法律制度對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響范文

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摘要：

商業(yè)銀行外部治理主要包括外部監(jiān)管、法律環(huán)境、信息披露、政府行為和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等五個(gè)方面，本文主要從其中的一個(gè)方面即法律環(huán)境的角度出發(fā)，來(lái)研究外部治理對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響,然后對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的法律制度環(huán)境存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：

外部治理；法律環(huán)境；經(jīng)營(yíng)績(jī)效

一、引言

公司治理不僅包括內(nèi)部治理還包括外部治理，商業(yè)銀行的運(yùn)行和管理不僅可以通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層等內(nèi)部治理機(jī)制發(fā)揮作用，還可以通過(guò)外部監(jiān)管、法律環(huán)境、以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等外部治理機(jī)制發(fā)揮作用，外部治理是公司治理非常重要的一個(gè)方面，它是內(nèi)部治理的前提和條件，內(nèi)部治理只有在符合外部治理要求的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮應(yīng)有的作用；同時(shí)內(nèi)部治理是安排，外部治理通過(guò)作用于內(nèi)部治理來(lái)影響公司治理。外部治理和內(nèi)部治理共同作用使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)揮效用。另外不同國(guó)家由于其面臨的社會(huì)制度不一樣，其外部治理的復(fù)雜程度也會(huì)不一，比如說(shuō)美國(guó)等西方國(guó)家大多是私有制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)為個(gè)人所有，國(guó)家較少干預(yù)，外部治理較為簡(jiǎn)單，而我們國(guó)家由于生產(chǎn)資料全民所有，存在較多的國(guó)有控股公司，尤其是在銀行業(yè)，國(guó)有股權(quán)占絕大部分，商業(yè)銀行的外部治理較為復(fù)雜，本文主要從法律制度環(huán)境這一外部治理因素角度出發(fā)來(lái)研究其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響。

二、我國(guó)的法律制度環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響分析

現(xiàn)代的商業(yè)活動(dòng)都離不開法律制度，法律制度就是指一種強(qiáng)制性的全力保障制度，它是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，如果缺乏一套特有的法律制度體系，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)形態(tài)的市場(chǎng)制度可能就不會(huì)存在。法律制度在商業(yè)銀行的公司治理中作為一種正式而且重要的外部制度安排的形式存在，主要起著配置商業(yè)銀行權(quán)力，協(xié)調(diào)商業(yè)銀行利益沖突，解決可能存在的利益糾紛，激勵(lì)市場(chǎng)主體的行為等作用。認(rèn)為法律制度主要通過(guò)政治和適應(yīng)性兩個(gè)方面的渠道來(lái)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響，同樣的我們用法律淵源來(lái)解釋法律制度對(duì)商業(yè)銀行公司治理的影響。首先是政治渠道，政治渠道也就是說(shuō)關(guān)注國(guó)家權(quán)力的大小，一個(gè)國(guó)家的法律制度對(duì)國(guó)家利益和個(gè)人利益的優(yōu)先程度以及國(guó)家法律制度對(duì)企業(yè)合同條款的保護(hù)程度。如果這個(gè)國(guó)家的法律制度優(yōu)先保護(hù)個(gè)人利益，并且對(duì)企業(yè)合同條款全力保護(hù)，那么我們就認(rèn)為這個(gè)國(guó)的法律體系可以給商業(yè)銀行公司治理的外部治理提供一個(gè)較好的法律環(huán)境，反之就會(huì)阻礙商業(yè)銀行公司治理的正常運(yùn)行。其次是適應(yīng)性渠道，法律的適應(yīng)性是指法律條款的規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的應(yīng)對(duì)能力以及對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的調(diào)節(jié)能力，如果一個(gè)國(guó)家的法律規(guī)定能很好的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)中的變化條件并且能很好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)合同條款的要求，那么該國(guó)的法律體系就有利于解決商業(yè)銀行公司治理中的各種問(wèn)題，即該國(guó)的法律制度具有較強(qiáng)的適應(yīng)性。反之則會(huì)阻礙商業(yè)銀行公司治理的進(jìn)行，即該國(guó)的法律制度的適應(yīng)性較差。法律體系的適應(yīng)性渠道在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的國(guó)家尤為突出。

具體說(shuō)來(lái)法律制度對(duì)商業(yè)銀行公司治理的影響主要可以分為兩個(gè)方面的因素，即法律體系和司法效率，一方面需要有良好且完善的法律體系來(lái)保證市場(chǎng)機(jī)制的正常發(fā)揮；另一方面也需要有較高的司法效率使得法律規(guī)則得到落實(shí)，市場(chǎng)機(jī)制高效運(yùn)轉(zhuǎn)，兩者相輔相成，缺一不可。

