外匯行政處罰工作研究范文

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在對違反外匯管理行為的問題立案后，外匯局要求被查主體的相關負責人在規(guī)定時間內(nèi)配合進行調(diào)查筆錄和事實確認。但被查主體的負責人以各種借口逃避不來，找各種理由拒絕簽署事實確認書，影響辦案的進度。在進入涉嫌違反外匯管理行為發(fā)生場所調(diào)查取證，查閱復制相關文件材料時，被查主體采取多種非法手段逃避檢查，如篡改賬務憑證、不提供真實材料等，阻礙外匯執(zhí)法的準確性。

現(xiàn)行涉及違反外匯管理行為的法規(guī)規(guī)定制定較為模糊，給行政處罰工作帶來不確定性。比如業(yè)務部門移交預期貨款逾期未注銷案件，按照匯發(fā)（2008）56號文件規(guī)定：外匯局對企業(yè)預付貨款的登記和注銷登記情況進行監(jiān)督檢查。企業(yè)未按照通知規(guī)定辦理預付貨款注銷手續(xù)的，應按照《中華人民共和國外匯管理條例》相關規(guī)定進行處罰。而《條例》中對違反外匯登記管理規(guī)定的統(tǒng)一制定了對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款。未按照違規(guī)金額的大小，違法行為危害后果的輕重，詳細規(guī)定罰款具體標準。行政處罰裁量權(quán)自由度過高，容易出現(xiàn)同一種違法事實卻有不同的處理結(jié)果，影響行政執(zhí)法的公正性。

在對企業(yè)違反外匯管理行為立案后，一些企業(yè)領導以支持地方經(jīng)濟發(fā)展的借口開始找地方政府出面干預，以從輕不從重的理由找法律法規(guī)減少處罰等等。由于被查主體多為進出口企業(yè)、外商投資企業(yè)、當?shù)卣攸c扶持企業(yè)，這些地方政府的干預嚴重擾亂了外匯執(zhí)法秩序。加之行政處罰金額范圍區(qū)間過寬，缺乏統(tǒng)一判定標準，導致行政處罰金額初始判定較高，執(zhí)行金額卻為最低檔的情況時有發(fā)生。

外匯行政處罰工作中的相關建議：

1．完善外匯法律法規(guī)。一是結(jié)合外匯業(yè)務實際情況，根據(jù)不同違規(guī)行為，制定較為詳細的移交資料清單，規(guī)范移交標準，程序化檢查移交工作。二是以《外匯管理條例》為主線，對于規(guī)章、規(guī)范性文件與《條例》不協(xié)調(diào)的有關條文進行修改、補充、完善，使外匯管理法規(guī)上下貫穿一致；進一步細化外匯管理法律規(guī)章，增強法規(guī)的可操作性。

2．明確行政處罰標準。一是統(tǒng)一違法外匯管理行為的處罰標準。例如匯發(fā)（2003）40號文件規(guī)定：對進出口收付匯逾期未核銷行為，應當逐筆處罰。單筆處罰的標準為每5000美元處以1000元人民幣的罰款。這種細化的處罰標準，使得行政處罰執(zhí)行過程中有章可循。二是細化《外匯管理條例》中的處罰標準，對自由裁量彈性進行分檔和設限。把違法程度分為若干檔次，對每一檔違法行為的情節(jié)和后果作出描述，每一檔設定一類處罰標準，使裁量項目準確清晰。例如可以按照違法金額的大小制定處罰標準，假設為1％－3％，檢查部門可根據(jù)具體情況選擇違法金額1％的處罰下限或3％的處罰上限，縮小處罰裁定空間。

3．加強檢查培訓力度。建議一方面加強對外匯檢查人員的培訓力度，對新上崗人員采取強制性培訓措施，掌握基本檢查技能，知曉基本檢查制度，培訓合格方可從事外匯檢查工作。另一面針對性開展外匯檢查技能學習，組織外匯檢查人員進行模擬辦案訓練、應急案件訓練、現(xiàn)場調(diào)查訓練等等，努力營造濃厚的檢查學習，全面提高外匯檢查人員依法行政的能力。通過系列培訓檢查人員要確保取證事實清楚，處罰依據(jù)準確，切實防范外匯執(zhí)法風險，對查實的違規(guī)行為，依法嚴肅處理。通過嚴厲打擊外匯違法行為，擴大外匯執(zhí)法警示效應，有效促進涉外主體增強依法經(jīng)營意識，切實維護良好的外匯收支秩序。

4．開展異地交叉檢查。建議省局加大異地交叉檢查力度，減少人情干擾。在檢查部署中，即統(tǒng)一檢查方案，統(tǒng)一檢查內(nèi)容，統(tǒng)一定性標準，統(tǒng)一處罰尺度。上級局外匯檢查部門負責交叉檢查人員的統(tǒng)籌調(diào)配，制定檢查方案，組織、督導和協(xié)調(diào)檢查工作，審核檢查報告，制定統(tǒng)一的違規(guī)行為處罰尺度，督促違規(guī)行為管轄地外匯局嚴格執(zhí)法。例如今年對建行的外匯業(yè)務合規(guī)性檢查，由省局根據(jù)違規(guī)問題統(tǒng)一制定處罰標準，有效地避免了方方面面的干擾，有效地幫助轄區(qū)外匯局擺脫檢查多、處理少、處罰難的困局。（本文作者：王娟單位：中國人民銀行長治市中心支行）