預算工作方案范文

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第1篇

第一條為了適應新的財政經濟形勢。切實加強綜合財政預算管理。根據省、市財政改革有關精神，充分調動各級當家理財的積極性。結合我縣實際，特制定本辦法。

二、鄉鎮財政體制

第二條根據省、市關于鄉鎮財政體制改革的總體要求。鄉鎮財政實行“鄉財縣管”即以鄉鎮為獨立核算主體。取消鄉鎮總預算會計業務，收入上劃，支出下撥，由縣財政直接管理鄉鎮財政收支。

第三條鄉鎮財政管理堅持“三個不變”和“一個確保”原則。三個不變”即：鄉鎮政府管理財政的法律主體地位不變。鄉鎮政府享有的債權和承擔的債務不變；一個確保”即：鄉鎮人員工資和公用經費由縣財政全額負擔，財政資金的所有權和使用權不變。鄉鎮財政超收全留，并按收入完成數的20%返還鄉鎮，確保鄉鎮經濟社會全面發展的財力需求。

第四條鄉鎮收入基數確定。按照“任務歸鄉鎮。即：各鄉鎮實現的收入，各鄉鎮收入基數以當年縣政府下達的收入計劃數為準。收入歸縣級”原則進行管理。統計時全部記入鄉鎮，繳庫時全額直接繳入縣級金庫，由縣財政代為核算。

第五條鄉鎮支出基數確定。鄉鎮財政供給范圍包括：鄉鎮黨委、政府、經濟發展辦公室、計生站、農技站、農機站、文化站、財政所8個單位。

三、縣級財政體制

第六條縣直部門經費標準的確定：

職中、高中公用經費按教師每人每年160元和學生每生每年6元安排；初中公用經費按學生每生每年32元安排。所需公用經費從其學雜費或保育費收入中安排。各類學校人員經費及公用經費標準：人員經費按編制內教職工的ll項工資及第13個月獎勵工資財政全額包干。每個輔導區年業務費定額補助5000元。小學公用經費按學生每生每年24元安排。教師進修學校、縣城幼兒園、西關幼兒園財政不安排公用經費。醫院經費的確定：縣一院、中醫院按11項工資和第13個月獎勵工資的50％實行定比補助；鄉鎮衛生院工資調整為按全額單位工資標準由財政全額供給。種子公司按11項工資的80%實行定比補助。縣劇團定額補助22萬元。統一安排到縣畜牧中心。鄉鎮畜牧站16人按人均3000元補助4.8萬元。其中縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦、檢察院、法院公用經費按年人均1000元包干；公安局非民警編制48人。民警編制116人，除上述單位之外的其他所有行政事業單位的人員經費(含第13個月獎勵工資)和公用經費由財政全額包干。公用經費按人均1000元包干。公用經費按人均6000元包干，年終從其罰沒收入返還中統籌安排；其他單位按年人均600元包干。車輛燃修費：縣委、政府按每車每年2萬元核定。其他科級單位按每車每年0.5萬元核定。其他縣級單位按每車每年1.5萬元核定；鄉鎮政府按每車每年1萬元核定。

第七條總預備費。用于當年預算執行中自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。按總支出的l％至3％安排。

四、其他

第八條獎勵機制。超收的按超收額(不含上劃中央和省級部分)10％提取獎金。其中30％用于獎勵鄉鎮書記、鄉鎮長，鄉鎮完成收入預算的縣財政獎勵5000元。用于獎勵對財政工作做出貢獻的干部職工。獎勵資金從鄉鎮財政超收部分中列支。國稅、地稅完成縣上下達任務的以實際完成數剔除中央級、省級收入后按縣上實得財力的1％給予獎勵；同時實行增長分成獎，按縣上實得財力，縣級實得增收額在100萬元(含100萬元)以下的部分，按縣級實得財力的10％給予增長分成獎勵，縣級實得增收額在100萬元以上的部分，加提10％的獎金；財政部門視全縣財政收支總體執行情況設財政工作獎，由縣政府確定。

第九條堅持實行罰繳分離制度。必須實行收繳分離。繳款單位或個人直接上繳財政金庫。公安機關(含交警隊)按其收入的90％安排補助經費，各執罰部門應上繳的罰沒收入及納入預算管理的行政性收費收入。由執收單位開據繳款書。檢察院、法院、運管所按其收入的80％安排補助經費，其他部門按其收入的50％安排補助經費；國土資源管理局征收的土地出讓金按其收入的10％安排補助經費，月清月結，當月未入庫的按違反財經紀律論處，不安排補助經費。

