地方法人金融機構風險預警構建與實證范文

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摘要:本文在梳理我國金融機構風險預警體系發(fā)展歷程的基礎上，結合目前地方法人金融機構風險預警體系的現狀和問題，從區(qū)域經濟風險、流動性風險、信用風險、抗風險能力四個方面10個指標構建了地方法人金融機構風險預警模型，基于AHP層次分析的KLR信號顯示構建預警模型，獲取H農商行2015年第四季度至2018年二季度數據進行實證研究。最后，本文針對監(jiān)測結果提出了相應的政策建議。研究表明地方法人金融機構的流動性風險和抗風險能力是重點監(jiān)測指標，特別是資本充足率和流動性比率情況需要高度重視。

關鍵詞:地方法人金融機構;風險預警;AHP層次分析

去年中央政治局在部署下半年經濟工作時指出，要做好“六個穩(wěn)”，其中之一便是穩(wěn)金融。而地方法人金融機構目前存在經營管理缺乏經驗、抗風險能力弱等問題，其風險尤為突出。因此，風險預警體系研究對地方法人金融機構而言，是擺在現實面前的一個重要課題。

一、我國金融機構風險預警體系發(fā)展歷程

我國金融機構風險預警體系的發(fā)展大致經歷了四個階段。一是進行資產負債管理。金融監(jiān)管部門先在農村信用社試點，對農村信用合作社進行資產負債比的管理工作。二是建立金融風險評級體系。對銀行的安全性、流動性、盈利性進行評價，建立了一個全面動態(tài)評價銀行風險的評級體系。三是設置分級預警機制。將預警信號分為正常、藍色、橙色和紅色，對銀行風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警。四是構建金融風險核心指標預警體系。將核心指標分為風險水平、風險遷徙和風險抵補三個層次，設定指標值的安全范圍，進一步加強風險的識別、評價和預警。

二、地方法人金融機構風險預警體系存在的問題

地方法人金融機構現有風險預警指標體系參照了2004年中國銀監(jiān)會制定的農村合作金融機構風險評價和預警指標體系。但該體系不夠完善，主要表現在一是部分指標實際效果較差。例如不良貸款預計損失比率無法體現彌補不良貸款的能力大小。二是在對風險進行評價的過程有一定的難度，部分指標不能落實到位。隨著地方法人金融機構經營行為的變化，其風險特點也逐漸在改變。一是不良貸款率占比高。地方法人金融機構的不良貸款率顯著高于其他銀行，并顯著高于5%的監(jiān)管標準。二是信貸資產長期占比高［1］。由于大部分流動資金貸款被企業(yè)長期占用，流動性面臨壓力，同時部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸，更形成潛在風險。三是信貸資產結構差。從調查情況看，地方法人金融機構信用、保證類貸款占比較高，質押、抵押等低風險業(yè)務絕對額依然不足。

三、地方法人金融機構風險預警模型構建

(一)預警指標的選取根據現有風險預警指標體系和相關學者的研究，結合地方法人金融機構的風險特點及服務“三農”的定位，本文將風險預警指標體系分為區(qū)域經濟風險、流動性風險、信用風險、抗風險能力四類，如表1所示。

(二)預警指標閥值確定本文確定預警指標閥值的依據一是根據權威機構規(guī)定，例如按照《巴塞爾協議Ⅲ》，商業(yè)銀行的資本充足率不得小于8%;不良貸款率在《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》中要求不應高于5%，流動性比率在《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》中要求不低于25%。二是根據相關學者［2，4－6］研究確定，例如GDP增長率將6.5%作為警戒線;銀行業(yè)超額備付金率在2%以上;存貸款比率我國要求不得超過75%1;資產利潤率在1%左右是正常的，若是高于1%，說明其盈利能力較強，如表2所示。

(三)基于AHP層次分析的KLR信號顯示預警模型構建AHP層次分析法通常有構建層次模型結構、構造成對比較矩陣、指標賦權、一致性檢驗四個步驟。用KLR信號的顏色來表明警度，分值越低，對應的風險狀態(tài)就越差，如表4所示。

