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一、養(yǎng)老保險制度的歷史沿革
自有文字記載以來，人類養(yǎng)老制度的形成經(jīng)歷了幾千年。這段漫長的歷史大體可以分為三個階段，即家庭養(yǎng)老階段、國家養(yǎng)老保險階段和社會養(yǎng)老保險階段。這三個階段體現(xiàn)的是三種不同的養(yǎng)老模式。
1．家庭養(yǎng)老階段
家庭養(yǎng)老，即由家庭承擔(dān)贍養(yǎng)老人的功能。在傳統(tǒng)社會里，無論是以“父子關(guān)系”為核心的東方家庭，還是以“夫妻關(guān)系”為核心的西方家庭，都在承擔(dān)著“撫育兒童和贍養(yǎng)老人”及抵御家庭成員社會風(fēng)險的功能。社會學(xué)意義上的擴(kuò)大家庭(三代或者三代以上)承擔(dān)著保障、再分配甚至儲蓄的全部功能。尤其是在東方國家，老人與他們的孩子居住在一個大家庭里，家庭中的所有成員，甚至老人和孩子，都用各種方式盡其義務(wù)——在田里做工、在家里做家務(wù)、照顧兒孫。老人撫養(yǎng)了孩子，留下了財產(chǎn)；他們老了，需要孩子們贍養(yǎng)，代代相傳。小農(nóng)經(jīng)濟(jì)在中國持續(xù)時間最長，家庭是生產(chǎn)實體、消費實體和贍養(yǎng)老人的基本單位。一般社會風(fēng)險是通過“養(yǎng)兒防老，積谷防饑”的方式實現(xiàn)的。這種家庭養(yǎng)老保障機(jī)制有如下特征：(1)假定社會條件不變，確信具有理智的人可以合理安排一生的收入，以備年老之需；(2)大家庭需對其家庭成員的收入和風(fēng)險進(jìn)行集中調(diào)節(jié)，才可以承擔(dān)養(yǎng)老保障的責(zé)任；(3)老年人控制財產(chǎn)，養(yǎng)兒防老成為根深蒂固的傳統(tǒng)意識和社會責(zé)任；(4)忠孝節(jié)義是支持家庭養(yǎng)老保障的傳統(tǒng)道德基石。人們自愿地向老年人提供贍養(yǎng)費是基于兩點：其一他們把老年人的幸福看作是整個家庭的幸福和榮譽(yù)；其二他們知道總有一天自己也要依靠子女生活。
這種雙向的兩代人之間收入轉(zhuǎn)移支付的家庭抵御社會風(fēng)險的機(jī)制，是一種非正規(guī)的社會保障制度。它的優(yōu)勢是：（1）成本低，因為老人很容易在家庭中找到一些有益的工作，減輕年輕人的負(fù)擔(dān)，使他們更好地從事高效率的工作；（2）方法靈活，如家庭養(yǎng)老制度不需要有關(guān)退休年齡的限定；（3）適應(yīng)性強(qiáng)，家庭成員最了解老人的情況和需要，能針對每一個偶然事件及時采取措施。因此，在發(fā)展中國家里，非正規(guī)養(yǎng)老保險制度至今仍是人們抵御社會風(fēng)險的主要形式。然而，不可否認(rèn)，這種家庭養(yǎng)老機(jī)制具有很大的不穩(wěn)定性。家庭中主要勞動力的病殘或者子女的早逝，都可能導(dǎo)致家庭養(yǎng)老保障機(jī)制的瓦解。
2．國家養(yǎng)老保險階段
工業(yè)革命帶來了經(jīng)濟(jì)、政治、社會、法律和人口結(jié)構(gòu)的改變，在工業(yè)化國家，家庭養(yǎng)老保障制度首先開始瓦解。在經(jīng)濟(jì)上，以城市為基礎(chǔ)的工業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展起來了，農(nóng)業(yè)人口減少了，子女離開故鄉(xiāng)到城市就業(yè)和安家；在政治上，某些利益集團(tuán)已經(jīng)產(chǎn)生建立社會保障制度的呼聲；在社會環(huán)境方面，人口流動的增加和受教育程度的差距，產(chǎn)生了代際之間的距離；在法律方面，遺產(chǎn)稅和繼承法的產(chǎn)生，使老人通過控制財產(chǎn)激勵年輕一代贍養(yǎng)的手段出現(xiàn)了危機(jī)；在人口方面，出生率在下降，人口向老齡化發(fā)展。所有這些，都促使著家庭養(yǎng)老向新的模式轉(zhuǎn)換。但需要指出的是，轉(zhuǎn)換的只是養(yǎng)老保險制度，并不是全部老年保障體系，即便是最完善的社會保障制度，也終究不可能完全代替家庭老年保障的功能。即使是在21世紀(jì)的知識經(jīng)濟(jì)時代，家庭老年保障對老年人也仍然是非常重要的。
