企業會計賬務處理系統的設計范文

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摘要：

本文運用Excel最基本的表格設計、強大的函數功能（如VLOOKUP、SUMIF）和VBA技術，進行界面設計、數據調取、各種控件和命令快捷鍵的設置以及宏代碼的編寫，設計出一個較完整的會計賬務處理系統。

關鍵詞：

VBA語言；Excel函數；賬務處理

在進行各個模塊（一個模塊對應一張工作表）設計之前，先建立一個工作簿“會計信息系統”，在此工作簿下，建立各個工作表相應完成各個模塊的設計。

一、“會計科目表”設計

會計科目是進行會計記錄和提供各項會計信息的基礎，會計科目的標識有科目編號和科目名稱，每一個科目對應一個編號和名稱。在具體的賬務處理中，會計科目是填制會計憑證的關鍵要素之一。為使填制憑證時調取會計科目的便捷，本文運用Excel提供的VBA窗體技術，以對話框形式設計出界面友好、方便操作的會計科目表，如圖1。此窗體在宏編輯狀態下分以下三步完成：添加用戶窗體；通過設置窗體屬性，更改窗體的名稱和標題，以標明窗體的用途為會計科目表；在窗體上添加“列表框按鈕”和“命令按鈕”控件，修改名稱屬性，在模塊表上對“命令按鈕”分別編寫代碼，使“確定”和“取消”功能生效。其中“確定”按鈕的代碼。

二、“憑證”工作表設計

1.“憑證”模板的建立記賬憑證是是將經濟信息轉化為會計信息，對經濟業務進行分類核算，是對業務發生當時填制的原始憑證加以整理而編制的。利用Excel的常用功能（如設置“單元格格式”），即可設計出如圖2的記賬憑證模板。

2.“憑證”模板中數據的添加記賬憑證的基本內容如圖2中列示，其中科目編號無論是記憶或查找，工作起來都比較麻煩，利用本文前面設計好的會計科目表（圖1），可以非常方便地將科目編號自動輸入到光標所在的當前單元格。實現技術分兩步完成：在模塊表中編寫顯示“會計科目表”窗體的代碼；打開“宏”對話框，運用“選項”按鈕，設置調用顯示會計科目編號窗體的快捷鍵（如Ctrl+z）。設置完成之后，當需要輸入科目編號時，按下快捷鍵，彈出“會計科目表”窗體（圖1），在其中直接選定確認即可。科目名稱書寫起來比較費時，利用Excel提供的VBA自定義函數技術，在模塊表中編寫自定義函數km（），如圖3。設計完自定義函數km后，在記賬憑證模板（圖2）的“科目名稱”欄輸入km函數（如“=km(B6)”,B6是科目編號所在單元格）。這樣，只要在“科目編號”欄輸入科目編號，就自動產生科目名稱了。

三、憑證庫設計

1.“憑證庫”模板的建立利用Excel的常用功能，即可設計出“憑證庫”模板?！皯{證庫”工作表的作用是提供所有會計業務發生的日期、摘要、會計科目、借（貸）方金額等。用Excel開發賬務處理系統時，“憑證庫”的建立為“發生額及余額表”運用SUMIF函數調取數據提供了方便。2.“憑證庫”模板中數據的添加憑證庫的信息來自于憑證工作表，通過VBA語言編寫宏代碼“記賬憑證欄目數據轉入憑證庫”，運用循環語句（DoWhile語句和For語句）逐次將“憑證工作表”中的“日期”“摘要”等數據自動轉入“憑證庫”工作表的相應欄目執行“記賬憑證欄目數據轉入憑證庫”宏后，數據從憑證工作表自動結轉到憑證庫。

四、“發生額及余額表”設計

1.“發生額及余額表”模板的建立利用Excel的常用功能，即可設計出“發生額及余額表”模板。發生額及余額表用于統計各級科目的期初余額、本期發生額和期末余額等，如圖4。

2.“發生額及余額表”模板中數據的添加首先，將“會計科目表”工作表各會計科目的“科目編號”和“科目名稱”復制到本工作表的“科目編號”和“科目名稱”欄下，并錄入（或從上期復制得到）期初余額。

在“本期發生額”的“借方發生額”和“貸方發生額”欄運用條件求和函數SUMIF（），將“憑證庫”的借方金額（或貸方金額）作為數據源，以求得各會計科目本期“借方發生額”和“貸方發生額”合計數。函數SUMIF（Range,Criteria,Sum_range）的第一個參數Range設定條件判斷的單元格區域，此參數是從數據源所在工作表選取，在本系統中，可以將“憑證庫”的“科目編號”所在列區域作為參數（見圖4）；第二個參數Criteria設定以數字、表達式或文本形式定義的條件，在本系統中，和第一個參數相對應，將具體的科目編號作為參數，此參數是從需要數據的工作表（“發生額及余額表”）中選?。ㄒ妶D4）；第三個參數是用于求和計算的實際單元格區域，在本系統中，即為數據源工作表“憑證庫”的“借方金額”（貸方金額）所在列區域（見圖4）。設置好一個科目，其他科目用拖動填充柄的方法復制完成即可。

“期末余額”公式設置運用的原理是：“期末余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額”和“期末余額=期初貸方余額+本期貸方發生額-本期借方發生額”。至此，一個中小型企業的會計賬務處理系統設計完成，該子系統基本可以滿足中小企業對會計業務的處理。

參考文獻：

[1]文勇.利用Excel進行賬務處理系統設計[J].財會月刊,2010(9).

[2]陳旭生.基于Excel開發的會計信息系統的功能與框架結構[J].信息技術,2012(12).

作者：賀月華 單位：集寧師范學院經管系