企業(yè)盤點監(jiān)管制度范文
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目的
1、查明各項物品、材料、固定資料的可用程度，以達到有效利用資產(chǎn)的目的。
2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與帳上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準確性。
3、為下期的采購計劃、銷售計劃、生產(chǎn)計劃提供依據(jù)。
4、最低存量與最高存量的把握。
5、不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。
6、確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成本的計算。
盤點范圍
1、原材料。
2、半成品。
3、成品。
4、邊角料、廢品。
5、固定資產(chǎn)。
職責
1、盤點組員會：由總經(jīng)理擔任組長，各部門總監(jiān)為成員，主導指揮盤點工作。
2、初盤：各部門上報盤點人員，由盤點組員會按2人1組進行編制。
3、復(fù)盤：由盤點組員會似定復(fù)盤人員名冊，按2人1組進行編排，其中應(yīng)有原初盤人員1人在內(nèi)進行指引。
4、抽盤：由公司主管級成員2人1組進行編排，進行抽查，具體名冊由盤點組員會擬定。
實施時間
1、每年進行兩次，分別為月底及月底。
2、盤點之日全廠停工操作。
3、初盤定于盤點日的第一天，復(fù)盤定為盤點日的第二天，抽盤根據(jù)具體情況定于盤點日第二天或第三天。
盤點單準備及注意事項
1、各部門應(yīng)于一個月前提報盤點需求數(shù)量，包括盤點票據(jù)需求。行政部應(yīng)提前兩周采購備齊。
2、各部門應(yīng)召開準備會議，擬制盤點計劃、盤點人員名冊等。
3、按培訓計劃進行盤點培訓。
4、各部門應(yīng)于一周內(nèi)陸續(xù)進行整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤。
5、盤點票據(jù)區(qū)分為（最好用顏色區(qū)分）：
a、原材料為白色。
b、半成品為藍色。
c、成品為黃色。
d、廢品為綠色
e、固定資產(chǎn)為紅色。
6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：
a、盤點前一周通知各供應(yīng)商盤點日停止送貨，通知客戶盤點日停止出貨。
b、所有帳目應(yīng)在盤點日前一天完成。
c、進貨未入帳之物品存放入進貨待處理區(qū)，不列入盤點。
d、呆滯廢料應(yīng)事前予以分開。
e、生產(chǎn)線在盤點前一周內(nèi)現(xiàn)場物料全部整理落實到位。
f、生產(chǎn)線停工后，應(yīng)進行清線工作，即生產(chǎn)線上不允許殘留在制品，然后理行整理整頓工作。
g、已完成的半成品及成品應(yīng)于盤點日前入倉完畢。
7、固定資產(chǎn)：
a、各固定資產(chǎn)應(yīng)于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票據(jù)附掛其上。
b、帳外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均應(yīng)于盤點票上注明。
c、已報廢之固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。
盤點實施
1、材料盤點分類進行。
2、發(fā)外加工材料儲運部會同綜合服務(wù)部前往發(fā)外加工單位，或委托外加工單位清點實際數(shù)量。
3、盤點時應(yīng)將盤點票據(jù)填寫好，根據(jù)票據(jù)要求填寫清楚。
4、盤點票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。
5、初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。
6、復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤之影響。
7、復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記錄于盤點表上。
8、抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤，隨地抽盤，可以根據(jù)材料的比例分5：3：2進行抽盤。
盤點后工作
1、帳目：
a、盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于盤點表上，與帳目核對。
b、差錯率：
固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。
原材料差錯率為0.5%。
半成品和成品差錯率為1%。
附屬性物料差錯率為2%。
c、復(fù)盤與初盤在差錯規(guī)定以上者，均需再盤點一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認后，再經(jīng)抽盤組人員核實后予以記錄。
d、盤點后儲運部需做好《盤點盈虧表》交財務(wù)部門。
2、問題及分析：
a、檢查呆料比重是否過高，并設(shè)法降低。
b、檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大，當造成財務(wù)負擔過大時，宜設(shè)法降低存量。
c、物料供應(yīng)不繼率是否過大，過大時應(yīng)設(shè)法強化物料計劃與庫存管理以及采購的配合。
d、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改進。
e、物料盤點工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生。
獎懲
1、盤點差錯率：
固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。
原材料差錯率為0.5%。
半成品和成品差錯率為1%。
附屬性物料差錯率為2%。
2、獎勵：
所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，每人獎勵30元。
所有盤點無任何差錯者，每人獎勵50元。
2、處罰：
原材料差錯率超出0.5%以上者，罰款10元處理；差錯率有1%以上者，罰款20元處理，差錯率有2%以上者，罰款30元處理。
半成品、成品差錯率超出1%以上者，罰款10元處理；差錯率有2%以上者，罰款20元處理，差錯率有3%以上者，罰款30元處理。
附屬性材料差錯率超出2%以上者，罰款10元處理；差錯率有3%以上者，罰款20元處理，差錯率有4%以上者，罰款30元處理。
若有兩項以上物質(zhì)盤點差錯率超過規(guī)定者，累計罰款處理，但最高不得超過3項之累計。
