企業風險中的作用(共4篇)范文

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第一篇

一、企業檔案在企業風險決策中發揮的作用

（1）企業檔案為企業風險決策提供依據。有針對性地廣泛查閱檔案，有助于企業風險決策的科學化，也有利用于提高工作效率；另外，在生產活動中充分利用檔案，使其參與經濟管理，又能增強科學化管理，促進生產力發展，提高經濟效益和決策的水平和質量；此外，企業檔案屬于企業歷史的真實記錄和前人研究成果的原始材料，在企業風險決策的過程中，人們就可將前人的成果直接為我所用，企業檔案為企業風險決策提供了堅實的依據。

（2）企業檔案是企業風險決策的重要信息來源。信息主要是企業以往活動的反映，即企業檔案所收集保存的各種資料中反映傳遞的信息，分析企業檔案的內容信息能夠有針對性的為企業風險決策提供參考，可見企業檔案是企業風險風險決策的重要信息來源，忽略檔案的作用企業就需要做更多的努力去搜集自身所需要的信息。

（3）企業檔案對企業風險決策起指導性作用

。做企業風險決策需要全面分析企業現狀、外界現狀等多個影響因素，而其中某些信息快捷有效的來源是企業檔案，記錄著企業發展歷史的檔案能為企業風險決策提供指導性幫助，以史為鑒可以更準確地把握企業的發展趨勢做出合理科學的決策。

二、企業檔案在企業風險決策中的應用現狀

（1）企業風險決策的過程與檔案無關。首先，檔案能否充分實現自己的價值來為企業更有效地服務取決于企業高層領導對它的重視程度；其次，企業對檔案的重視與否還與企業員工的檔案意識有關；另外，檔案的收集完整與否也直接影響了企業風險決策過程對其的使用價值，完整有序的檔案有利于其作用的發揮，反之則不利。由于目前大部分企業的風險決策中用不到檔案，要從決策過程和企業檔案本身是否創造了有利條件來發揮其作用這兩個方面來考慮。

（2）不注重檔案信息價值的深層次開發。企業能夠意識到企業的運營需要檔案的支撐，能夠意識到檔案對企業的重要性，因此在企業運營的各環節都會利用檔案來做參考。然而，由于忽視了檔案的分類，只注重檔案信息的表面參考作用而忽略了對其價值的深層次開發。企業的檔案部門自身充分的發揮自己的優勢，不僅注重企業檔案的收集保管，還要開發利用檔案信息更好的為企業的發展服務。

（3）發揮不了企業檔案的價值。除上述兩種情況以外還有另一種現狀，有的企業注重檔案的收集保管，投入了大量的資金來建設企業的檔案部門，對檔案的保存中也不乏大量的人力和物力。但是由于人們傳統檔案觀念的影響，覺得檔案就是用來保存的而忽視了對其價值的開發利用。鑒于這種狀況，首先企業的檔案部門需要解放封閉的思想，改變以往的落后觀念，充分的了解并積極地宣傳檔案的作用；再者企業的高層領導也需重視檔案信息的價值，在企業的各種活動中時刻不忘檔案中蘊含的信息，以便更好的開發利用檔案信息為企業的風險決策服務。

三、總結

綜上所述，首先企業應注重檔案價值的開發，不僅應考慮到檔案外在很明顯的價值，也要充分挖掘潛在的隱性價值以便為企業風險決策服務；其次在企業風險決策的過程中，企業要注重檔案中的信息價值，而不能一味的收集外在的信息而忽視了可以快捷有效收集到的內部信息。

作者：劉彩娟單位：四川大學公共管理學院

第二篇

一、發揮風險監督作用，及時彌補經濟管理的漏洞

1.加強日常監控，保證制度有效實施。對于企業目前已經存在并運行的風險管理體制、制度、機制的運行情況，要加強監督和檢查力度，通過實地檢查、重復執行等方法，關注制度、機制的有效性，特別是關鍵環節的控制是否存在缺位和漏洞，同時還要做好對重大風險事件的跟蹤檢查，評價內外部風險的變化程度。例如，風險是已經發生、仍然存在、還是已經消失，對檢查中發現的薄弱環節要及時采取措施進行彌補。

2.加強財務檢查，確保管理完善。要協同內部審計部門，加強對企業財務的檢查，核對會計報表、賬薄、憑證等資料，實地檢查固定資產和存貨，分析和判斷企業財務資料的真實性、合法性及效益性等情況，重點審查企業是否存在違規、違法、違紀等問題，是否存在重大損失浪費等行為。針對存在的問題，加強企業控制管理，最終達到鏟除疾病的目的。

