社會(huì)治理的認(rèn)識(shí)范文

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第1篇

［關(guān)鍵詞］公路超限問題；治理；社會(huì)成本；降低

［中圖分類號］F252［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號］1005-6432（2011）41-0120-01

1 問題的提出

考察我國物流業(yè)不難發(fā)現(xiàn),關(guān)于公路超限問題的普遍存在,已成為不爭的事實(shí)。盡管從我國物流運(yùn)輸成本的結(jié)構(gòu)來看,車輛超限行為的發(fā)生有其深刻的經(jīng)濟(jì)目的。即降低物流單位成本。然而,卻從宏觀層面造成了社會(huì)成本的居高不下。考察諸多反映公路超限治理的文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)：其一般較少從社會(huì)成本的角度,來分析公路超限問題的弊端。關(guān)于這一點(diǎn),將對問題治理的貨幣評價(jià)帶來缺失。本文所指的“社會(huì)成本”歸因于：由公路超限問題使然,所導(dǎo)致的負(fù)外部性的出現(xiàn)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理不難理解：公路車輛所作出的超限行為,在產(chǎn)權(quán)封閉性的特征下,使得該行為所創(chuàng)造的租金由自身全部獲得；而該行為所引發(fā)的一系列破壞性結(jié)果,卻由全社會(huì)共同承擔(dān)。由此可見,負(fù)外部性的持續(xù)出現(xiàn)便成為社會(huì)成本居高不下的誘因。

具體而言,上述社會(huì)成本可以歸納為：①由公路超限所引發(fā)的交通事故。這類型社會(huì)成本須通過間接測算來獲取,如：為處理交通事故,路政方面所消耗的人力與物力的貨幣評價(jià)。②公路等一系列路政設(shè)施的損壞。這種社會(huì)成本的計(jì)量可以通過測算維護(hù)與維修受損路況所支出的費(fèi)用獲知。③生態(tài)環(huán)境的破壞。公路超限問題的出現(xiàn),必然作用于自然環(huán)境系統(tǒng)的承受能力。由此,對生態(tài)環(huán)境承載能力的恢復(fù)與補(bǔ)償支出,便構(gòu)成了該類型社會(huì)成本的產(chǎn)生。

綜上所述,本文以“公路超限問題治理對降低社會(huì)成本的機(jī)制認(rèn)識(shí)”為主題,目的在于：通過對公路超限治理的實(shí)施,對降低社會(huì)成本的途徑給予一定的探討。為了行文需要,以下內(nèi)容安排為：①降低社會(huì)成本的內(nèi)在要求探究；②公路超限問題治理的機(jī)制認(rèn)識(shí)；③小結(jié)。

2 降低社會(huì)成本的內(nèi)在要求探究

上文已經(jīng)指出：該社會(huì)成本的產(chǎn)生,應(yīng)歸因于公路超限行為所導(dǎo)致的負(fù)外部性的出現(xiàn)。并且,這種外部性的形成原理又表現(xiàn)為：此行為所產(chǎn)生的全部收益被當(dāng)事人獲得；所導(dǎo)致的破壞性結(jié)果卻由全社會(huì)承擔(dān)。因此,探究降低社會(huì)成本的內(nèi)在要求時(shí),就須圍繞上述“原理”來進(jìn)行。在庇古原理的分析框架下展開探究,不難知曉：對于負(fù)外部性的治理大凡通過收費(fèi)的形成完成。其中,對于所收費(fèi)用的組成應(yīng)包括：①外部成本內(nèi)部化的費(fèi)用；②治理外部性的費(fèi)用。

具體如下所述：

2.1 針對該社會(huì)成本產(chǎn)生的干預(yù)要求

“干預(yù)要求”實(shí)則體現(xiàn)為一種激勵(lì)要求。在機(jī)制設(shè)計(jì)理論中提出了“激勵(lì)兼容”原理,即對當(dāng)事人實(shí)施的激勵(lì)行為,應(yīng)能使其與激勵(lì)實(shí)施主體的目標(biāo)函數(shù)相吻合。其中,當(dāng)事人具體為公路車輛行駛者；激勵(lì)實(shí)施主體具體為路政工作人員。

