科研經費使用與管理廉政風險防控范文

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【摘要】近年來，我國在聚焦完善科研管理、提升科研績效等方面，出臺了一系列政策，旨在賦予科研管理更大的自主權。但是“自主”并不意味著科研活動不需要監管，相反地，針對“放”就必然有與之相配套的“管”。文章對近年來高校違規使用科研經費案例及主要成因進行了分析，進而提出高校科研經費使用廉政風險的防控對策。

【關鍵詞】高校教師；科研經費使用；廉政風險

高校科研經費是指高校教師和其他科研工作人員在進行科學研究（課題研究）過程中需要使用的費用。目前，我國高校科研經費主要由橫向科研經費和縱向科研經費兩部分組成。橫向科研經費主要是指高校受社會各企事業單位委托進行的科學研究合作，橫向科研經費也被稱為高校自籌經費；縱向科研經費是由政府各級行政單位撥入高校的研究經費，主要為各級政府委托高校研究的相關課題。

一、高校違規使用科研經費的典型類型

建設創新型國家的戰略提出以來，我國的科研經費投入的力度與強度不斷提高。隨之而來的是違規使用科研經費的現象頻發，其類型也呈現多樣性和復雜性的特點。申報立項環節的風險點主要表現為：課題組編造虛假申報材料、編造虛假預算、虛列支出名目或項目預算批復后再次利用虛假理由調整等騙取科研經費。偽造科研項目合同侵吞科研經費的典型方式一般有兩種，一是通過偽造文件等形式，制造不實的虛假合同騙取學校科研經費；另一種是科研項目主持人將與自己利益有關的科研公司列為項目或課題外協合作單位，通過虛假合同將科研經費進行轉賬套現。例如，浙江大學水環境研究院原院長陳英旭在2008年至2011年期間，以課題總負責人名義，違規將自己實際控制的兩家公司列為課題外協單位，授意關聯公司與課題合作高校簽訂項目任務合同書，開具虛假發票、編造虛假合同、編制虛假賬目等，將1022.6646萬元專項科研經費套取或者變現非法占為己有。項目實施環節的風險點主要表現為：課題組未按預算金額隨意報銷或支出科研經費，借科研協作之名將科研經費挪作他用或將科研項目或任務外包、轉包他人，或者虛列、偽造名單冒領勞務費、專家咨詢費等；報銷與科研活動無關的設備和材料、報銷與課題組無關的人員費用等行為。例如，2011年，中科院原候選院士、中國科學院地球深部重點實驗室原主任段振豪在審計中被發現，從2002年至2011年的9年間，他與其負責報銷的行政秘書使用虛假票據報銷差旅費、復印裝訂費，騙取科研經費共計124萬余元。結題驗收環節的風險點主要表現為：項目結余經費和間接費管理不規范以及課題組不按預算進行結題驗收等。例如，天津大學濱海工業研究院原副院長豐紅軍2014年至2015年期間，三次申請到美國進行科研項目合作研究。2014年7月31至8月23日，豐紅軍因其配偶要去美國做訪問學者，提前到美國辦理租房、買車相關事項，未進行公務活動，回國后報銷機票費用并領取差旅補助共計3.4萬元。2014年9月30日至10月10日，豐紅軍去美國合作研究期間，有4天未進行公務活動，回國后違規多領取差旅補助2487元。2015年2月6日至3月5日，豐紅軍去美國合作研究期間，有6天未進行公務活動，回國后違規多領取差旅補助3828元。豐紅軍受到黨紀、政紀處分，責令退繳違規報銷費用及差旅補貼。

二、高校違規使用科研經費原因剖析

1.主觀原因（1）對科研經費的公有屬性認識不夠。相當一部分高校教師和科研工作人員都存在這樣一個錯誤觀點，認為“科研項目是我接來的，經費我想怎么花就怎么花，這錢是我自己的”，將科研經費視為自己的私產。但事實上，科研經費是具有公有屬性的國有資源。《教育部財政部關于加強中央部門所屬高校科研經費管理的意見》（教財〔2012〕7號）明確規定，要加強科研經費統一管理：“縱向科研經費和橫向科研經費應當全部納入學校財務統一管理，按照相關科研經費管理辦法、委托方或科研合同的要求合理使用。”（2）紀律觀念淡漠，存在從眾心理、僥幸心理。部分高校教師和科研工作人員學習不夠，規矩意識不強。有的雖然意識到自身行為不規范、不合理，但對違紀違法嚴肅性認識不足，對身邊教師一些不合規行為不以為然，甚至還會效仿，以為只要將侵占資金歸還后就可平安無事。

