地方街區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度范文

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為加強(qiáng)街道直屬單位財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，提高單位資金的使用效率，增強(qiáng)資金的安全性，從源頭預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《采購(gòu)法》和國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及上級(jí)部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本街道實(shí)際，制定以下財(cái)務(wù)管理制度，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、預(yù)算管理制度

1．預(yù)算編制的范圍：街道辦事處各部門、街道各直屬單位。

2．預(yù)算編制的要求：各部門要按照科學(xué)化精細(xì)化的要求編報(bào)預(yù)算，每項(xiàng)支出都要細(xì)化到具體項(xiàng)目，說(shuō)明需要安排預(yù)算支出的理由。

3．預(yù)算編制的程序：預(yù)算編制按“兩上兩下”原則編報(bào)。各預(yù)算編報(bào)單位于每年10-11月份編制下年預(yù)算并報(bào)街道財(cái)政所；街道財(cái)政所審核匯總后向街道主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出街道下一年預(yù)算安排草案，與各部門溝通形成初稿后，按規(guī)定程序報(bào)批。經(jīng)街道黨工委集體商議確定正式稿后報(bào)街道辦事處人大工委審議，批準(zhǔn)后以支出預(yù)算指標(biāo)通知書形式下達(dá)各預(yù)算單位。

4．預(yù)算經(jīng)費(fèi)的編制依據(jù)：各預(yù)算單位要把依法取得的收入、財(cái)政專戶核撥的資金一并納入街道財(cái)政預(yù)算收入，實(shí)現(xiàn)街道財(cái)政資金統(tǒng)籌考慮，合理安排。編制支出預(yù)算時(shí)必須以街道社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對(duì)每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)進(jìn)行合理的測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。實(shí)行收支兩條線，真實(shí)反映收入支出情況。各預(yù)算單位應(yīng)按街道組織辦核定的人員范圍、人員控制數(shù)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、津補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)編制人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算；同時(shí)根據(jù)街道工委、辦事處下一年度工作計(jì)劃和奮斗目標(biāo)、部門所承擔(dān)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制本部門的公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算要根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能統(tǒng)籌安排。部門申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算要提出項(xiàng)目的具體理由或依據(jù)和實(shí)施計(jì)劃，提出項(xiàng)目支出的測(cè)算依據(jù)。

5．預(yù)算調(diào)整：對(duì)各預(yù)算單位確因工作或臨時(shí)性項(xiàng)目需調(diào)整預(yù)算資金，由各預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，按規(guī)定程序報(bào)街道黨工委辦事處研究審批。批準(zhǔn)同意后由財(cái)政所辦理預(yù)算指標(biāo)調(diào)整手續(xù)，預(yù)算單位據(jù)此向財(cái)政所申請(qǐng)調(diào)整用款計(jì)劃。街道財(cái)政所每年10月份將本年度已經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)整理匯總后報(bào)向街道辦事處人大工委審議。

6．預(yù)算資金撥付管理：各預(yù)算單位應(yīng)按下達(dá)的年初預(yù)算指標(biāo)按用款計(jì)劃向財(cái)政所申請(qǐng)撥款。財(cái)政所根據(jù)各預(yù)算單位上報(bào)的用款計(jì)劃，結(jié)合資金使用進(jìn)度提出每月財(cái)政撥款計(jì)劃報(bào)街道辦事處主任審批后安排財(cái)政撥款。以預(yù)算管理信息化為平臺(tái)，以預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃為依據(jù)，控制預(yù)算資金撥付。

二、資金收入管理制度

1．收入管理范圍：街道下屬各預(yù)算單位的各項(xiàng)收入（包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、非稅收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等），均應(yīng)納入統(tǒng)一核算，實(shí)行綜合預(yù)算管理。

2．收入核算要求：各單位的財(cái)政撥款收入，必須明確資金性質(zhì)并按財(cái)政支出預(yù)算科目“類、款、項(xiàng)”，進(jìn)行收入分類核算。

3．收入管理的總體要求：各單位要積極合法組織收入，做到應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁私設(shè)小“金庫(kù)”，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，并做到“票款”同行。

