企業(yè)內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)信用風險論文范文

本站小編為你精心準備了企業(yè)內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)信用風險論文參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、信用風險的事前防范

1.建立完善的內(nèi)部控制制度，提供風險控制保障從事前、事中到事后，全流程的管理才是完善的風險管理，任何一個環(huán)節(jié)的缺失，都有可能給企業(yè)造成損失。而企業(yè)各環(huán)節(jié)的控制需要完善的內(nèi)部控制制度作為保障，內(nèi)控制度包括客戶管理制度、信用管理制度、合同管理制度、資金管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、法務(wù)管理制度等業(yè)務(wù)關(guān)鍵點的控制制度，以及風險管理制度、內(nèi)部審計制度、業(yè)績考核制度等保障性制度體系。從全流程各環(huán)節(jié)進行控股，提高信用風險管理的完整性和有效性。企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)開展過程中，做業(yè)務(wù)的風險識別與分析，分別制定風險控制策略。要安排專門部門或?qū)Ｈ素撠熃?jīng)營風險評估，排查、化解、有效控制業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)風險點，避免造成損失。具體來說，企業(yè)可安排經(jīng)營管理組從貿(mào)易模式、客戶資信、經(jīng)營效益、進銷存風險防范等方面進行審核；企業(yè)管理組或法律事務(wù)組可負責從法律風險角度進行審核，重點審核經(jīng)營合同是否存在重大隱患和漏洞；財務(wù)組（包括資金結(jié)算組）主要負責從資金使用、防范資金風險、資金籌措等方面進行審核。在內(nèi)控制度的設(shè)計上，企業(yè)應(yīng)建立崗位責任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，切實做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

2.有效利用國內(nèi)貿(mào)易信用保險國內(nèi)貿(mào)易規(guī)模的迅速擴大，對貿(mào)易規(guī)則的規(guī)范化和信用保障服務(wù)提出了更高的要求。內(nèi)貿(mào)險具有保障國內(nèi)貿(mào)易安全的作用。國內(nèi)貿(mào)易信用保險主要承保買家信用風險，包括因買方破產(chǎn)、無力償付債務(wù)以及買方拖欠貨款而產(chǎn)生的商業(yè)風險，可緩解企業(yè)因資金鏈條斷裂帶來的風險。國內(nèi)貿(mào)易信用保險的基本功能就是當上述風險發(fā)生時，在企業(yè)難以收回貨款，造成應(yīng)收賬款損失時，提供損失補償。2012年，商務(wù)部發(fā)文五成補助力推國內(nèi)貿(mào)易信用保險，同時確定補助項目承辦機構(gòu)的七家保險公司。企業(yè)可以在內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)中，有效地利用國內(nèi)貿(mào)易信用保險，降低財務(wù)風險。

二、信用風險的事中防范

1.加強合同管理，把好風險防范的之門業(yè)務(wù)合同是企業(yè)風險防范最為重要的手段之一，完善、有效的合同，可以有效對各方權(quán)力和責任進行約定，也是解決糾紛的最為重要的依據(jù)。企業(yè)所有商品貿(mào)易業(yè)務(wù)均要簽訂書面合同，并按合同管理辦法及法律風險防范的有關(guān)規(guī)定，切實做好合同的簽訂和履約，防范合同風險，確保企業(yè)權(quán)益不受損害。因此，簽好合同，按規(guī)范操作，對風險的防范和規(guī)避能起到非常重要的作用。在合同管理中，要注意以下幾條：（1）加強合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，充分運用信息化手段，定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)措施，促進合同有效履行，切實維護企業(yè)的合法權(quán)益。（2）簽訂合同，內(nèi)容一定要完整、準確，要件不能有遺漏。對合同格式和文本擬定，爭取主動，應(yīng)盡量采用本企業(yè)的標準版本，如果使用對方格式合同，應(yīng)用本企業(yè)的版本加以對照，從差異中尋找對我方不利的條款并加以修正，爭取增加對我方有利的條款。這樣就能夠在很大程度上防范和規(guī)避以后環(huán)節(jié)發(fā)生風險。嚴禁簽訂顯失公平、存在重大風險隱患的合同。（3）企業(yè)簽訂合同，應(yīng)履行必要的基本審查，重點關(guān)注工商營業(yè)執(zhí)照、法人代表證件、授權(quán)委托書、特殊商品的經(jīng)營許可證等。特殊情況下，還應(yīng)征求法律顧問的意見。（4）企業(yè)應(yīng)加強對合同履行的監(jiān)控，強化合同履行情況及效果的檢查、分析和反饋。在合同履行中發(fā)現(xiàn)條款有誤、對方有欺詐行為，或因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損，應(yīng)當按規(guī)定程序及時報告，并經(jīng)對方協(xié)商一致，按照管理權(quán)限辦理合同變更或解除事宜。協(xié)商不成，應(yīng)采取補救措施，將風險降至最低。應(yīng)特別注意，在合并履行中，對同一客戶同一品種的大宗商品貿(mào)易實行單結(jié)單清，在上一合同未履行完畢之前，嚴禁新開信用貿(mào)易合同，防止用新合同掩蓋舊合同存在的不足，造成更大的風險。

