工程投標風險管理范文

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對于施工企業每項工程承包都具有一定的風險，因此，投標承包工程的過程也是一個風險管理的過程，包括風險識別、估測、評價、技術選擇和效果評價五個階段，在投標前，應對企業所面臨的風險進行充分的估測和評價，并采取恰當的措施，避免風險。

下面以施工現場被盜情況為例，說明施工企業通常采用計算損失頻率和損失嚴重程度的平均指標和變異指標來分析所面臨的風險情況，并作出決策的方法。

例如某施工企業近五年內工地被盜竊的損失資料如表1所示。

運用表2計算企業被盜損失的方差，標準差和變異系數。

通過把平均指標與變異指標綜合起來進行分析，可以從量上確定企業風險的大小。若過去每次損失的次數都一樣，則能用平均損失精確預測下一年度的損失，即可以將這些損失作為一種經營費用來處理，并可以認為企業無風險。但是，如果標準差或變異系數很大，即過去的損失資料表明，每年的損失值相差很大，這時不可能精確地預測下一年度的損失，企業面臨的風險很大。事實上，有以下幾種情況：

平均損失大，標準差或變異系數小，企業面臨的風險很小，可以自己承擔風險，而平均損失可以作為附加費用構成報價的一部分，將損失進行轉移。

平均損失小，標準差或變異系數大，企業面臨的風險很大，對該情況要做作具體分析，針對不同情況作出決策。如果風險很大，但是可以采用投保或簽訂靈活合同等將風險轉移，則企業僅需考慮風險轉移的費用；如果風險很大，但是通過企業自己采取措施，可以避免風險或將風險大大地降低，則企業必須對這種措施進行費用效益分析；如果風險很大，且不可轉移，又無可采取的措施避免風險或采取措施避免風險是不經濟的，那么企業就干脆放棄投標。

平均損失很小，標準差或變異系數亦小，企業面臨的風險小，則企業可以不予理會。

由于被盜損失受許多不確定因素的影響，而每個因素影響的大小往往難以確定，故在大多數情況下，被盜損失X的隨機變化服從正態分布。將隨機變量變換為標準正態分布隨機變量。則每次損失金額小于1萬元的概率

每次損失金額4萬元＜x＜5萬元的概率：

=

每次損失金額在6萬元以上的概率：

平均損失金額：

在區間內的概率為0.68；

在區間內的概率為0.95；

在區間內的概率為0.997；

通過上述的方法可以將損失的概率區間加以確定，然后根據企業其實際情況，判斷這些損失給企業帶來的影響。由于企業的規模、技術水平和財務狀況的不同，同樣的損失金額對不同的企業其風險程度是不同的，因而，避免風險所采取的方法和技術措施，也是不一致的，但不論采取什么樣的損失控制措施，都必須進行費用—效益分析。只有當效益大于支出費用時，采取的損失控制措施才有意義。

采取損失控制措施的投入與采取措施后事故經濟經濟損失的減少，應滿足如下關系式才算合理。即：

式中：——采取控制措施的投入；

—控制系統的服務時間；

—控制系統的報廢期；

——未采取控制措施前，事故損失函數對時間的期望值；

——采取控制措施后，事故損失函數對時間的期望值；

——表示系統采取控制措施前、后所節省的費用函數；

——連續貼現函數；

——貼現率。

一般說來，投入一定數量的資金，采取必要的損失控制措施，系統的安全性就會得到相應的提高，事故造成的經濟損失就會相應減少。但是，對于一個企業來說，這部分投入是有限的。下面從預防措施費用和系統發生事故損失費用與系統安全性的關系出發，來找出最優投資，如圖1所示。

圖中，表示事故預防費用函

數，即用以提高系統安全性的投資費用函數。

表示系統由于發生事故所造

成的經濟損失函數。

這兩條曲線可以由統計分析給出，

并設定函數和分別由下式

表示：

式中，A、B、a、b均為統計常數，X為系統安全性百分數。在系統存在期間，總費用與安全性的關系如下：

求的最優值

得

則

上式表示在一定的安全投資曲線（風險曲線）下，在點投資。其效益最好。

從圖1可以看出：

（1）當系統的預防事故費用投入愈多，其安全性就愈大。但是，投入與事故代價相比，就不一定投入愈大愈好。在與兩條曲線相交點的左側，損失大于投入，這時的投入才有意義；在交點的右側，投入大于損失，顯然，這時的投入就毫無意義。

（2）投資曲線優于，這意味著資金的合理分配是極為重要的。也就是說，在制定控制風險的投資方案時，要科學的確定哪些風險因素需要進行風險控制投資，其數額是多少。這樣才能達到事半功倍的效果，使經濟效益和系統的安全性和共同提高。

對于一般性風險，可以通過上面介紹的方法進行估測評價，并選擇合適的技術措施。但是，對于施工企業在簽訂固定價合同時所面臨的通貨膨脹風險，上述方法是無法解決的。下面就固定價合同的通貨膨脹奉賢進行分析。

假設施工過程中，人工、材料均以膨脹率上漲，則現金的支出流也必然以上漲，預期最低收益率不變，則包括通貨膨脹率在內的預期收益率為：

即

代入式（4—29）有

*已知現值將來值，分析，不包括通貨膨脹的收益率，包括通貨膨脹的收益率，通貨膨脹率，有：

如果先將F折算成基年貨幣有：，再折現有：

兩式P值應相等。推導出

即：

=

顯然，，尤其高通貨膨脹率時，將大大超過。因此，需要用較高的附加費率來補償通貨膨脹的損失。

總之,估價員在估價時應當找出項目施工中的各種不確定因素，提出幾種比較施工方案，并大致框算出這些比較方案的費用。然后由高級管理層對這些不確定因素潛在的風險作出估計和評價，并在總標價中作出相應的費用增加。應該注意的是，風險費用絕不可為了降低總報價而隨意減少。