4．非稅收入管理：各單位的非稅收入，凡持有行政部門頒發(fā)的“收費(fèi)許可證”并納入街道財(cái)政管理范圍的各單位的收費(fèi)收入，必須全額上繳街道財(cái)政，由街道財(cái)政實(shí)行統(tǒng)一管理。

5．其他收入管理：各單位的其他收入，包括其他單位和個(gè)人的贊助款、資產(chǎn)出租收入、利息收入等，均應(yīng)納入單位綜合預(yù)算管理。

三、資金支出管理制度

1．各單位資金支出必須附有合法的原始票據(jù)，除支付工資或個(gè)人補(bǔ)助性支出外，必須取得有效的正式原始發(fā)票。

2．票據(jù)填寫內(nèi)容與資金支出情況必須一致，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字方可報(bào)銷。

3．辦公用品應(yīng)實(shí)行專人采購(gòu)、工作人員領(lǐng)用登記制度。

4．納入政府采購(gòu)管理的辦公物品，按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定報(bào)街道財(cái)政審批后進(jìn)行采購(gòu)。

5．固定資產(chǎn)購(gòu)置：固定資產(chǎn)如電腦、傳真機(jī)、家具、電器等的購(gòu)置，按照政府采購(gòu)及街道固定資產(chǎn)采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)要求提供政府采購(gòu)審批表及固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表。

6．備用金制度。為保證各單位資金使用效益、提高辦事效率，嚴(yán)格按照備用金領(lǐng)用、結(jié)報(bào)程序，專門負(fù)責(zé)日常采購(gòu)人員經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才可領(lǐng)用備用金，額度不得超過(guò)1000元，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理相應(yīng)的借款（領(lǐng)用）手續(xù)。如臨時(shí)需要較大額的備用金，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，事項(xiàng)辦結(jié)后七日內(nèi)應(yīng)結(jié)清。

四、審批權(quán)限制度及重大項(xiàng)目報(bào)告制度

1．各單位一次性經(jīng)費(fèi)支出在5000元（含5000元）以上的大額資金需集體研究決定，有會(huì)議記錄備查。并由單位負(fù)責(zé)人簽名并注明用途，街道分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見(jiàn)，報(bào)街道主任審批同意。

2．各單位單項(xiàng)支出10000元以上項(xiàng)目資金，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)事先提出方案，經(jīng)街道辦事處主任審批同意后方可實(shí)施。

3．各單位基建工程、維修項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出與撥付，應(yīng)嚴(yán)格按照程序進(jìn)入街道招投標(biāo)中心管理，嚴(yán)格在部門預(yù)算計(jì)劃和用款額度內(nèi)執(zhí)行，不得超出預(yù)算額度。

4．各單位實(shí)施的工程項(xiàng)目，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)區(qū)發(fā)展與改革局立項(xiàng)審批或按街道相關(guān)程序?qū)徟?/p>

5．各單位50萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定報(bào)區(qū)招投標(biāo)中心，50萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定報(bào)街道招投標(biāo)中心（設(shè)于街道城建中心），各直屬單位10萬(wàn)以上、招寶山風(fēng)景區(qū)30萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目必須由街道城建中心代建。

6．各單位在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需要進(jìn)行工程變更的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守街道工程變更管理制度規(guī)定，做好工程變更簽證手續(xù)。

7．各單位集體組團(tuán)外出（市區(qū)外）參觀學(xué)習(xí)，須履行報(bào)告制度（參觀學(xué)習(xí)費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年預(yù)算內(nèi)）。各社區(qū)、直屬單位應(yīng)報(bào)街道黨群書記處備案，街道各部門按街道機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

五、貨幣資金管理制度

1．現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》執(zhí)行，不得公款私存，不得以白條抵庫(kù)、不得坐支現(xiàn)金。對(duì)現(xiàn)金實(shí)行限額限范圍使用。限金額：1000元，庫(kù)存現(xiàn)金一般不超過(guò)單位3-5天的日常零星開(kāi)支。現(xiàn)金必須日清月結(jié)，登記好日記賬，出現(xiàn)差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

