電子銀行承兌匯票的風險與防范范文

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【摘要】自從改革開放以來，我國經(jīng)濟得到了極其迅猛的發(fā)展和進步。伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國漸漸的涌現(xiàn)出了大量的電子銀行，并且到目前為止，電子銀行已經(jīng)成為了我國經(jīng)濟發(fā)展過程中不可或缺的一部分。眾所周知的是，在電子銀行的運行過程中，承兌匯票是極其重要的發(fā)展手段之一，它對于整個電子銀行的發(fā)展具有至關(guān)重要的作用，因此，許多電子銀行將銀行的主要精力都集中在了承兌匯票方面。然而，在實際的發(fā)展過程中，由于受多方面因素的制約，我國許多電子銀行在承兌匯票方面始終存在著一系列的問題，對于承兌匯票出現(xiàn)的風險不能及時的進行防范和解決。本文就目前電子銀行承兌匯票方面存在的風險以及防范對策做了簡要的分析和探討。

【關(guān)鍵詞】電子銀行;承兌匯票;風險;防范對策

為了更好的促進我國電子銀行的快速發(fā)展和進步，必須要首先準確的認識并且了解到目前我國大部分電子銀行在承兌匯票風險防范方面所存在的一系列問題，在確定具體的問題之后，及時對這些問題進行分析，進而使得我們可以快速的根據(jù)這些問題提出相對應的解決對策。另外，各個電子銀行的管理人員也應該不斷的提高對于承兌匯票的重視程度，時刻的關(guān)注并且掌握承兌匯票的實際情況，能夠及時的發(fā)現(xiàn)并且解決承兌匯票的風險。或者政府也可以根據(jù)目前大部分電子銀行在承兌匯票風險防范方面的實際情況提出一些合理有效的政策。

一、目前我國電子銀行承兌匯票所存在的風險

(一)客戶信用存在一定的風險

眾所周知的是，與其他的工作相比較，電子銀行承兌匯票的風險特別，因此，我們必須要高度的重視電子銀行承兌匯票中可能出現(xiàn)的所有風險。而造成電子銀行承兌匯票出現(xiàn)風險的因素比較多，其中常見的因素之一就是客戶信用存在一定的風險。例如，在實際中，如果電子銀行承兌匯票到了銀行的期限時，電子銀行必須要及時的向持票人付款，這時候如果在匯票到期之前出票人不能夠?qū)⑵笨顒澣肫湓阢y行開立的賬戶，這時候?qū)a(chǎn)生一定的墊款，而這也是導致目前我國電子銀行承兌匯票經(jīng)常會出現(xiàn)風險的主要原因之一。

(二)電子銀行承兌匯票的管理機制不夠完善

在任何一個企業(yè)或者公司發(fā)展的過程中，一個合理有效的管理機制是極其重要的，尤其是對電子銀行的發(fā)展而言更是至關(guān)重要。而在現(xiàn)階段，我國許多電子銀行存在的另一個主要問題就是管理機制不夠完善，現(xiàn)有的管理機制不能夠?qū)︺y行、持票人或者出票人形成一定的制約。例如，一些出票人在電子銀行辦理業(yè)務的時候，不按照國家規(guī)定的流程進行辦理，同時，電子銀行的相關(guān)工作人員也不能按照銀行的規(guī)章制度完成自己的工作。同時，對于一些違規(guī)的行為，電子銀行不能及時對這些行為進行制止和懲罰，這就使得越來越多的電子銀行工作人員不按照銀行制度進行工作，工作效率比較低，進而大大的增加了電子銀行承兌匯票的風險率。

二、電子銀行承兌匯票風險的有效防范措施

(一)回歸銀承業(yè)務本源，牢固確立正確的業(yè)務發(fā)展觀

銀行承兌匯票是派生于企業(yè)間商品貿(mào)易、勞務費用結(jié)算需求的一種短期金融產(chǎn)品，本質(zhì)上是一種支付結(jié)算工具，同時又是銀行授信業(yè)務產(chǎn)品之一。包括授信要求在內(nèi)，人民銀行、銀監(jiān)會以及總行相關(guān)法規(guī)對其適用對象、適用條件、適用場景均有明確而嚴格的界定。部分企業(yè)以融資為目的，通過虛構(gòu)貿(mào)易背景將銀行承兌匯票異化為融資工具;部分經(jīng)營機構(gòu)風險管理與發(fā)展業(yè)務觀念錯位，單純追求存款、中收等業(yè)務發(fā)展指標，疏于風險管控，業(yè)務和客戶準入審核把關(guān)不嚴、貸后管理不到位，是造成銀承業(yè)務風險的主要原因。