根據(jù)以上邏輯作出干預(yù)的要求則是：給予實(shí)施車輛正常裝載量的人員進(jìn)行正激勵(lì)；反之亦然。其中,正激勵(lì)的實(shí)施不應(yīng)通過貨幣返還的形式來實(shí)現(xiàn),原因?yàn)椋孩佼?dāng)事人按照規(guī)則合理確定裝載量屬于正常行為；②使用貨幣返還形式,容易滋生路政部門的失范行為。為此,可以引入積分的形式,在通道使用上獲得優(yōu)先權(quán)。這里還須注意一點(diǎn),在展開負(fù)激勵(lì)的時(shí)候一般通過罰沒措施體現(xiàn)。如果將當(dāng)事人所交納的罰金,看做是其“購買”自身的違規(guī)成本；那么,該罰金的貨幣評價(jià),能否達(dá)到消費(fèi)者剩余上限則成為關(guān)鍵。

2.2 針對該社會(huì)成本產(chǎn)生的補(bǔ)償要求

“補(bǔ)償要求”可以被理解為：治理破壞性結(jié)果所需要的費(fèi)用要求。由庇古原理可知：對于負(fù)外部性的治理需要從兩個(gè)方面展開,將外部性內(nèi)部化、征收治理負(fù)外部性的費(fèi)用。由此可見,這里的補(bǔ)償要求就體現(xiàn)為后者。關(guān)于這個(gè)問題,路政部門通過劃撥經(jīng)營性與罰沒性收入的形式,給予路政設(shè)施維護(hù)與維修。然而,在罰沒性收入的構(gòu)成上實(shí)則只體現(xiàn)了“購買自身違規(guī)成本”的要素，對于征收治理費(fèi)用似乎力度還不夠。為此,在今后的罰沒收入數(shù)量設(shè)計(jì)上,還應(yīng)考慮開展補(bǔ)償要求所需費(fèi)用。當(dāng)然,關(guān)于這一點(diǎn)可以通過概率的發(fā)生進(jìn)行估算。

3 公路超限問題治理的機(jī)制認(rèn)識(shí)

通過對于降低社會(huì)成本內(nèi)在要求探究的闡述,不難知曉：展開公路超限問題治理的機(jī)制認(rèn)識(shí),應(yīng)圍繞著上文兩個(gè)方面展開。同時(shí),在針對負(fù)激勵(lì)所進(jìn)行的貨幣評價(jià)測算時(shí),須依托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

3.1 針對該社會(huì)成本產(chǎn)生的干預(yù)機(jī)制認(rèn)識(shí)

通過貨幣評價(jià)建立社會(huì)成本的干預(yù)機(jī)制時(shí),應(yīng)把握這樣幾個(gè)方面：①合理確定當(dāng)事人所需支付的費(fèi)用。對這個(gè)方面的把握,主要在于控制物流成本的非合理增加。路政交通作為公共設(shè)施,支撐起了我國物流業(yè)的核心運(yùn)作；而我國物流業(yè)的有效發(fā)展,將推動(dòng)我國區(qū)域乃至國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由此,物流在運(yùn)作過程所形成的社會(huì)成本,實(shí)則將與其在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的外部性相抵消。②科學(xué)確定當(dāng)事人所需支付費(fèi)用的種類。以企業(yè)物流為例,其本身的主營業(yè)務(wù)便是運(yùn)輸環(huán)節(jié)。可見,運(yùn)輸成本所占權(quán)重將成為該企業(yè)運(yùn)營成本的主要部分。由此,在對起收費(fèi)開展貨幣評價(jià)時(shí),還應(yīng)在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上給予調(diào)整。

3.2 針對該社會(huì)成本產(chǎn)生的補(bǔ)償機(jī)制認(rèn)識(shí)

正如上文指出,補(bǔ)償機(jī)制屬于庇古原理所闡述的第二個(gè)方面。在日常清理與減輕社會(huì)成本的工作中,資金投入來源于正常收費(fèi)和罰沒收入部分。為此,對于補(bǔ)償費(fèi)用的計(jì)算而言是個(gè)難題。因此,在具體的操作過程中,可以將補(bǔ)償費(fèi)用作為觀念上的部分納入到總費(fèi)用中；只是在對總費(fèi)用進(jìn)行劃分時(shí),需明確補(bǔ)償費(fèi)用部分。