2.加強客戶信息跟蹤，及早識別突發(fā)信用風險定期拜訪重要客戶，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況和資信變動情況。進行信用等級評估，對信用等級偏低和資信異常的客戶，及時采取收緊信用等措施，防范信用風險，保障貨款的及時回籠。企業(yè)應(yīng)制訂客戶信用額度制度，根據(jù)客戶信用檔案記錄、市場情況等，區(qū)別不同客戶類別，合理確定客戶的信用額度和信用周期。對單一客戶應(yīng)設(shè)置賒銷總額限制，每一客戶的信用額度應(yīng)與其支付能力相對應(yīng)，嚴禁對客戶超額放大財務(wù)杠桿。及時調(diào)整客戶的信用額度，調(diào)整應(yīng)收賬款的狀態(tài)，做好應(yīng)收風險與客戶資信相匹配。

3.加強信息化建設(shè)，固化內(nèi)部控制制度流程完善業(yè)務(wù)風控信息化系統(tǒng)。加快推動各成員公司優(yōu)化完善業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)流程中識別的風險嵌入ERP系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)運行中實時動態(tài)提示和及時處置。最好讓技術(shù)公司在ERP管理系統(tǒng)中增加“國內(nèi)貿(mào)易”、“境外貿(mào)易”兩個模塊，使其反饋的內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)信息更加及時準確，切實消除了人為風險因素。

三、事后信用風險防范

1.加強應(yīng)收賬款的管理企業(yè)應(yīng)制定和完善應(yīng)收款項管理制度，實行應(yīng)收款項責任管理，做到每筆應(yīng)收款項有專人負責。銷售部門負責應(yīng)收款項的催收，催收記錄應(yīng)妥善保管，財務(wù)部門負責辦理資金結(jié)算并定期與銷售部門、客戶對賬，督促款項回收。要定期通過函證等方式，與客戶核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)收賬款等往來款項。企業(yè)要建立銷售考核責任制，明確業(yè)務(wù)人員的銷售考核包括應(yīng)收賬款的回收、賬齡以及追收額度與銷售績效獎懲掛鉤，形成銷售業(yè)績和貨款回籠并重的管理模式。

2.加強法務(wù)管理與風險應(yīng)對建立逾期賬款管理辦法，根據(jù)客戶的最新情況，及時采取催收、資產(chǎn)保全、法律訴訟等管理程序，根據(jù)信用風險的狀態(tài)和程度，及時啟用相關(guān)程序，甚至法務(wù)程序，以便及時做到風險管控，從而最大程度減少信用損失。在確認無法收回時，也及時與相關(guān)保險公司進行索賠，通過信用保險，降低信用損失。

3.加強內(nèi)部控制執(zhí)行檢查與考核內(nèi)部控制制度的執(zhí)行是風險防范的手段，只有按照企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，才能有效防范信用風險、及早識別信用風險，及早應(yīng)對信用風險，防范信用損失。因此，需要定期檢查分析業(yè)務(wù)流程過程中的薄弱環(huán)節(jié)，完善內(nèi)部控制措施，優(yōu)化內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控股效果。同時，考核是內(nèi)控執(zhí)行的保障，加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行的考核，在企業(yè)內(nèi)做好有法必依，違法必糾的法制文化，提高內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。涉及較大損失還應(yīng)查明原因，落實追究責任。

總之，企業(yè)一定要建立完善的商品貿(mào)易規(guī)范、制度和崗位職責，加強對經(jīng)營者和業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和法制教育，防范經(jīng)營者和業(yè)務(wù)人員自營或為他人經(jīng)營與本企業(yè)競爭的同類業(yè)務(wù)、為自己或他人謀取本企業(yè)商業(yè)機會等違規(guī)行為；加強信息化建設(shè)及運用信用保險的手段提高風險防范能力。

作者：蘇煥春單位：廣東省農(nóng)墾總局