(二)清醒認識形勢，始終堅持風控優(yōu)先

當前，我國宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、增速趨緩是長期趨勢，2017年面臨的信用風險、市場風險等各類風險壓力有增無減。要清醒地認識形勢，深刻地把握銀行承兌匯票的結(jié)算工具本質(zhì)特性，正確處理業(yè)務發(fā)展與防控風險的關(guān)系，不折不扣地貫徹落實關(guān)于加強風險管理的要求，始終將防控風險置于優(yōu)先地位、牢固堅持合規(guī)經(jīng)營的理念，確保銀承業(yè)務健康、可持續(xù)地發(fā)展。

(三)強化流程管控，強化貿(mào)易背景真實性

審查應進一步加強對銀承業(yè)務交易背景和債權(quán)債務關(guān)系真實性的審核把關(guān)，嚴格審查相關(guān)合同和發(fā)票的真實性，并可增驗運輸、出入庫等相關(guān)憑證單據(jù)。承兌開票后一定時間內(nèi)應對增值稅發(fā)票進行抽檢復查，防止開票后作廢。要積極爭取開票客戶配合，已辦理承兌的發(fā)票等憑證原件原則上應加蓋“已辦理銀行承兌匯票”條章并注明已辦理金額，防止發(fā)票被重復使用。對存在無真實貿(mào)易背景的自開自貼、超企業(yè)正常經(jīng)營規(guī)模、偽造合同、提供虛假發(fā)票、關(guān)聯(lián)企業(yè)對開等情形的，一律不予以受理承兌申請。對于新客戶授信、存量客戶大額新增授信、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信、異地客戶授信、自開自貼業(yè)務及其他貿(mào)易背景比較難以把握的銀承授信業(yè)務要嚴格把關(guān)，指定相關(guān)部門雙人進行實地上門調(diào)查。對篩查并經(jīng)人工確認貿(mào)易背景不真實的“問題開票人”，嚴格落實名單制管理要求，積極化解和緩釋風險，嚴控銀承墊款。

(四)強化銀承保證金來源審查

要高度重視、并進一步加強對銀承保證金來源合規(guī)性的審核，重點監(jiān)測企業(yè)本行賬戶與他行同名賬戶、關(guān)聯(lián)賬戶之間的資金往來，防止貸款或貼現(xiàn)資金回流后滾動開票，或出現(xiàn)將非法資金作為保證金的情況，導致授信風險敞口擴大。保證金必須存入專門保證金賬戶，不得挪用或隨意提前支取。實施銀承業(yè)務動態(tài)管理，切實落實“早識別、早預警、早處置”的總體要求，力爭將風險遏制在萌芽狀態(tài)。

(五)不斷地加強承兌申請人的全方位評價

為了更好的降低我國電子銀行承兌匯票的風險概率，進而不斷的促進所有電子銀行的快速發(fā)展，各個電子銀行必須要不斷的加強承兌生申請人的全方位評價。例如，當電子銀行在受理承兌業(yè)務的時候，必須要首先對承兌人的所有資料進行了解和掌握，還應該對他們的實際工作情況和財務進行詳細的調(diào)查和了解，掌握承兌人近幾年來的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保承兌人所有信息的完整行和真實性。另外，銀行還應該了解并且掌握承兌人在行業(yè)中的信譽問題，確保承兌人能夠及時的進行還款。最后，在辦理承兌業(yè)務結(jié)束之后，電子銀行還應該不斷的加強對于承兌人的財務以及具體的投資情況，如果一旦發(fā)現(xiàn)問題必須要及時采取有效的對策。

(六)不斷地加強保證金和第三方保證的管理

在進行承兌匯票辦理的過程中，由于所涉及的環(huán)節(jié)和內(nèi)容比較多，因此，各個電子銀行在辦理承兌匯票的時候必須要對各個環(huán)節(jié)進行高度的重視，尤其是需要不斷的加強對于保證金和第三方保證的管理力度。例如，在辦理承兌業(yè)務的時候，必須要確保每一個保證金的賬戶都有一個相對應的專戶管理。同時，還應該及時并且合理的對于抵質(zhì)押擔保物的價值進行評估，并且做好相關(guān)的登記工作，確保所有信息的完整性和真實性。最后，銀行還應該謹慎的采取第三方保證作為承兌匯票的擔保方式。

三、結(jié)束語

總而言之，為了更好的降低我國電子銀行承兌匯票過程中出現(xiàn)風險的概率，各個電子銀行必須要不斷的改革并且完善承兌匯票的管理機制。同時，對于承兌匯票的人必須要進行全方位的調(diào)查和了解，從而確保所有信息的完整性和真實性。同時，銀行工作人員在辦理承兌匯票業(yè)務的時候，必須要嚴格的按照銀行的規(guī)章制度進行工作。

【參考文獻】

［1］唐曉緯．銀行承兌匯票業(yè)務中的風險研究與防范措施［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015(04)

［2］吳小兵．銀行承兌匯票業(yè)務中的風險研究與防范措施［J］．低碳世界，2014(03）

作者：白峰 單位：神華寧夏煤業(yè)集團有限責任公司