2.客觀原因（1）風險防控配套制度不夠完備。目前，針對科研經費使用的廉政風險防控主要集中在對風險點的查找、風險等級及防控措施等，流程日漸完善但仍缺少相應的配套制度。如部分高校沒有針對性地出臺與上級要求相匹配的科研經費使用和管理規定，導致科研經費使用廉政風險防控缺乏實效。（2）風險防控缺乏事前預警。目前大部分高校的科研管理部門和財務部門的信息系統尚未對接，無法實現數據交互和預算科目控制管理，缺乏對經費使用超額的預警，從而使得廉政風險防控只能事中控制和事后處理。（3）監督效果有待提高。高等學校科研經費管理廉政風險防控涉及科研管理的各個環節和領域，十分復雜。不少高校的紀檢監察部門、審計部門和財務部門雖然會不定期對科研經費使用過程進行監督檢查，但是監督效果十分有限，沒有充分發揮紀檢監察部門、審計和財務部門的合力作用，使得監督工作缺乏整體性。

三、高校科研經費使用廉政風險防控對策

我國高校實行政府采購制度時間不長，仍需不斷改革調整。2016年以來，我國陸續出臺一系列科研經費管理改革意見與措施。在新的政策與制度環境下，要做好高等院校科研經費的采購工作，安全高效地使用科研經費，為科研工作提供有力保障，這對我國高等院校科研經費采購管理工作提出了更高的要求。

1.完善科研經費使用廉政風險防控制度一是建立科研經費使用廉政風險防控聯席會議制度。要引導各相關部門參加，包括紀檢監察、科研管理、財務管理等職能部門，加強聯系與溝通，通報風險防控情況，研判風險動態，解決教師和其他科研人員在使用科研經費時存在的實際困難。二是明確學校、院（系）、教研室（所）三級科研管理的監管責任和主體責任。科研管理部門要逐步完善相關管理辦法，切實加強對項目申報、立項到結項的全過程管理。財務管理部門要嚴格執行科研經費報銷相關規定，對科研經費報銷票據的真實性要嚴格審核，對課題費用支出要嚴格控制，強化經費管理。三是資產管理部門要定期對用于科研而購買的固定資產進行審核檢查，對固定資產的使用效益進行評估，確保其使用的必要性和科學性。

2.開展規范科研經費使用專題教育活動紀檢監察部門可以協同財務部門、科研經費管理部門等職能部門，面向全校教師和科研管理人員召開規范科研經費使用專題教育活動。一是要增強教師和科研工作人員的責任意識，要讓大家意識到科研項目負責人是科研經費使用的直接責任人，要承擔相關法律責任；二是要增強法紀意識，要使教師和科研工作人員充分意識到科研經費作為國有資產的屬性，套取科研經費是違紀違法的行為，要不為非利所動，不取不義之財，自覺抵制身邊不正之風，依法依規使用好科研經費。

3.加強科研經費使用監督，用好專項督查學校紀檢監察、審計、科研管理、財務、資產管理等相關職能部門要強化監管職責，各負其責，協調聯動。要加強對科研經費使用前、使用中的監督檢查，使監督工作做到制度化和規范化。要以問題為導向，加強“點穴式”專項督查，重點對科研經費使用的關鍵環節風險點排查情況、防控措施制定及實施情況，以及相關制度建設及權力運行制約機制構建情況等方面進行專門檢查，進而形成科研經費使用監管常態化，從抽查項目暴露的問題倒逼學校建立健全機制制度，進一步完善科研經費使用體制機制。

4.健全科研腐敗行為的懲處機制健全科研腐敗行為的懲處機制，嚴格落實責任追究制度，加大依法依規懲處力度。嚴查違規使用科研經費問題，建立科研誠信數據庫，限制違規違紀人員申請課題，促進高校科研經費的管理規范，使用效率不斷提高。新時代，高校應推動科研經費管理的廉政風險防控向縱深發展，促進我國高校科研事業健康發展。

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作者：張劍宇 徐冉 陳璐 孫彪 單位：中共河海大學紀律檢查委員會辦公室紀檢監察員