2．存款管理制度。在銀行存款必須按銀行規(guī)定使用，除允許使用現(xiàn)金開(kāi)支的范圍外，都須通過(guò)銀行賬戶結(jié)算。銀行存款必須日清月結(jié)，登記好日記賬，做到帳實(shí)相符。嚴(yán)禁拆借賬戶。

3．嚴(yán)禁各單位自行對(duì)外拆借資金；嚴(yán)禁為企業(yè)、個(gè)人提供任何形式的擔(dān)保；嚴(yán)禁以任何形式擅自外借集體資金給企業(yè)、個(gè)人以及其他單位。

六、票據(jù)使用管理制度

1．票據(jù)管理。由財(cái)政所、單位財(cái)務(wù)人員專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的票據(jù)臺(tái)賬和結(jié)報(bào)手冊(cè)，共同做好財(cái)政票據(jù)管理工作。

2．票據(jù)領(lǐng)用、結(jié)報(bào)與核銷。各預(yù)算單位使用票據(jù)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員按發(fā)放權(quán)限，實(shí)行向誰(shuí)購(gòu)向誰(shuí)結(jié)報(bào)、由誰(shuí)發(fā)放由誰(shuí)核銷的辦法實(shí)施。

3．票據(jù)存根經(jīng)財(cái)政部門核銷后，由單位按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管，存滿規(guī)定的保管期限并經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)并派專人監(jiān)督方可銷毀。

4．任何部門、單位和個(gè)人不得自行買賣、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、偽造票據(jù)，不得私刻票據(jù)章，未經(jīng)財(cái)政部門同意不得自行銷毀票據(jù)和存根。

5．使用范圍規(guī)定：凡取得物價(jià)部門收費(fèi)許可證的收費(fèi)項(xiàng)目，使用《省行政事業(yè)非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》；其它往來(lái)款收入，使用《省行政事業(yè)往來(lái)款統(tǒng)一票據(jù)》，具體規(guī)定按照鎮(zhèn)財(cái)行〔2009〕186號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

七、固定資產(chǎn)管理制度

1．各單位在建立固定資產(chǎn)總賬以及相關(guān)明細(xì)賬的同時(shí)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，及時(shí)登記固定資產(chǎn)的增（減）變動(dòng)情況，每年12月25日前對(duì)所屬固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

2．各單位因工作確需添置固定資產(chǎn)的，應(yīng)事前提出申請(qǐng)，按相關(guān)程序辦理。對(duì)接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元），報(bào)財(cái)政所審核后列入固定資產(chǎn)。對(duì)核減（劃撥）固定資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元）需填制《固定資產(chǎn)劃撥表》或《固定資產(chǎn)報(bào)損表》報(bào)街道資產(chǎn)管理小組核實(shí)審批。

3．各單位現(xiàn)有資產(chǎn)出租、借用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署有關(guān)意見(jiàn)后報(bào)街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)出租嚴(yán)格執(zhí)行街道公共資源招投標(biāo)中心的程序規(guī)定，出租期限不得超過(guò)三年。特殊情況由分管領(lǐng)導(dǎo)提議，街道資產(chǎn)管理小組集體討論決定。

八、相關(guān)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1．堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，各單位應(yīng)按季、年在本單位公開(kāi)欄內(nèi)張榜公布當(dāng)期財(cái)務(wù)收支情況，接受群眾的監(jiān)督。

2．招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等公用支出嚴(yán)格按審批后的預(yù)算執(zhí)行。車輛管理及交通費(fèi)另文通知。防暑降溫費(fèi)等發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門以及相關(guān)的規(guī)定文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3．各單位階段性工作，加班工資、一次性補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金的發(fā)放，必須經(jīng)街道組織人事部門下達(dá)通知或相關(guān)報(bào)告批復(fù)，方可報(bào)賬。除此之外，禁止巧立名目或超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍亂發(fā)錢、券、物。

本規(guī)定從2012年2月起執(zhí)行，以前制定的財(cái)務(wù)制度與此規(guī)定內(nèi)容相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定解釋權(quán)限歸街道財(cái)政所。