預(yù)算工作方案范文

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第1篇

第一條為了適應(yīng)新的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。切實(shí)加強(qiáng)綜合財(cái)政預(yù)算管理。根據(jù)省、市財(cái)政改革有關(guān)精神，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性。結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制

第二條根據(jù)省、市關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革的總體要求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政實(shí)行“鄉(xiāng)財(cái)縣管”即以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為獨(dú)立核算主體。取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，收入上劃，支出下?lián)埽煽h財(cái)政直接管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支。

第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理堅(jiān)持“三個(gè)不變”和“一個(gè)確保”原則。三個(gè)不變”即：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府管理財(cái)政的法律主體地位不變。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府享有的債權(quán)和承擔(dān)的債務(wù)不變；一個(gè)確保”即：鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員工資和公用經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政全額負(fù)擔(dān)，財(cái)政資金的所有權(quán)和使用權(quán)不變。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政超收全留，并按收入完成數(shù)的20%返還鄉(xiāng)鎮(zhèn)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展的財(cái)力需求。

第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入基數(shù)確定。按照“任務(wù)歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)。即：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)的收入，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入基數(shù)以當(dāng)年縣政府下達(dá)的收入計(jì)劃數(shù)為準(zhǔn)。收入歸縣級(jí)”原則進(jìn)行管理。統(tǒng)計(jì)時(shí)全部記入鄉(xiāng)鎮(zhèn)，繳庫(kù)時(shí)全額直接繳入縣級(jí)金庫(kù)，由縣財(cái)政代為核算。

第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出基數(shù)確定。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政供給范圍包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、計(jì)生站、農(nóng)技站、農(nóng)機(jī)站、文化站、財(cái)政所8個(gè)單位。

三、縣級(jí)財(cái)政體制

第六條縣直部門經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定：

職中、高中公用經(jīng)費(fèi)按教師每人每年160元和學(xué)生每生每年6元安排；初中公用經(jīng)費(fèi)按學(xué)生每生每年32元安排。所需公用經(jīng)費(fèi)從其學(xué)雜費(fèi)或保育費(fèi)收入中安排。各類學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：人員經(jīng)費(fèi)按編制內(nèi)教職工的ll項(xiàng)工資及第13個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資財(cái)政全額包干。每個(gè)輔導(dǎo)區(qū)年業(yè)務(wù)費(fèi)定額補(bǔ)助5000元。小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)按學(xué)生每生每年24元安排。教師進(jìn)修學(xué)校、縣城幼兒園、西關(guān)幼兒園財(cái)政不安排公用經(jīng)費(fèi)。醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的確定：縣一院、中醫(yī)院按11項(xiàng)工資和第13個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資的50％實(shí)行定比補(bǔ)助；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工資調(diào)整為按全額單位工資標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)政全額供給。種子公司按11項(xiàng)工資的80%實(shí)行定比補(bǔ)助。縣劇團(tuán)定額補(bǔ)助22萬(wàn)元。統(tǒng)一安排到縣畜牧中心。鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧站16人按人均3000元補(bǔ)助4.8萬(wàn)元。其中縣委辦、人大辦、政府辦、政協(xié)辦、檢察院、法院公用經(jīng)費(fèi)按年人均1000元包干；公安局非民警編制48人。民警編制116人，除上述單位之外的其他所有行政事業(yè)單位的人員經(jīng)費(fèi)(含第13個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資)和公用經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額包干。公用經(jīng)費(fèi)按人均1000元包干。公用經(jīng)費(fèi)按人均6000元包干，年終從其罰沒(méi)收入返還中統(tǒng)籌安排；其他單位按年人均600元包干。車輛燃修費(fèi)：縣委、政府按每車每年2萬(wàn)元核定。其他科級(jí)單位按每車每年0.5萬(wàn)元核定。其他縣級(jí)單位按每車每年1.5萬(wàn)元核定；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府按每車每年1萬(wàn)元核定。

第七條總預(yù)備費(fèi)。用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。按總支出的l％至3％安排。

四、其他

第八條獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。超收的按超收額(不含上劃中央和省級(jí)部分)10％提取獎(jiǎng)金。其中30％用于獎(jiǎng)勵(lì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成收入預(yù)算的縣財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)5000元。用于獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)財(cái)政工作做出貢獻(xiàn)的干部職工。獎(jiǎng)勵(lì)資金從鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政超收部分中列支。國(guó)稅、地稅完成縣上下達(dá)任務(wù)的以實(shí)際完成數(shù)剔除中央級(jí)、省級(jí)收入后按縣上實(shí)得財(cái)力的1％給予獎(jiǎng)勵(lì)；同時(shí)實(shí)行增長(zhǎng)分成獎(jiǎng)，按縣上實(shí)得財(cái)力，縣級(jí)實(shí)得增收額在100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)以下的部分，按縣級(jí)實(shí)得財(cái)力的10％給予增長(zhǎng)分成獎(jiǎng)勵(lì)，縣級(jí)實(shí)得增收額在100萬(wàn)元以上的部分，加提10％的獎(jiǎng)金；財(cái)政部門視全縣財(cái)政收支總體執(zhí)行情況設(shè)財(cái)政工作獎(jiǎng)，由縣政府確定。