在開展貨幣評價(jià)測算的同時(shí),還需要并行建構(gòu)相應(yīng)的行政處罰措施予以輔助。具體來說,隨著我國流通經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,跨省際公路運(yùn)輸已成為常態(tài)。可以設(shè)想,通過對公路超限問題的連帶責(zé)任處罰機(jī)制建立,按照當(dāng)事人所在公司、公司所在縣區(qū)、縣區(qū)所在城市、城市所在省份的邏輯路徑,給予行政處罰。這樣一來,就能夠在“激勵(lì)兼容”原理的作用下,形成逆邏輯路徑的管控機(jī)制。

綜上所述,在有效降低社會(huì)成本的要求下,須從經(jīng)濟(jì)與行政手段上給予公路超限問題治理。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,則需要側(cè)重于經(jīng)濟(jì)手段的開展。通過經(jīng)濟(jì)手段開展問題的治理,能相對靈活、及時(shí)地處理現(xiàn)實(shí)存在的公路超限問題。

4 結(jié) 論

第2篇

一是方向性。

社會(huì)主義法治理念是社會(huì)主義制度下的法治理念，它有別于資本主義國家的“三權(quán)分立”體制下的法治理念。現(xiàn)實(shí)中，確有人受西方國家價(jià)值觀念和政治法律制度的影響，鼓吹“三權(quán)分立”，質(zhì)疑黨對政法工作的領(lǐng)導(dǎo)，否定社會(huì)主義司法制度，主張全盤照搬西方的政治制度和法律制度。我們認(rèn)為，人類法治文明的成果是沒有國界或地域的，有其自身的共性，如民主選舉產(chǎn)生的權(quán)力機(jī)構(gòu)；以憲法和其他法律形式加以確認(rèn)的民主制度；對權(quán)力制約和監(jiān)督的機(jī)制；公民的民利制度等等。這些共性是人類法治進(jìn)步的共同成果，可以借鑒和吸取，不能妄加否認(rèn)或批判。但同時(shí)，我們也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到我國法治理念的樹立與“中國特色社會(huì)主義”是緊密聯(lián)系的，堅(jiān)持社會(huì)主義方向是法治理念之樹在中國土地扎根、發(fā)育、開花、結(jié)果的內(nèi)在要求，因?yàn)樵谥袊@樣一個(gè)具有兩千多年封建歷史的東方大國和經(jīng)濟(jì)文化比較落后的社會(huì)主義國家，法治建設(shè)（包括法治理念建設(shè)）是無法照抄照搬西方國家的經(jīng)驗(yàn)和模式的，例如“三權(quán)分立”、“大陪審團(tuán)制度”等等，而只能根據(jù)本國的國情和經(jīng)驗(yàn)，探索有中國特色的建設(shè)模式和途徑。當(dāng)前要注意那些以西方標(biāo)準(zhǔn)來改造我們的審判制度和司法制度的思潮，要注意一些不顧實(shí)際的進(jìn)行一些訴訟制度改革和宣揚(yáng)西方訴訟觀念的傾向，防止審判工作和司法改革迷失方向。社會(huì)主義法治理念這一命題的提出，使我們在司法意識(shí)領(lǐng)域有了正確的政治方向，通過它我們能深刻認(rèn)識(shí)、理解中國特色社會(huì)主義司法制度以及審判制度的合理性和優(yōu)越性，能統(tǒng)一思想、堅(jiān)定信心，毫不動(dòng)搖地堅(jiān)持黨對審判工作的絕對領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)社會(huì)主義審判事業(yè)不斷向前發(fā)展。