第十條堅持實行收支兩條線制度。收入全部繳入財政專戶。其他有預算外收入的單位，各單位的預算外收支必須全部納入財政專戶管理。除各類學校外。按其收入的50％抵頂包干經費，其余50％先由單位按規定申報項目，按現行管理體制分別由縣、鄉財政部門審批使用。未批先支或直接坐支的按違反財經紀律處理。

第十一條從嚴控制人員經費。嚴格定員定額。堅決按照編制卡核定經費，繼續實行人事、編辦、財政三家聯審的工資統發制度。從嚴控制編制。無卡及超編人員一律不撥經費。按編辦核編制、人事審工資、財政直接撥付到個人賬戶的基本原則，進一步完善工資統發制度。

第十二條大力壓縮公務費。實行“一會一審制”各類大型會議需經縣委、縣政府研究批準后方可召開。集中支付會議費，會議費年初預算不再列到單位。并由政府采購中心統一管理。部門會議，財政一律不安排經費。各類外出考察學習經費，未按縣上規定程序報批的財政不予安排，部門不得報銷。

第十三條嚴格預算管理。凡未列入本年預算的支出。確需追加預算的經法定程序報批后方可追加。堅持先有預算后有支出、無預算不能支出的原則。一律不予撥付。

第十四條進一步加強政府采購工作。認真按照《縣縣級政府采購工作運行規程及執行時限》正財采〔〕1號）要求。規范政府采購行為，要嚴格執行慶陽市政府采購目錄和限額標準。進一步嚴格政府采購程序。擴大采購范圍，加強辦公設備購置管理，落實公務用車定點維修，嚴格車輛購置審批程序，加大監管力度，嚴厲查處私自采購等違紀行為，徹底杜絕采購過程中違紀行為的發生。

第2篇

一、改革的總體目標和基本原則

改革的總體目標是：按照社會主義市場經濟條件下政府職能轉變和健全公共財政體制的要求，在已建立“收支兩條線”管理制度的基礎上，進一步深化改革和規范預算外資金收繳管理制度，有計劃、分步驟地在本區內建立以計算機網絡為依托的“單位開票、銀行代收、財政統管”的管理體制，實施預算外資金收繳分離改革，從機制和制度上確保預算外資金收繳管理的法制化、規范化。

預算外資金收繳管理制度改革，作為財政國庫管理制度改革的重要內容，應與財政國庫管理制度改革同步進行，嚴格遵循“總體規劃、規范管理、加強監督、完善服務、分步實施”的原則。

二、改革的主要內容

財政國庫管理制度改革主要包括建立國庫單一賬戶體系、規范收入收繳程序、規范支出撥付程序等三個方面。預算外資金收繳管理制度改革是整個財政國庫管理制度改革的重要組成部分，主要是改革現行的預算外資金分散收繳管理制度，推行收繳分離，其改革的主要內容是：財政部門設立預算外資金財政專戶（以下簡稱財政專戶），取消主管部門和執收單位設立的收入過渡性賬戶；規范收入收繳程序；健全票據管理體系；充分運用現代信息技術，加強對預算外資金收繳的監督管理。

（一）財政部門設立財政專戶

取消主管部門和所屬執收單位設立的收入過渡性賬戶，由區財政局在銀行設立財政專戶，實現預算外資金收入直接繳入財政專戶。財政專戶主要用于記錄、核算和反映預算外資金的收支活動，按執收單位、分收入項目進行核算。

（二）規范收入收繳程序

改革現行預算外資金分散收繳方式，采用直接繳庫和集中匯繳方式，規范收入收繳程序。

1、直接繳庫。執收單位向繳款人開具繳款憑證與收款收據合一的《非稅收入一般繳款書》，繳款人持《非稅收入一般繳款書》直接到受理收繳業務的各銀行繳款，將應繳款項繳入國庫或財政專戶。

2、集中匯繳。對某些沒有條件實行直接繳庫的收費項目，執收單位向繳款人開具收款票據，直接向繳款人收款后，由執收單位按日匯總填制《非稅收入一般繳款書》，當日到各受理收繳業務的銀行將所收款項繳入國庫或財政專戶。

（三）健全票據管理體系

實行預算外資金收繳分離改革的部門和單位，除采用集中匯繳的收費項目仍保留專用票據和通用票據外，其他收費項目均使用市財政局統一印制的《非稅收入一般繳款書》，作為收費收繳憑證，實現繳款憑證和收費票據的合一。《非稅收入一般繳款書》、專用票據及通用票據的管理業務全部納入非稅收入收繳管理信息系統，財政部門對票據的購買、發放、使用、核銷等實行全過程監督管理。