第九條堅(jiān)持實(shí)行罰繳分離制度。必須實(shí)行收繳分離。繳款單位或個(gè)人直接上繳財(cái)政金庫(kù)。公安機(jī)關(guān)(含交警隊(duì))按其收入的90％安排補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，各執(zhí)罰部門應(yīng)上繳的罰沒(méi)收入及納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入。由執(zhí)收單位開據(jù)繳款書。檢察院、法院、運(yùn)管所按其收入的80％安排補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，其他部門按其收入的50％安排補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)；國(guó)土資源管理局征收的土地出讓金按其收入的10％安排補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，月清月結(jié)，當(dāng)月未入庫(kù)的按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處，不安排補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

第十條堅(jiān)持實(shí)行收支兩條線制度。收入全部繳入財(cái)政專戶。其他有預(yù)算外收入的單位，各單位的預(yù)算外收支必須全部納入財(cái)政專戶管理。除各類學(xué)校外。按其收入的50％抵頂包干經(jīng)費(fèi)，其余50％先由單位按規(guī)定申報(bào)項(xiàng)目，按現(xiàn)行管理體制分別由縣、鄉(xiāng)財(cái)政部門審批使用。未批先支或直接坐支的按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

第十一條從嚴(yán)控制人員經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格定員定額。堅(jiān)決按照編制卡核定經(jīng)費(fèi)，繼續(xù)實(shí)行人事、編辦、財(cái)政三家聯(lián)審的工資統(tǒng)發(fā)制度。從嚴(yán)控制編制。無(wú)卡及超編人員一律不撥經(jīng)費(fèi)。按編辦核編制、人事審工資、財(cái)政直接撥付到個(gè)人賬戶的基本原則，進(jìn)一步完善工資統(tǒng)發(fā)制度。

第十二條大力壓縮公務(wù)費(fèi)。實(shí)行“一會(huì)一審制”各類大型會(huì)議需經(jīng)縣委、縣政府研究批準(zhǔn)后方可召開。集中支付會(huì)議費(fèi)，會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算不再列到單位。并由政府采購(gòu)中心統(tǒng)一管理。部門會(huì)議，財(cái)政一律不安排經(jīng)費(fèi)。各類外出考察學(xué)習(xí)經(jīng)費(fèi)，未按縣上規(guī)定程序報(bào)批的財(cái)政不予安排，部門不得報(bào)銷。

第十三條嚴(yán)格預(yù)算管理。凡未列入本年預(yù)算的支出。確需追加預(yù)算的經(jīng)法定程序報(bào)批后方可追加。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出、無(wú)預(yù)算不能支出的原則。一律不予撥付。

第十四條進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)工作。認(rèn)真按照《縣縣級(jí)政府采購(gòu)工作運(yùn)行規(guī)程及執(zhí)行時(shí)限》正財(cái)采〔〕1號(hào)）要求。規(guī)范政府采購(gòu)行為，要嚴(yán)格執(zhí)行慶陽(yáng)市政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步嚴(yán)格政府采購(gòu)程序。擴(kuò)大采購(gòu)范圍，加強(qiáng)辦公設(shè)備購(gòu)置管理，落實(shí)公務(wù)用車定點(diǎn)維修，嚴(yán)格車輛購(gòu)置審批程序，加大監(jiān)管力度，嚴(yán)厲查處私自采購(gòu)等違紀(jì)行為，徹底杜絕采購(gòu)過(guò)程中違紀(jì)行為的發(fā)生。

第2篇

一、改革的總體目標(biāo)和基本原則

改革的總體目標(biāo)是：按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府職能轉(zhuǎn)變和健全公共財(cái)政體制的要求，在已建立“收支兩條線”管理制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化改革和規(guī)范預(yù)算外資金收繳管理制度，有計(jì)劃、分步驟地在本區(qū)內(nèi)建立以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托的“單位開票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的管理體制，實(shí)施預(yù)算外資金收繳分離改革，從機(jī)制和制度上確保預(yù)算外資金收繳管理的法制化、規(guī)范化。

預(yù)算外資金收繳管理制度改革，作為財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要內(nèi)容，應(yīng)與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革同步進(jìn)行，嚴(yán)格遵循“總體規(guī)劃、規(guī)范管理、加強(qiáng)監(jiān)督、完善服務(wù)、分步實(shí)施”的原則。