二是階段性。版權(quán)所有

社會(huì)主義法治理念是在社會(huì)主義初級階段提出來的重要命題，它與這一階段的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)、民主政治、精神文明、法治的模式、法制觀念、司法改革、農(nóng)村法治建設(shè)等相互聯(lián)系，尤其與我黨依法治國方略交相輝映，是在新的歷史階段對司法意識(shí)形態(tài)的高度概括。社會(huì)主義初級階段是我國建設(shè)社會(huì)主義不可逾越的階段，我們應(yīng)該看到，正因?yàn)槲覈幵谏鐣?huì)主義初級階段，推進(jìn)法治建設(shè)所必需的社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展水平總體上尚比較落后，且發(fā)展很不平衡，公民的法律意識(shí)還普遍不高，特別是傳統(tǒng)的權(quán)力過分集中的政治體制仍具有強(qiáng)大的運(yùn)行慣性，這一切都決定了法治理念建設(shè)必然要經(jīng)歷一個(gè)長期努力、逐步積累的漸進(jìn)過程，這就決定著我國的法治之路漫長而艱難。此外，對正處在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的我國來說，社會(huì)政治的穩(wěn)定無疑是社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的一個(gè)最重要的外部條件，這也要求社會(huì)主義法治之路應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)、有計(jì)劃、有步驟地前進(jìn)，不能超越現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件，提出不切實(shí)際的任務(wù)和要求，包括法治文化建設(shè)、法律制度建設(shè)和法治理念建設(shè)都應(yīng)與我國現(xiàn)階段的政治、經(jīng)濟(jì)、文化和社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。

社會(huì)主義法治理念建設(shè)作為一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既要克服現(xiàn)行司法體制中不利因素，又要培育與現(xiàn)行司法體制相適應(yīng)的法治文化，法治文化的核心就是社會(huì)主義法治理念。從一定意義上講，法律制度和法治文化兩者是互相影響，互為因果的，法律制度的逐步完善和發(fā)展有助于法治文化的逐步培養(yǎng)和發(fā)育，而法治文化又為法律制度的有效運(yùn)作提供相應(yīng)的文化支撐和精神動(dòng)力。因此，在社會(huì)主義初級階段，我們在社會(huì)主義法治建設(shè)進(jìn)程中，必須妥善處理法律制度建設(shè)和法治理念建設(shè)的辯證關(guān)系。一方面要從法律制度入手，真正建立有利于社會(huì)主義事業(yè)不斷發(fā)展和國家長治久安的法律制度體系。另一方面，我們也要高度重視法治文化尤其是法治理念的建設(shè)，有針對性地對人們的法治思想觀念進(jìn)行一次深刻的革命，大力弘揚(yáng)法律至上的思想、公平與正義的理念等等，消除各種與社會(huì)主義法治文化相違背的觀念意識(shí)。為此，一要肅清傳統(tǒng)的法律虛無主義思想的消極影響；二要鑄造與社會(huì)主義初級階段相一致的法治文化體系；三要培養(yǎng)與社會(huì)主義初級階段的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)和諧發(fā)展相適應(yīng)的法律信仰、法律情感，建構(gòu)優(yōu)化的法治心理。

三是大局性。

服務(wù)大局既是社會(huì)主義法治的重要使命，又是人民法院的政治責(zé)任。法院工作服務(wù)和服從于黨和國家大局，保障國家和人民的利益是廣大法官必須擔(dān)負(fù)的神圣職責(zé)，也是有效履行職責(zé)的必然要求。就當(dāng)前而言，審判工作服務(wù)大局，就是要保障社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、和諧社會(huì)建設(shè)與新農(nóng)村建設(shè)。基層法院在服務(wù)大局中，一要進(jìn)一步強(qiáng)化大局意識(shí)，緊扣中心工作，立足審判實(shí)際，找準(zhǔn)保障大局的結(jié)合點(diǎn)、服務(wù)大局的著力點(diǎn)，充分發(fā)揮司法保障作用；二要切實(shí)提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。通過依法懲處嚴(yán)重破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪，平等保護(hù)市場主體的合法權(quán)益，規(guī)范市場行為，促進(jìn)有序競爭和公平交易，依法快審快結(jié)快執(zhí)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局密切相關(guān)的案件，積極為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好服務(wù)；三要提高為新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)的能力。在新農(nóng)村建設(shè)中做到工作前移、深入基層、貼近群眾，強(qiáng)化職能，力保平安，對農(nóng)村的各類糾紛要及時(shí)平息，各種矛盾要有效化解，使人民群眾權(quán)利受到尊重、利益有所保障、糾紛可以訴求。四要提高保障構(gòu)建和諧社會(huì)的能力。弘揚(yáng)和諧本位的法律文化，更新司法理念，提高公正司法能力，促進(jìn)社會(huì)公平和正義。提高化解社會(huì)矛盾和風(fēng)險(xiǎn)的能力，妥善協(xié)調(diào)各方面利益關(guān)系，暢通社會(huì)各階層利益訴求的司法渠道，善于運(yùn)用法律和司法手段，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。