四、地方法人金融機構風險預警模型的實證研究

(一)數據來源與處理本文研究的對象H農商行由過去的幾家農村信合作聯社基礎上整合改制組建而成的，于2015年下半年成立，因此本文數據區(qū)間選擇了2015年第四季度到2018年二季度相關指標數據。將預警指標輸入到AHP軟件中，得到風險預警指標層次結構圖，如圖2所示。(1)根據相關專家打分，第一層的判斷矩陣如表5所示。計算得到特征向量W=(0.2690，0.0895，0.5646，0.0768)T，CR=0.0822＜0.1，，該判斷矩陣符合一致性檢驗。(2)同理，得到第二層的4個判斷矩陣(篇幅有限，省略)。對上述權重值進行概括，得到了預警指標體系的權重表，如表6所示

。(二)結果分析把2015年四季度至2018年二季度10個預警指標的數值代入建立好的模型中，得到區(qū)域經濟風險、流動性風險、信用風險、抗風險能力的警度(篇幅有限，省略)，最后計算整理地方法人金融機構的綜合警度(表7)。從信號燈看，2016年四季度開始，信號燈轉為黃燈，需要金融監(jiān)管機構動態(tài)監(jiān)控，運用必要措施化解風險。從背后數據來看，H農商行的資本充足率偏低是導致該行出現黃燈中警風險的最主要原因。

五、結論與建議

(一)結論從權重值角度來看，區(qū)域經濟風險指標權重較低，表明該地區(qū)經濟呈現穩(wěn)中向好的基本面;信用風險指標權重較低，是因為地方法人金融機構不良貸款率一直處于偏高狀態(tài)，在專家看來風險敏感彈性不大，認為應將更大的權重賦予那些隱藏的彈性較大的風險;流動性風險指標權重值較大，因地方法人金融機構資產規(guī)模小，農業(yè)貸款、中長期貸款較多，流動性緊缺，所以流動性權重稍高;抗風險能力指標權重值最大，在當下穩(wěn)金融、控風險的在背景下，地方法人金融機構抗風險能力越發(fā)重要。

(二)建議1.壓降不良貸款，降低信用風險地方法人金融機構由于歷史包袱較重，而且隨著三農領域逾期貸款的增加，不良率有抬頭趨勢。地方法人金融機構要加大力度壓降不良，對每一筆投放的貸款，客戶經理要按規(guī)定開展貸后檢查，快速識別問題貸款，及時采取資產保全或有效措施清收，降低信用風險。2.提高資本充足率，增強地方法人金融機構抗風險能力地方法人金融機構資本少、規(guī)模小，風險加權資本比例較高，扛風險實力不高。因此地方法人金融機構需要盡快補充資本金，創(chuàng)新資本工具，積極探索增資擴股、配股及其他資本補充方式，從而提高資本充足率。3.健全內部防控管理機制地方法人金融機構應建立風險管理“三道防線”，明確董事會、監(jiān)事會、風險管理部門的權責，制定糾正措施和報告程序，切實提高對風險的防控能力。(中國人民銀行懷化市中心支行，湖南懷化418000)

參考文獻:

［1］中國農村金融雜志社搜狐號.當前農商銀行風險貸款的總體特點及原因分析［J/OL］.

［2］徐佩.農村信用社財務風險預警指標體系的構建［D］.華東交通大學，2015.

［3］馬天祿，陳雙，胡丕吉.區(qū)域銀行業(yè)壓力與金融風險預警研究———以湖南為例［J］.金融發(fā)展評論，2014(02):85－100.

［4］李路路.中國金融風險預警模型構建及實證研究［D］.河南師范大學，2017.

［5］巴曙松、朱元倩:《巴塞爾資本協議III研究》［M］.北京:中國金融出版社.2011(2):11－15.

［6］金融監(jiān)管公眾號.商業(yè)銀行的各類監(jiān)管指標和內部管理指標［EB/OL］.

作者：鄧俊杰