二、發揮管理參謀作用，及時提供應對風險的參考依據

1.做好風險評估，提供風險管理依據。以已經得到的有關風險信息為基礎，在定性分析的基礎上對風險進行排序，同時還要建立不確定性模型，對風險發生的可能性和可能后果給予定量分析。根據風險對企業可能產生的影響，評估企業總體風險程度，確定風險的性質（即風險發生時可能產生的問題）、風險的范圍（即風險的嚴重性及其總的分布）、風險的時間（即何時能感受到風險及風險維持多長時間），最后依據評估結果，為管理提供參考。

2.加強相關問題研究，發揮建設性作用。利用風險管理人員的專業知識和了解企業內部情況的優勢，要加強對有關經濟指標的縱向和橫向分析。對于管理和控制中發現的問題，圍繞改善和加強企業管理，提出建設性的意見和方案，為領導出謀劃策，充當助手。

三、發揮風險評價作用，不斷強化企業抗沖擊的能力

1.加強風險監督體系評價，確保企業長期安全發展。由于金融危機等不穩定因素的影響和沖擊不斷增強，企業在強化內控監管的同時，還要注重加強風險監控體系的建設，做好風險監控體系的定期評價。對于監控制度中存在的漏洞，要及時采取措施進行彌補，確保風險監控體系隨著外部環境的不斷變化而同步完善，保證企業風險監控體系的科學性和發展的可持續性。

2.加強內部控制體系評價，不斷提高企業經營管理水平。在當前金融危機的背景下，為了加強企業競爭力，推進企業的迅速發展，完善企業內部控制體系，不斷提高經營效率，防止和杜絕違規違紀、損失浪費等問題的發生，企業管理者也需要本企業其他內部控制制度的檢查和評價信息，為其經營管理提供咨詢，提高經營決策的科學性。

四、發揮協調溝通作用，不斷凝聚企業風險監管的合力

1.加強溝通協調，全面了解企業風險。風險管理工作是一項綜合性工作，涉及各個部門間的溝通了解。在各子公司、各分支機構、各部門之間開展工作時，由于風險管理部門能夠比較全面了解企業風險，風險管理經驗豐富，再加上其相對獨立的優勢地位，使得其有能力科學地統籌企業風險管理資源，能夠從全局角度提出風險管理的協同性建議，可以發揮風險導向管理在企業經濟管理工作中的整合功效。

2.健全制度機制，主動應對企業風險。現代企業面臨的風險具有經常性、廣泛性、持續性、不確定性等特點，企業面臨的各種風險可能會相互傳遞和影響。例如，外部金融風險通過業務活動波及和影響企業正常的經營活動；企業產品質量出現問題，可能會造成存貨積壓，而存貨積壓會影響資金運營周轉；企業現金流轉不暢會影響償付債務的能力，出現信用危機等一系列連鎖反應。這時風險管理部門協同企業內部其他部門，建立起經常性的風險管理機制，使風險管理工作貫穿在企業經營各個環節就顯得尤為重要。

五、結語

綜上所述，在當前全球金融危機日益蔓延的情況下，加強企業風險管理，發揮風險預警、風險監督、風險評價等職能作用，是企業抵御風險、應對危機的重要保證，更是保障企業經濟安全健康發展的必由之路。

作者：張民單位：山東省文登市審計局

第三篇

一、內部審計在企業風險管理中的作用

1．風險評估，事前預防

內部審計能夠提前集合各方面相關信息，以實現企業目標為原則，結合企業自身情況，較為準確的識別與評估與目標相關的各種風險，包括內部風險和外部風險，確定企業承受范圍內的風險。可識別的風險，在運用定性分析的基礎上結合定量分析，確定需要重點關注和控制的風險。研究各種風險，在分析的基礎上，結合企業自身可承受的風險范圍，權衡利弊，考慮企業利益，確定合理的應對風險的策略。內部審計部門是獨立的個體，獨立于其他業務管理部門，它可以從整體出發，以客觀角度對各種風險進行識別、評估和測度。所謂風險識別是指對企業所正在面臨的及潛在的風險可能性進行收集、判斷和歸集風險性質的過程。也就是要確定企業正在面臨或者即將面臨的種種風險，并且從眾多風險中抓住最主要的、應該最優解決的風險。內部審計人員不僅要識別評估眾多風險，而且還應從五方面抓住重點對風險進行評估：第一，總結本企業的優勢和劣勢，評價企業現有戰略目標是否順應該行業整體發展背景和趨勢，有無外部風險或者結合實際情況和外部的機會、威脅來總體規劃制定；第二，評價各部門各自獨立的目標是否順應整個企業的總體目標，是否得到支持；第三，評價企業員工是否了解已有的日常工作目標和業務風險管理目標；第四，是否已評估出正在或者即將面臨的各種內部風險和外部風險因素，并對已識別的風險定性分析和定量分析，經分析后預防和控制措施是否得當和完善，是否能夠使企業面臨的風險發生可能性和影響結果都控制在企業可接受的風險程度范圍內；第五，風險的監督控制整改是否具有合理性，提交的有關風險管理報告是否有效充分。