四是宗旨性。

在社會(huì)主義法治理念的建設(shè)中，“一心為民”是根本。“公正司法，一心為民”決不是一句簡單的口號，它揭示了新時(shí)期人民法院的工作宗旨，是在全社會(huì)實(shí)現(xiàn)公平和正義的本質(zhì)要求，它與“公正與效率”工作主題的基本價(jià)值取向是一致的。“一心為民”是檢驗(yàn)審判工作法律和社會(huì)效果的新尺度，是人民法院密切聯(lián)系群眾的時(shí)代要求，是解決人民群眾反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題具體實(shí)踐。因此，在社會(huì)主義法治理念建設(shè)中，我們不應(yīng)脫離這一宗旨，要始終不渝地把實(shí)現(xiàn)人民當(dāng)家作主、維護(hù)最廣大人民的根本利益作為司法工作永恒的價(jià)值追求，把人民滿意不滿意作為檢驗(yàn)法院工作的根本標(biāo)準(zhǔn)。

五是廉潔性。

第3篇

【關(guān)鍵詞】 公司治理； 社會(huì)責(zé)任； 機(jī)制

經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益動(dòng)態(tài)化，利益相關(guān)者日益潛在化，企業(yè)若想在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展，必須使自身價(jià)值在市場中得以承認(rèn)，不斷尋求價(jià)值增加的途徑，并自覺承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任。只有這樣，才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而企業(yè)價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn)離不開良好的公司治理。近年來，這兩大重要研究課題已成為學(xué)術(shù)界的熱點(diǎn)，備受關(guān)注。尤其是近年來發(fā)生的一系列造假案，三鹿集團(tuán)缺乏社會(huì)責(zé)任導(dǎo)致的破產(chǎn)事件，對消費(fèi)者身體健康造成嚴(yán)重?fù)p害的食品事件，反映企業(yè)對員工利益漠視的“開胸驗(yàn)肺”事件，以及最近媒體頻繁曝光的礦難事件，引起廣大投資者和社會(huì)各界的強(qiáng)烈不滿，迫切要求通過改善公司治理環(huán)境和加強(qiáng)公司治理來規(guī)范企業(yè)行為和提高企業(yè)素質(zhì)，確保企業(yè)承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任。與此相適應(yīng)，國內(nèi)外越來越多的投資者和決策者認(rèn)識(shí)到，有效的公司治理是企業(yè)增強(qiáng)自身競爭力和提高經(jīng)營業(yè)績的必要條件，是保護(hù)所有的利益相關(guān)者，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體價(jià)值最大化，保證現(xiàn)代市場體系高效、有序運(yùn)行的基礎(chǔ)。

一、公司治理與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵

隨著世界經(jīng)濟(jì)的全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的興起，企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和條件正在發(fā)生著巨大的變化，形成適應(yīng)這種變化和要求的公司治理是當(dāng)前各國亟需解決的問題。同樣的，進(jìn)入新世紀(jì)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究也日益成為熱點(diǎn)問題。

公司治理最早出現(xiàn)在伯利和米恩斯（Ado1f Berle & Gardiner Means）在1932年出版的《現(xiàn)代公司與私人財(cái)產(chǎn)》一書中。書中表明公司治理最初關(guān)心的是，公司所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，“沒有公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的公司治理問題”。之后，各機(jī)構(gòu)和學(xué)者先后從不同的角度給出定義，有的認(rèn)為公司治理主要是解決公司價(jià)值創(chuàng)造和其所有利益相關(guān)者之間關(guān)系；有的則認(rèn)為公司治理是涉及法律、文化及其他各種因素的復(fù)雜體系。而我國的公司治理概念的研究最早始于20世紀(jì)90年代初期，相對西方較晚。由于公司治理是一個(gè)多角度多層次的問題，因此，國內(nèi)外目前沒有達(dá)成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。