（四）加強收入收繳監督管理

各有關部門和單位要切實加強對預算外資金收繳的監督管理。財政部門要加強對財政專戶和票據的監督管理，有效實施以票控費，利用預算外資金收繳信息網絡，對收入收繳實施全過程監控；各級主管部門和執收單位要嚴格執行國家各項規定，確保資金及時、足額繳入國庫或財政專戶；銀行要按照國家和市有關規定，及時辦理收入收繳、匯劃清算和信息反饋業務，財政專戶開戶銀行還需負責納入財政專戶管理收費資金的歸集工作。

三、收費的基本模式

預算外資金收繳主要采用大廳管理與分散管理相結合的模式。大廳管理模式：就是將進入區公共服務中心大廳的執收單位收取的收費納入大廳集中管理，由財政專戶的銀行在大廳設立收費專柜，集中收取大廳內開票的收費，資金直接繳入國庫或財政專戶；分散模式：就是在區公共服務中心大廳外開票的收費，執收單位開票后，由各受理收繳業務銀行代收，并按日匯集當日繳入國庫或財政專戶。

四、健全收繳監管機制

區紀檢監察、財政、審計等部門要按照各自職責范圍，共同負責落實各項監管工作，進一步加強對預算外資金收繳行為的監督管理，建立健全預算外資金收繳體系的監控機制，開展預算外資金收繳管理年度稽查工作，促進各政府職能部門依法履行收繳責任。對在預算外資金收繳管理制度改革中，違反有關紀律的，由紀檢監察機關依照有關規定嚴肅處理。

五、改革的實施步驟

預算外資金收繳管理制度改革堅持積極、穩步推進原則，采取先行試點、逐步推廣、分步實施的辦法，逐步規范收入收繳程序。

第一步，2005年下半年，根據市統一部署，我區作為預算外資金收繳管理改革第一批試點區縣，先行對區級行政事業單位進行分批試點（見附件一），統一使用市非稅收入收繳管理信息系統上線運行，實現單位開票、銀行代收、財政管理的票據管理改革和繳款形式的改革。

第二步，在試點成功的基礎上，進一步擴大范圍，力爭在2006年區級行政事業性收費全面實施收繳分離。

第三步，在總結行政事業性收費收繳分離經驗的基礎上，將收繳分離的范圍擴展到政府性基金、附加收入等其他預算外資金，同時根據市財政局的總體工作要求，爭取在2007年前完成預算外資金收繳管理制度改革。

六、其它規定

根據本實施方案，由區財政局負責制訂具體收繳管理辦法。

附件1、收繳分離改革第一批試點單位名單

第3篇

一、2014年財政預算調整的主要原則

（一）省實際下達我縣財力性轉移支付收入相比年初預算數有所變動。其中資源枯竭城市轉移支付資金收入調減700萬元，重點生態功能區轉移支付收入調增收入1,697萬元，紅林農場劃轉經費調增收入1,610萬元。

（二）2013年8月省下達我縣地債資金16,172萬元，比年初預算11,000萬元增加5,172萬元，其中新增省舉債1,172萬元，縣舉債4,000萬元，按相關規定要納入預算管理。

（三）根據省財政廳《關于加強地方預算執行管理激活財政存量資金的通知》（瓊財預〔2013〕1187號）文件要求，清理收回以前年度結余資金14,047萬元（其中公共財政12,635萬元，基金1,412萬元），以上這些資金要重新安排支出。

（四）下半年新增國有土地使用權出讓收入10,000萬元。

（五）為了加快地方財政支出進度，根據我縣地方財政1-9月份的財政支出情況，對我縣年初預算安排的部分項目資金，在預算執行中確定無法實施、由于項目單位組織不力而進度緩慢的項目或是已完工驗收，但仍處在工程結算階段的項目進行調整，把資金調整到其他項目支出。另外預算執行中，有部分項目年初預算沒有安排指標，但在本年度中必須執行的項目，予以調整增加資金支出。

二、2014年預算調整的內容

擬對2014年公共財政預算總收支和基金總收支進行調整。具體如下：

（一）公共財政預算收支方面的調整

2014年，我縣公共財政預算年初總收入263,693萬元，調減收入1,950萬元，調增收入22,364萬元，經調整后,公共財政預算總收入284,107萬元；公共財政預算年初總支出263,693萬元，調減支出3,955萬元，調增支出24,369萬元，調增減相抵后,公共財政預算總支出284,107萬元，收支相抵平衡。

（二）基金收支方面的調整

2014年，我縣基金年初預算總收入67,610萬元，調增收入11,412萬元，調整后基金總收入79,022萬元;基金年初預算總支出67,610萬元，調減支出1,416萬元，調增支出12,828萬元，調增減相抵后基金預算總支出79,022萬元，調整后基金收支平衡。