二、改革的主要內(nèi)容

財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革主要包括建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系、規(guī)范收入收繳程序、規(guī)范支出撥付程序等三個(gè)方面。預(yù)算外資金收繳管理制度改革是整個(gè)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要組成部分，主要是改革現(xiàn)行的預(yù)算外資金分散收繳管理制度，推行收繳分離，其改革的主要內(nèi)容是：財(cái)政部門設(shè)立預(yù)算外資金財(cái)政專戶（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政專戶），取消主管部門和執(zhí)收單位設(shè)立的收入過(guò)渡性賬戶；規(guī)范收入收繳程序；健全票據(jù)管理體系；充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金收繳的監(jiān)督管理。

（一）財(cái)政部門設(shè)立財(cái)政專戶

取消主管部門和所屬執(zhí)收單位設(shè)立的收入過(guò)渡性賬戶，由區(qū)財(cái)政局在銀行設(shè)立財(cái)政專戶，實(shí)現(xiàn)預(yù)算外資金收入直接繳入財(cái)政專戶。財(cái)政專戶主要用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收支活動(dòng)，按執(zhí)收單位、分收入項(xiàng)目進(jìn)行核算。

（二）規(guī)范收入收繳程序

改革現(xiàn)行預(yù)算外資金分散收繳方式，采用直接繳庫(kù)和集中匯繳方式，規(guī)范收入收繳程序。

1、直接繳庫(kù)。執(zhí)收單位向繳款人開具繳款憑證與收款收據(jù)合一的《非稅收入一般繳款書》，繳款人持《非稅收入一般繳款書》直接到受理收繳業(yè)務(wù)的各銀行繳款，將應(yīng)繳款項(xiàng)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。

2、集中匯繳。對(duì)某些沒(méi)有條件實(shí)行直接繳庫(kù)的收費(fèi)項(xiàng)目，執(zhí)收單位向繳款人開具收款票據(jù)，直接向繳款人收款后，由執(zhí)收單位按日匯總填制《非稅收入一般繳款書》，當(dāng)日到各受理收繳業(yè)務(wù)的銀行將所收款項(xiàng)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。

（三）健全票據(jù)管理體系

實(shí)行預(yù)算外資金收繳分離改革的部門和單位，除采用集中匯繳的收費(fèi)項(xiàng)目仍保留專用票據(jù)和通用票據(jù)外，其他收費(fèi)項(xiàng)目均使用市財(cái)政局統(tǒng)一印制的《非稅收入一般繳款書》，作為收費(fèi)收繳憑證，實(shí)現(xiàn)繳款憑證和收費(fèi)票據(jù)的合一。《非稅收入一般繳款書》、專用票據(jù)及通用票據(jù)的管理業(yè)務(wù)全部納入非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)，財(cái)政部門對(duì)票據(jù)的購(gòu)買、發(fā)放、使用、核銷等實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督管理。

（四）加強(qiáng)收入收繳監(jiān)督管理

各有關(guān)部門和單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金收繳的監(jiān)督管理。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專戶和票據(jù)的監(jiān)督管理，有效實(shí)施以票控費(fèi)，利用預(yù)算外資金收繳信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)收入收繳實(shí)施全過(guò)程監(jiān)控；各級(jí)主管部門和執(zhí)收單位要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)定，確保資金及時(shí)、足額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；銀行要按照國(guó)家和市有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理收入收繳、匯劃清算和信息反饋業(yè)務(wù)，財(cái)政專戶開戶銀行還需負(fù)責(zé)納入財(cái)政專戶管理收費(fèi)資金的歸集工作。

三、收費(fèi)的基本模式

預(yù)算外資金收繳主要采用大廳管理與分散管理相結(jié)合的模式。大廳管理模式：就是將進(jìn)入?yún)^(qū)公共服務(wù)中心大廳的執(zhí)收單位收取的收費(fèi)納入大廳集中管理，由財(cái)政專戶的銀行在大廳設(shè)立收費(fèi)專柜，集中收取大廳內(nèi)開票的收費(fèi)，資金直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；分散模式：就是在區(qū)公共服務(wù)中心大廳外開票的收費(fèi)，執(zhí)收單位開票后，由各受理收繳業(yè)務(wù)銀行代收，并按日匯集當(dāng)日繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。

四、健全收繳監(jiān)管機(jī)制

區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門要按照各自職責(zé)范圍，共同負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金收繳行為的監(jiān)督管理，建立健全預(yù)算外資金收繳體系的監(jiān)控機(jī)制，開展預(yù)算外資金收繳管理年度稽查工作，促進(jìn)各政府職能部門依法履行收繳責(zé)任。對(duì)在預(yù)算外資金收繳管理制度改革中，違反有關(guān)紀(jì)律的，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