筆者認(rèn)為，公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的架構(gòu)，既體現(xiàn)為企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)分配的一系列制度安排，又體現(xiàn)為企業(yè)各參與方的一種契約關(guān)系，同時(shí)，它還體現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部各種權(quán)力（包括剩余索取權(quán)、剩余控制權(quán)、經(jīng)營者選擇權(quán)等）的約束和制衡機(jī)制。公司治理的主體是由具有一定資格和能力參與治理活動(dòng)的公司利益相關(guān)者，股東是核心，主要包括公司經(jīng)營者、債權(quán)人、員工、政府和其他利益相關(guān)者；公司治理的目標(biāo)是保證公司決策的科學(xué)性和公司治理的有效性，從而保證公司利益相關(guān)者利益最大化。

1924年英國學(xué)者歐利文?謝爾頓最先提出“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”這一概念。其中，美國佐治亞大學(xué)教授阿奇?B?卡羅爾結(jié)合利益相關(guān)者的界定最有影響力。他認(rèn)為，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指某一特定時(shí)期社會(huì)對組織所寄托的經(jīng)濟(jì)、法律、倫理和自由決定（慈善）的期望。完整的企業(yè)社會(huì)責(zé)任乃企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和自由決定責(zé)任（慈善責(zé)任）之和。

從已經(jīng)討論的社會(huì)責(zé)任內(nèi)容看，公司社會(huì)責(zé)任是公司承擔(dān)的一種社會(huì)義務(wù)，包括三個(gè)不同的層面：一是法律上已規(guī)定的義務(wù)，如環(huán)境保護(hù)法規(guī)定的環(huán)境保護(hù)義務(wù)，食品安全法規(guī)定的保證食品安全的義務(wù)等；二是道德義務(wù)，如慈善捐款義務(wù)等；三是經(jīng)營中發(fā)生的既非法律已經(jīng)明確規(guī)定，也非道德性質(zhì)的義務(wù)。第一個(gè)層次的義務(wù)是最基本的義務(wù)，第二、第三層次的義務(wù)是更高層次的義務(wù)。

公司社會(huì)責(zé)任的概念傳入中國相對較晚。20世紀(jì)90年代中期，跨國公司的“工廠守則”運(yùn)動(dòng)在中國興起，但大多只具有勞工保護(hù)的意義。20世紀(jì)90年代末期，人們開始系統(tǒng)研究公司社會(huì)責(zé)任。我國2005年修訂的《公司法》第5條明確規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。”2010年財(cái)政部會(huì)計(jì)司新頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號――社會(huì)責(zé)任》也給出了定義：社會(huì)責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。以上兩項(xiàng)內(nèi)容分別從法律和經(jīng)濟(jì)角度給出定義，突出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要性。

二、公司治理及企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在關(guān)系

良好的公司治理促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)。公司治理是從戰(zhàn)略層面對公司整體財(cái)務(wù)、人事、經(jīng)營等的治理，通過制度安排，形成利益相關(guān)者之間相互制衡與約束的框架結(jié)構(gòu)，縮小出資者和經(jīng)營者關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息的不對稱，確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)不偏離預(yù)定的軌道，監(jiān)督重大決策的執(zhí)行過程，確保利益相關(guān)者利益最大化。這樣，企業(yè)便有更多的盈余用于環(huán)境保護(hù)、社區(qū)建設(shè)、公益捐助等方面，自愿并有能力承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。只要公司治理體現(xiàn)了利益相關(guān)者的要求，使員工、消費(fèi)者、社區(qū)和社會(huì)公眾、供應(yīng)商以及政府能夠真正合理地參與到公司的決策當(dāng)中來，或者真正發(fā)揮有效的監(jiān)督作用，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任就不難實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)依賴有效的公司治理。企業(yè)進(jìn)行日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，直接或間接地消耗自然資源、能源，較大地影響生態(tài)環(huán)境；品牌價(jià)值、良好的企業(yè)形象、商譽(yù)等對企業(yè)的發(fā)展有相當(dāng)大的影響力，在一定程度上決定企業(yè)的成敗。即企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與否，以及在多大程度上履行社會(huì)責(zé)任，越來越受到社會(huì)的關(guān)注。而這些則需要企業(yè)付出相應(yīng)的成本，在客觀上需要企業(yè)完善公司治理結(jié)構(gòu)，以減少消耗、優(yōu)化決策，獲得更多經(jīng)濟(jì)利益的支持。