現(xiàn)代意義上的國家養(yǎng)老保險是從德國開始的。1889年，德國首相俾斯麥建立了第一個養(yǎng)老保險制度，其對象僅僅是生活困難的傷殘老工人，繳費與給付水平極低。1891年，養(yǎng)老保險費由雇員和雇主各繳0.6帝國馬克，相當(dāng)于雇員工資的0.85%；到70歲退休時，每月得到養(yǎng)老金15帝國馬克，相當(dāng)于月平均工資的21%。雖然這一制度最初覆蓋的范圍很窄，但它已包括了國家養(yǎng)老保險模式的基本要素。勞動者在職時繳費，并得到承諾在年老時可以得到退休金。國家在其中通過立法形式承擔(dān)了兌現(xiàn)的責(zé)任。第二次世界大戰(zhàn)后，隨著《貝弗里奇計劃》的實施以及英國“福利國家”的建立，以公共年金計劃為特色的養(yǎng)老保險制度在工業(yè)化國家紛紛建立和日臻完善。繼德國之后，歐洲一些國家也紛紛建立了類似的養(yǎng)老保險制度，其中有些國家將養(yǎng)老金擴(kuò)展到全體公民，同其是否就業(yè)及工資收入無關(guān)。與歐洲國家不同的是，美國一開始建立的是職業(yè)或行業(yè)年金制度。20世紀(jì)30年代的大蕭條之后，羅斯福總統(tǒng)開始實施“新政”，頒布《社會保障法案》是其重要措施之一。美國“新政”所建立的養(yǎng)老保險，是一種部分積累的籌資模式，在待遇標(biāo)準(zhǔn)上實行累退式的與工資收入相關(guān)聯(lián)的制度，以照顧低工資勞動者。此后，養(yǎng)老保險制度成為工業(yè)化國家普遍覆蓋全體公民的一項最基本的社會保障措施。
3．社會養(yǎng)老保險階段
20世紀(jì)70年代以后，發(fā)達(dá)國家的國家養(yǎng)老保險模式先后遇到問題。特別是現(xiàn)收現(xiàn)付模式，由于人口年齡結(jié)構(gòu)的變化，面臨著入不敷出的窘境。國家在養(yǎng)老保險方面應(yīng)負(fù)什么責(zé)任、負(fù)多大責(zé)任的問題，已出現(xiàn)爭論。有些國家的財政承受沉重的負(fù)擔(dān)，就業(yè)者的勞動積極性卻因“優(yōu)厚”的福利而下降。為了消除國家養(yǎng)老保險模式的弊病，各國紛紛進(jìn)行改革，其中不僅有發(fā)達(dá)國家，還有像中國這樣的從計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的國家。與此同時，一些發(fā)展中國家在養(yǎng)老保險問題上沒有走發(fā)達(dá)國家的模式，闖出了不少新路，如新加坡的公積金制度、智利的個人賬戶制度等。雖然這些新模式也存在各自的問題，但畢竟使人們看到了不同的思路。
社會養(yǎng)老保險是以老年人的生活保障為目的，通過再分配或者儲蓄的方式建立養(yǎng)老基金，用以支付老年生活費用的社會政策或制度。就社會養(yǎng)老保險的廣義概念來說，它的建立需要個人、家庭、企業(yè)和國家的共同參與及努力，因此，它將汲取養(yǎng)老保險體制三個歷史時期的理論和實踐的精華；它的最佳目標(biāo)是國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險和個人與家庭儲蓄（商業(yè)保險）相結(jié)合的多支柱養(yǎng)老保險體系。
二、養(yǎng)老保險國際改革趨勢
20世紀(jì)60年代中期之后，發(fā)達(dá)國家進(jìn)入人口老齡化階段，養(yǎng)老保險的精算基礎(chǔ)發(fā)生了重大變化。按照原定的繳費水平和支付標(biāo)準(zhǔn)計算，沒有一個發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老保險制度能夠順利度過2010年到2030年的退休高峰。實際上，贍養(yǎng)系數(shù)不斷提高加上養(yǎng)老待遇的剛性增長，使任何一個以現(xiàn)收現(xiàn)付為主體的養(yǎng)老保險體制都不可能長期具有財務(wù)可持續(xù)性。傳統(tǒng)養(yǎng)老保險體制的弊端在20世紀(jì)70年代西方國家經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)“滯脹”后表現(xiàn)得更為突出。80年代以來，世界各國先后開始進(jìn)行養(yǎng)老保險制度的改革。主要體現(xiàn)在以下三個方面：