（一）法律體系公司治理是研究企業(yè)權(quán)力安排的一門科學(xué)，法律體系作為一種正式性的制度安排可以對(duì)公司治理的有效運(yùn)作發(fā)揮激勵(lì)約束、協(xié)調(diào)利益沖突、配置權(quán)利、減少摩擦、促成合作、外部性內(nèi)在化等作用。法律體系的合理性和完善性對(duì)商業(yè)銀行公司治理的運(yùn)作效率有著直接的影響，也可以降低商業(yè)銀行規(guī)約經(jīng)營(yíng)的可能性。而商業(yè)銀行公司治理的法律體系主要包括外部法律體系和內(nèi)部法律體系，外部法律體系主要是指有關(guān)商業(yè)銀行公司治理的法律法規(guī)的制定，包括法律制度是否健全，是否對(duì)投資者的利益進(jìn)行保護(hù)；內(nèi)部法律體系主要是指公司的各種章程，內(nèi)部管理控制制度以及經(jīng)營(yíng)管理理念等，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)各自充分發(fā)揮自己的作用，按照公司制度規(guī)定履行自己的職責(zé)是搞好公司治理的關(guān)鍵，而對(duì)股東權(quán)益尤其是中小股東權(quán)益的保護(hù)，主要依靠法律體系來(lái)進(jìn)行保障。另外由于我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在國(guó)有股份占較大比例的問(wèn)題，目前不可能從股權(quán)結(jié)構(gòu)的角度得以根本解決，因此可以通過(guò)在強(qiáng)調(diào)和加強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的基本職能的基礎(chǔ)上同時(shí)制度，同時(shí)尤其注意關(guān)注制止大股東與銀行的關(guān)聯(lián)交易，加大對(duì)大股東關(guān)聯(lián)交易的懲罰力度及監(jiān)控程度，增加這種關(guān)聯(lián)交易索要承擔(dān)的法律后果，真正落實(shí)回避政策，另外引入境內(nèi)外機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理等加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理水平的方式都需要法律制度的配合，來(lái)加以強(qiáng)制推動(dòng)。

（二）司法效率司法效率主要是指司法機(jī)關(guān)執(zhí)行法律法規(guī)的情況，完善公司治理的法律環(huán)境不僅需要完善法律規(guī)定，而且還需要高效的執(zhí)法體系來(lái)執(zhí)行相關(guān)的法律條文。低司法執(zhí)行都會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的公司治理。法律法規(guī)若沒(méi)有司法機(jī)關(guān)的實(shí)際執(zhí)行力就是一紙空文，沒(méi)有任何意義，缺乏法律效力的法律法規(guī)將不會(huì)引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范有序地運(yùn)行，司法的執(zhí)行效率受主要受司法執(zhí)行者的素質(zhì)以及司法本身的公正性兩個(gè)方面的因素影響，兩者中任何一方面的缺失都會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的公司治理。法律體系的復(fù)雜不僅在于法律條文的制定，更在于法律法規(guī)的執(zhí)行，法律體系的改革也必須同時(shí)將法律法規(guī)的完善性和法律法規(guī)的執(zhí)行機(jī)制兩個(gè)方面的因素考慮進(jìn)去。司法效率是法律體系的保障，法律體系是司法效率的基礎(chǔ)，二者缺一不可。成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法律制度健全完善的經(jīng)濟(jì)，它可以保護(hù)銀行利益相關(guān)者的利益不受侵害，同時(shí)懲罰侵害他人利益的行為，維持銀行業(yè)的正常高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

三、我國(guó)法律制度存在的問(wèn)題

法律制度是經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，是股東利益及其他利益相關(guān)者利益的保障，我國(guó)現(xiàn)階段的法律體系還存在很多的不足，主要在于對(duì)商業(yè)銀行利益相關(guān)者的利益保護(hù)方面，一方面對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行保護(hù)的法律規(guī)定完善程度還很欠缺，另一方面法律制度的執(zhí)行效率較為低下，存在較多尋租等腐敗現(xiàn)象，同時(shí)社會(huì)也很低，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)還不能很好的按秩序運(yùn)行，需要國(guó)家進(jìn)行較多的干預(yù)。

（一）對(duì)股東的權(quán)益保護(hù)不充分我國(guó)公司治理的相關(guān)法律中對(duì)股東權(quán)益的保護(hù)不足，股東的某些訴訟權(quán)力雖然有相關(guān)的法律規(guī)定，但是卻沒(méi)有具體的可操作的保障程序；另外公司的董事或總經(jīng)理違背自己的義務(wù)損害到股東的權(quán)益時(shí)責(zé)任的追究只有少數(shù)的條款規(guī)定，但是并沒(méi)有相關(guān)的法律規(guī)定將利益機(jī)制與股東聯(lián)系起來(lái)，股東和投資者因經(jīng)理人的違法行為而遭受的損失并不會(huì)得到相應(yīng)的賠償；實(shí)踐中，法院在受理董事或經(jīng)理侵害股東權(quán)益的案件時(shí)常常因?yàn)檎也坏较鄳?yīng)的法律依據(jù)以至于無(wú)法保護(hù)股東的實(shí)際權(quán)益，甚至還有的案例法院由于缺乏相關(guān)的法律條款而無(wú)法受理。

（二）外部利益相關(guān)者的保護(hù)不足債權(quán)人作為企業(yè)非常重要的外部利益相關(guān)者，他們的權(quán)益保護(hù)相當(dāng)缺乏，在商業(yè)銀行逐漸趨向以發(fā)行次級(jí)債券和的方式進(jìn)行融資的情況下，債權(quán)人治理對(duì)于商業(yè)銀行公司治理的作用是非常重要的，債權(quán)人具有較強(qiáng)的監(jiān)督銀行管理者和股東行為的合法性合理性的動(dòng)機(jī)，隨著銀行發(fā)行債券主動(dòng)融資的地位越來(lái)越強(qiáng)大，債權(quán)人外部治理的作用也越來(lái)越明顯，但是在我國(guó)的法律體系中對(duì)于債權(quán)人清償以及債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司治理的參與程度都有嚴(yán)格的限制，以至于債權(quán)人沒(méi)有發(fā)揮他們的治理作用。另外我國(guó)商業(yè)銀行法律規(guī)定對(duì)消費(fèi)者保護(hù)和其他社會(huì)公眾利益的保護(hù)也存在很大的不足。

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作者：高一帆 單位：湖南天驕舞校