履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任有益于公司治理。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行情況，直接影響企業(yè)的聲譽(yù)，進(jìn)而對企業(yè)形象的樹立產(chǎn)生影響。良好的企業(yè)信譽(yù)能增加企業(yè)潛在的投資者，擴(kuò)大企業(yè)籌資、融資渠道，使企業(yè)運(yùn)作更加順暢，從而公司治理變得相對簡單易行。另一方面，強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任，樹立良好的公眾形象，會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)優(yōu)化公司治理一種內(nèi)在動(dòng)力，從而在保持企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷增長，以便在合理地滿足利益相關(guān)者的利益要求后，更多地承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

三、我國公司治理和社會(huì)責(zé)任承擔(dān)現(xiàn)狀

（一）我國上市公司中公司治理存在的主要問題

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是當(dāng)前我國企業(yè)面臨的一項(xiàng)重大課題，它的核心是建立規(guī)范的公司治理機(jī)制。公司治理機(jī)制體現(xiàn)各利益相關(guān)者在公司經(jīng)營過程中責(zé)、權(quán)、利的有效配置，其成功與否，主要看其運(yùn)行效率如何，即公司能否在實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的同時(shí)，有效協(xié)調(diào)股東與其他利益相關(guān)者的利害關(guān)系。我國企業(yè)中廣泛存在“一股獨(dú)大”、“一股獨(dú)霸”、監(jiān)管不力及法律法規(guī)不健全等問題，使公司治理機(jī)制不完善，主要表現(xiàn)在以下方面：

1.不注重公司治理文化建設(shè)，公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的設(shè)置不合理，缺乏對公司“內(nèi)部人”的有效制衡與監(jiān)督機(jī)制。我國上市公司大多數(shù)由國企改制而來，企業(yè)管理層缺乏公司治理的概念；權(quán)利機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，《公司法》規(guī)定上市公司必須設(shè)立董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)，在形式上屬于雙層委員會(huì)制度，但均由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，相互之間不具備直接任免、控制的權(quán)力，尤其是監(jiān)事會(huì)在法律上只被賦予有限的監(jiān)督權(quán)力，缺乏足夠的制約董事行為的權(quán)力。

2.董事會(huì)結(jié)構(gòu)失衡，由于“內(nèi)部人”和大股東的代表控制董事會(huì)，董事會(huì)難以履行受托責(zé)任。一方面，董事會(huì)中形成了由代表國家股或政府控制的法人股的“關(guān)鍵人”控制的局面，而國家對管理者的監(jiān)督還不完善；另一方面，在相當(dāng)一部分上市公司中，董事會(huì)成員大多同時(shí)兼任公司經(jīng)理層要職，董事會(huì)中“內(nèi)部人”的比例過高，造成內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

3.沒有真正形成經(jīng)理人市場，缺乏對管理層的嚴(yán)格規(guī)范的約束，且激勵(lì)機(jī)制不健全。大多數(shù)上市公司的董事和監(jiān)事都不是通過嚴(yán)格的選拔程序而上任的，是否有能力勝任本職值得懷疑。