2．綜合分析和計量，控制風險

內部審計能夠改善公司整體機構建設，對公司整體機構現有的不合理之處提出改進政策和建議。幫助企業擁有獨立的核心企業文化，完善公平誠信的價值觀。評估企業從業人員的職業道德素質，使國家的政策法規得以有效實施。內部審計特有的獨立性和標志性能夠確保內部審計得到注重并且合理運用，從多個方面分析企業的控制環境和風險。風險分析和計量是內部審計對企業經營管理過程中出現的各類風險進行分析和識別的有效方法。定量分析方法可以對已經分析識別的風險進行較為準確的量化估計，因此內部審計可以對各種風險進行計量和分析。如在實際審計過程中，發現有大額債權長期未能收回時，就要在審計報告中及時匯報產生的原因、可能造成的壞賬風險，以及合理預測風險值，這樣就可以使企業及時采取有效的應對措施，將損失盡可能減少到最小，并且完善風險防范的規章制度。如果風險難以計量，缺乏風險數據時，定性評價不失為一種好方法。定性評價具有一定的主觀性，不同的人對風險判斷的結果可能存在差異。內部審計具有較強的專業性，在企業風險管理組織結構的建立過程中，可以為企業的管理層領導層和風險相關部門提供準確有效、符合企業自身情況的合理建議和控制風險方法，完善企業風險管理的規章制度和操作流程，幫助企業建立合理有效的全面風險管理體系。通過對企業風險管理的建議、措施進行評估和控制，找出企業風險管理過程中實際存在的問題，評價風險管理流程并制定報告，提出相應的管理建議措施，使企業和企業管理層關于內部審計與風險管理配合的效率得以提高。

3．監督防護促進功能

內部審計在檢查、評價風險管理過程的實用性和有效性后，與企業自身相關部門進行適當研究分析，全面有效的對內部審計結果進行落實、督促、整改及運用情況進行報告或繼續跟蹤審計，盡早防范和控制風險。由于內部審計的特性，其廣泛滲透于企業經營管理工作的各個方面，測試、評估，以及報告企業內部控制的充分性和有效性，能夠有效發現并且制止管理控制過程中的漏洞，減少乃至杜絕信息失真現象的發生。內部審計有著系統科學的審計方式和明確的審計目標任務，對企業的各項情況，如財務狀況，經營狀況等產生了重大的極為深遠的影響，使企業管理水平得到有效提高，經濟效益達到預期的目標。內部審計通過對審計結果合理的定性和定量分析，認真嚴謹的審計工作作風能夠及時發現企業經營管理中的漏洞和不足，因此有助于完善企業的組織管理結構。內部審計在檢查企業風險管理控制程序的合理性，以及在實施過程中的執行情況和控制效果，特別是風險較高的領域和風險管理控制不全面的潛在威脅時，是通過對風險進行反饋并且進行持續監督和評估，確保風險管理目標按照預期完成的。第一，內部審計應該與風險相關部門相關風險方面的管理溝通，對企業風險管理過程實施的有效性進行全面的評價和監督檢查，及時報告內部審計過程中的重大審計發現和問題，以便及時采取相應的有效控制措施，同時要對內部審計監督結果的實際落實情況進行定期跟蹤報告，以使風險及時得到有效的控制和防范；第二，內部審計以各類風險為核心，能夠從更為客觀的角度管理和防范風險，從企業的自身利益和實際出發提出預防和控制防范風險的合理化建議，為改進風險管理措施提供參考意見，內部審計更加強調風險規避、風險轉移和風險控制，通過合理有效的風險管理措施，能夠及時有效的提高企業整體管理效率。將內部審計的評價督促貫穿到企業管理的各個角落，使之成為企業風險管理強有力的監督工具，并滲透到企業的文化、經營和管理理念中，形成一種良好企業自身文化氛圍，防微杜漸，起到良好的控制作用。

二、加強內部審計，促進風險管理建議

1．將企業風險管理融入內部審計程序

在企業風險管理過程中，內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理工作進行再評價再監督。因此企業內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生相互協調相互提高的作用。內部審計應積極持續地支持并參與風險管理過程，對風險管理過程進行補充和協調。內部審計參與企業全面風險管理，提升了內部審計的內在價值，使內部審計的外延更為廣闊，內涵更為深厚。企業風險在企業經營管理的過程中無處不在，因此內部審計必須滲透到日常審計項目中，增強風險防范意識，使企業管理者對各類風險給予足夠的重視并及時采取措施防范和控制。比如，企業經營負責人在任期內發生的重大投資、債務重組、重點工程建設等活動會對今后工作產生重大影響，任期內發生的經濟糾紛或重大管理失誤也不一定會在其任期內體現，對此，內部審計就應作出風險評價和評估，防患于未然。