五、改革的實(shí)施步驟

預(yù)算外資金收繳管理制度改革堅(jiān)持積極、穩(wěn)步推進(jìn)原則，采取先行試點(diǎn)、逐步推廣、分步實(shí)施的辦法，逐步規(guī)范收入收繳程序。

第一步，2005年下半年，根據(jù)市統(tǒng)一部署，我區(qū)作為預(yù)算外資金收繳管理改革第一批試點(diǎn)區(qū)縣，先行對(duì)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位進(jìn)行分批試點(diǎn)（見附件一），統(tǒng)一使用市非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)單位開票、銀行代收、財(cái)政管理的票據(jù)管理改革和繳款形式的改革。

第二步，在試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大范圍，力爭(zhēng)在2006年區(qū)級(jí)行政事業(yè)性收費(fèi)全面實(shí)施收繳分離。

第三步，在總結(jié)行政事業(yè)性收費(fèi)收繳分離經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將收繳分離的范圍擴(kuò)展到政府性基金、附加收入等其他預(yù)算外資金，同時(shí)根據(jù)市財(cái)政局的總體工作要求，爭(zhēng)取在2007年前完成預(yù)算外資金收繳管理制度改革。

六、其它規(guī)定

根據(jù)本實(shí)施方案，由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)制訂具體收繳管理辦法。

附件1、收繳分離改革第一批試點(diǎn)單位名單

第3篇

一、2014年財(cái)政預(yù)算調(diào)整的主要原則

（一）省實(shí)際下達(dá)我縣財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入相比年初預(yù)算數(shù)有所變動(dòng)。其中資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金收入調(diào)減700萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增收入1,697萬(wàn)元，紅林農(nóng)場(chǎng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)調(diào)增收入1,610萬(wàn)元。

（二）2013年8月省下達(dá)我縣地債資金16,172萬(wàn)元，比年初預(yù)算11,000萬(wàn)元增加5,172萬(wàn)元，其中新增省舉債1,172萬(wàn)元，縣舉債4,000萬(wàn)元，按相關(guān)規(guī)定要納入預(yù)算管理。

（三）根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財(cái)政存量資金的通知》（瓊財(cái)預(yù)〔2013〕1187號(hào)）文件要求，清理收回以前年度結(jié)余資金14,047萬(wàn)元（其中公共財(cái)政12,635萬(wàn)元，基金1,412萬(wàn)元），以上這些資金要重新安排支出。

（四）下半年新增國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入10,000萬(wàn)元。

（五）為了加快地方財(cái)政支出進(jìn)度，根據(jù)我縣地方財(cái)政1-9月份的財(cái)政支出情況，對(duì)我縣年初預(yù)算安排的部分項(xiàng)目資金，在預(yù)算執(zhí)行中確定無(wú)法實(shí)施、由于項(xiàng)目單位組織不力而進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目或是已完工驗(yàn)收，但仍處在工程結(jié)算階段的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，把資金調(diào)整到其他項(xiàng)目支出。另外預(yù)算執(zhí)行中，有部分項(xiàng)目年初預(yù)算沒(méi)有安排指標(biāo)，但在本年度中必須執(zhí)行的項(xiàng)目，予以調(diào)整增加資金支出。

二、2014年預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容

擬對(duì)2014年公共財(cái)政預(yù)算總收支和基金總收支進(jìn)行調(diào)整。具體如下：

（一）公共財(cái)政預(yù)算收支方面的調(diào)整

2014年，我縣公共財(cái)政預(yù)算年初總收入263,693萬(wàn)元，調(diào)減收入1,950萬(wàn)元，調(diào)增收入22,364萬(wàn)元，經(jīng)調(diào)整后,公共財(cái)政預(yù)算總收入284,107萬(wàn)元；公共財(cái)政預(yù)算年初總支出263,693萬(wàn)元，調(diào)減支出3,955萬(wàn)元，調(diào)增支出24,369萬(wàn)元，調(diào)增減相抵后,公共財(cái)政預(yù)算總支出284,107萬(wàn)元，收支相抵平衡。

（二）基金收支方面的調(diào)整

2014年，我縣基金年初預(yù)算總收入67,610萬(wàn)元，調(diào)增收入11,412萬(wàn)元，調(diào)整后基金總收入79,022萬(wàn)元;基金年初預(yù)算總支出67,610萬(wàn)元，調(diào)減支出1,416萬(wàn)元，調(diào)增支出12,828萬(wàn)元，調(diào)增減相抵后基金預(yù)算總支出79,022萬(wàn)元，調(diào)整后基金收支平衡。