（二）我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)存在的問題

1.我國大多數(shù)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任是階段性、局部性的，總體水平較低。《公司法》于2006年1月1日生效后，國家電網(wǎng)了第一份中國本土企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告《2005年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。自此，我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)入全新時(shí)期，但總體來看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的積極性不高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在全國五百強(qiáng)企業(yè)中僅有20％多，其他企業(yè)偶爾。與國際發(fā)達(dá)國家相比，我國還處在基礎(chǔ)階段，尚未認(rèn)識(shí)到履行社會(huì)責(zé)任是一種競爭優(yōu)勢，能夠促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.企業(yè)內(nèi)部缺乏專門的社會(huì)責(zé)任履行機(jī)構(gòu)。2007年由中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展中心對中國500家企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查表明：10％的受訪企業(yè)設(shè)有社會(huì)責(zé)任部，10％設(shè)有可持續(xù)發(fā)展部，21％設(shè)有環(huán)境管理部，42％設(shè)有公共關(guān)系部。由此可見，缺乏專門的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)或者部門機(jī)構(gòu)設(shè)立不規(guī)范的問題是導(dǎo)致我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任操作困難的重要原因之一。

3.缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，法律法規(guī)不健全是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任不積極的主要原因。首先，市場本身不能有效識(shí)別企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的好壞與否。其次，政府對企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督與引導(dǎo)有限。我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，政府的宏觀調(diào)控作用不可忽視，但由于其掌握資源和力量有限，不能有效激勵(lì)，約束和干預(yù)公司行為使其承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。最后，各類標(biāo)準(zhǔn)的操作性欠缺，法律法規(guī)不夠完善，不能夠全面系統(tǒng)的約束企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。

四、建立健全公司治理，促進(jìn)社會(huì)責(zé)任履行的建議

1.協(xié)調(diào)好各利益相關(guān)主體的利害關(guān)系，不斷理順各種委托關(guān)系，最大限度地減少信息不對稱情況的發(fā)生，提高公司治理效率以及形成內(nèi)外部公司治理相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)的良性循環(huán)，最終促使企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任奠定基礎(chǔ)。

2.盡社會(huì)職責(zé)是企業(yè)最基本和最高的發(fā)展理念，是否承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任，企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)的協(xié)調(diào)程度，是一個(gè)企業(yè)成熟的標(biāo)志，也是經(jīng)濟(jì)進(jìn)步、社會(huì)文明的標(biāo)志。需要企業(yè)加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任信息披露，改善企業(yè)與利益相關(guān)者和社會(huì)的關(guān)系，提高公司治理的效率，維護(hù)企業(yè)的社會(huì)形象，從而為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更加有利的條件。

3.國有及國有控股企業(yè)是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要主體。完善國有及國有控股企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，提高其治理效率，落實(shí)其應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，對我國企業(yè)而言具有更重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。必須完善我國的法律法規(guī)，規(guī)范企業(yè)的行為，使企業(yè)在追求自己目標(biāo)的同時(shí)，使社會(huì)更多地受益。但是僅有制度和規(guī)則還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須加強(qiáng)商業(yè)道德教育和政府有關(guān)部門的行政監(jiān)督以及社會(huì)公眾的輿論監(jiān)督。

五、結(jié)束語

經(jīng)過30多年的改革開放，我國企業(yè)組織制度已發(fā)生重大變化。新設(shè)企業(yè)基本按照《公司法》的規(guī)定組建，原存續(xù)企業(yè)通過改組、分離、并購等多種形式逐步改建為公司制企業(yè)。改制、建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營班子，并不等于建立了現(xiàn)代企業(yè)制度；上市，包括到境外上市，進(jìn)行股權(quán)分置改革，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，也不等于建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。完善公司治理是一個(gè)世界性的難題，解決這一難題對于我國“轉(zhuǎn)軌”“改制”的企業(yè)而言更迫切、更突出。

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，不僅促成了強(qiáng)調(diào)人力資本參與的多層次治理模式，也改變了企業(yè)的發(fā)展理念――重視社會(huì)責(zé)任的履行。與此相適應(yīng)，創(chuàng)新能力成為企業(yè)安身立命的根本，創(chuàng)新型企業(yè)對物質(zhì)資本的倚重明顯減弱，更加依賴人力資本。而人力資本是公司治理與企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的共同基礎(chǔ)，以此為切入點(diǎn)，在處理好二者關(guān)系的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷增長。

【參考文獻(xiàn)】

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［2］ 王保樹.公司社會(huì)責(zé)任對公司法理論的影響［J］.法學(xué)研究，2010（3）.