2．提高內部審計人員素質

內部審計人員熟悉公司業務并能夠隨時深入到企業的經營過程，收集大量的第一手資料，從中發現存在風險的隱患問題，進行風險分析，并且提出防范風險和控制風險的相關對策建議。一是審計人員加強學習和提高自身文化素質；二是審計隊伍要不斷壯大創新，有了高品質高素質的審計隊伍，才能為企業風險管理審計和企業效益的不斷提高做出應有的貢獻。

三、結論

在新的內部審計范式下，內部審計將參與到公司治理與風險管理中，幫助組織發現并評價重要的風險因素，促進組織改善風險管理體系；評價并改進組織的治理程序，為組織的治理做貢獻；同時繼續原有的對控制效率和效果的評價作用，幫助組織保持有效的控制。此時的內部審計人員是風險專家，通過對風險的把握來評價公司的治理與內部控制，并促進公司治理和內部控制的改善，從而實現對風險的掌握與駕馭。

作者：余琛單位：浙江物產金屬集團有限公司

第四篇

一、企業內部控制在防范企業風險方面的作用

(一)內控在防范企業財力風險方面的作用

企業財務風險是企業運營過程中普遍存在的一種風險在不斷發展的經濟建設過程中產生企業經營風險、財務風險的因素也在不斷地增加完善企業內部控制制度使企業內部財務管理工作有章可循。降低企業內部財務工作的隨意性避免不必要的資源浪費保障企業資產的安全性與完整性。企業內部控制制度的制定應該能夠強化企業會計的內部監督職能及時發現企業潛在的問題，對產生的問題提出意見與建議，從企業內部開始防范、控制財務風險的發生。

(二)內控提高企業信息正確性以防范風險

合理、有效的企業內部控制肩利于保證企業信息的正確性、保證企業實際生產經營的正常運行對企業經營過程中產生的錯誤及誤區、財務信息的差錯及時糾正，使企業的各個流轉環節得到有效的監督與控制周此企業內部控制通過提高企業信息的正確性來防止企業經營過程中產生的經濟、管理、財務方面的風險。

(三)從保護企業財產方面來防范風險

加強企業的內部控制制度，使企業財務部門對企業經營過程中產生的數據進行分析與核算對企業財產、物資的真實性、準確性提供保障企業內部控制能夠直接對企業的材料成本、人工費用、機器設備等進行預算將企業預算成本與實際成本進行比較找出預算成本和實際成本之間的偏差降低企業經營成本對企業的經營成本進行控制提高企業的資金利用率從而減少企業財產方面的風險。企業內部控制對企業財產物資的采購、驗收、保管、領用等各環節進行監管確保企業財產的安全性避免不必要的浪費減少企業的損失。

二、企業內部控制是風險防范的有效措施

(一)完善我國企業內部控制制度

我國企業內部控制制度是針對企業的日常經營活動運用企業內部控制制度對企業經營情況作出評價審查出企業內部潛在的問題并且針對這些問題提出相應的應對措施完善、提高企業內部的管理制度。企業內部控制制度是為了保護企業的財資安全提高企業信息質量、管理水平舫范企業經營風險的有效手段將企業內部控制滲透到每個部門提高企業內部控制人員的分析、判斷能力實現企業內部事前監督、事中監督、事后監督、控制能力及時反饋評價結果發現企業內部薄弱環節使企業內部控制在風險防范過程中發揮應有的作用。

(二)健全企業風險防范機制

企業風險防范機制要對企業的經營風險進行分類對各種不同的風險建立有效的風險防范機制。企業的風險主要來自企業內部和企業外部。企業內部的風險主要包括技術風險、財務風險等而企業外部風險包括二市場競爭、政治風險等，因此企業應該根據自身行業特點及發展方向，對企業運營過程中的各種風險進行籌劃運用企業內部控制機制熾別各種不同的風險對這些風險采取相應的防范措施。

(三)對企業內部控制與風險防范進行有效監督

企業內部控制在企業內部執行、監督、審計過程中對企業的風險防范起著至關重要的作用針對企業的風險進行評價對不同的風險采用不同的管理及控制措施近些年來我國內部控制機構長足發展，許多大型企業內部都設立了企業內部控制機構從不同層面對企業的財務風險、經營風險、技術風險等諸多問題進行監控霍新定位企業的內部控制經營目標。

三、總結

隨著我國經濟的不斷發展企業的內部控制機制也在不斷的發生變化企業應該樹立風險防范意識使內部控制機制與風險防范意識相互結合加快企業內部控制機制的完善保證企業內部監控制度的有效實施，使企業經營過程出現的風險得到有效的防范這些已經成為企業當前的首要任務使企業在激勵的市場競爭中立于不敗之地。

作者：向靜單位：成都盟升電子技術股份有限公司