(1)增收節(jié)支，緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度的財務(wù)危機(jī)。主要措施包括：一是提高費率，并取消繳費的最高和最低收入限制；二是提高領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的年齡，延長享受待遇所需的最低繳費年限；三是加強(qiáng)養(yǎng)老金與終生收入和繳費之間的聯(lián)系，如英國由政府管理的收入關(guān)聯(lián)年金以勞動者一生而不是收入最高的20年的平均收入為基礎(chǔ)計發(fā)養(yǎng)老金；四是改變與工資指數(shù)掛鉤的養(yǎng)老金調(diào)整辦法，按相對較低的物價指數(shù)對養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整。
(2)建立多支柱養(yǎng)老保險體制。所謂多支柱養(yǎng)老保險體制，一般包括三個支柱，即：政府強(qiáng)制建立的、現(xiàn)收現(xiàn)付的基本養(yǎng)老保險；企業(yè)建立的年金(即企業(yè)年金)計劃；個人自愿儲蓄養(yǎng)老計劃。為減輕政府財政負(fù)擔(dān)，形成政府、企業(yè)和個人合理分擔(dān)養(yǎng)老保險責(zé)任的機(jī)制，各國普遍縮小基本養(yǎng)老保險的規(guī)模，鼓勵發(fā)展企業(yè)年金和個人儲蓄養(yǎng)老計劃，以加大企業(yè)和個人的責(zé)任，充分發(fā)揮市場的功能，最終有效地解決養(yǎng)老保障問題。目前，只有少數(shù)國家(如智利和新加坡)完全取消現(xiàn)收現(xiàn)付的基本養(yǎng)老保險，建立單一的個人賬戶型強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老制度，大多數(shù)國家都正在向多支柱養(yǎng)老保險體制轉(zhuǎn)變。
(3)在政府嚴(yán)格監(jiān)管下對養(yǎng)老保險基金逐步開展投資運營。養(yǎng)老保險基金的財務(wù)危機(jī)能否克服，在很大程度上取決于基金能否保值增值，而投入資本市場運營是基金實現(xiàn)保值增值目標(biāo)必不可少的途徑。20世紀(jì)80年代以來，許多國家開始對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行投資運營，以提高基金收益率，滿足養(yǎng)老金長期支付的需要。在基金的投資運營中，有三點國際經(jīng)驗需要引起重視：一是政府必須進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，以確保基金的安全和完整；二是基金運營必須引入市場競爭機(jī)制，以實現(xiàn)盡可能高的投資回報率；三是要充分估計基金運營的長期金融風(fēng)險，并采取有力措施予以防范和化解。
綜上所述，養(yǎng)老保險作為社會保險的一個重要險種越來越受到各過國政府的關(guān)注，其國際改革趨勢是：在改革原有的養(yǎng)老保險體系的基礎(chǔ)上，調(diào)動企業(yè)、勞動者的積極性，建立各種類型的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，最終形成基本養(yǎng)老保險、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、個人自愿儲蓄養(yǎng)老保險等多支付體系的社會養(yǎng)老保險模式。同時，探討用基金制替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，通過積累，克服老齡危機(jī)。通過加強(qiáng)基金在資本市場的運營，爭取高回報，提高養(yǎng)老保險資金投入與產(chǎn)出的效率。把國家保障和商業(yè)保險的使用價值融合在一個有主有輔、共同發(fā)展的綜合性的社會制度之中。
現(xiàn)代的養(yǎng)老保險制度起源于19世紀(jì)末歐洲資本主義工業(yè)社會。1889年，德國在世界上第一個建立了強(qiáng)制性的國家養(yǎng)老金制度。經(jīng)過100多年的歷史發(fā)展，類似的制度已經(jīng)推廣到160多個國家和地區(qū)。今天，養(yǎng)老保險制度早已成為工業(yè)化國家普遍覆蓋全體公民的一項最基本的社會保障措施。不同的是，歐美國家正在由國家養(yǎng)老保險制度向社會養(yǎng)老保險制度過渡；亞非國家正在由家庭養(yǎng)老制度向社會養(yǎng)老保險制度過渡。它們基于不同的起點，朝著一個共同的方向努力，即建立社會養(yǎng)老保險制度。