商業銀行信貸風險控制問題及對策范文

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摘要：自從商業銀行成立以來，債務危機的不斷發生，引發了全球經濟動蕩。因此，規避信貸風險，降低商業銀行發生危機的可能性，變得越來越緊迫。農村商業銀行股份公司在實施股份制改造后的新形勢下，如何讓加強信貸業務內部控制、改善公司信貸風險管理的內部環境，規避銀行信貸風險，成為銀行一大難題。為此，解析農商銀行的信貸業務內部控制的必要性，剖析其存在的問題，然后有針對性地提出一些解決問題的對策和防范風險的措施，對保證“三農經濟”的發展和社會主義新農村的建設有著重要的實踐意義。

關鍵詞：農村商業銀行；信貸風險；內部控制

一、農村商業銀行信貸業務內部控制的必要性

目前，不斷擴展的農村銀行信貸業務領域和不斷增加的信貸品種，要求信貸風險內部控制制度定要與時代的發展相互吻合。所以，農村商業銀行內部控制機制的制定、創新、完善不可或缺。首先，完善和加強信貸風險內部控制是防范當前金融風險的根本措施。當前金融風險的基本舉措應是先制定，再完善，最后加強信貸風險內部控制機制。最近幾年，農村商業銀行信貸業務發展艱難，通常輕易便將貸款貸出，貸款難以收回現象時有發生。在其發展過程中，還不及時管理，一昧地追求將貸款盡量多地貸出的目標。違規經營、違法操作、甚至觸及犯罪行為的現象時有發生，這些現象和行為已經造成了銀行慘重的財產損失，隨之發生的便是客戶越來越不相信銀行，信貸風險也不斷攀升，嚴重阻礙銀行的正常發展。其次，完善信貸風險內部機制規范是銀行信貸經營活動的重要手段。商業銀行本身就是做貨幣借貸經營的具有超高風險的單位，客戶存到銀行的款項，是要求銀行一定要按期支付本金和利息的，貸款同樣要到期追回的。因為只有保持這種機制，銀行方能保持良性循環的態勢。不然的話資產風險就會逼近。結果會阻礙銀行自身的發展，甚至也會損害整個社會的利益及人民存款的信心，嚴重的便會破壞社會的安定。最后，銀行的國際化發展亦需要健全信貸風險內控機制。在全球貿易的今天外資銀行已經開始將業務延伸向中國。若想在與外資銀行競爭中立于不敗之地，并同時闖進外國，就一定要學習先進的外國銀行的寶貴經驗，不斷改善內部控制機制。

二、農村商業銀行信貸風險內部控制存在的問題

（一）信貸文化缺失信貸管理文化存在于銀行的整個系統中，是一種常見的信貸風險。其實質是信貸活動的一個集合其中包括：信貸的原則、信貸的活動、信貸的獎勵。企業文化是一個公司長期發展的關鍵，作為銀行，其獨特的文化可以為公司的發展發提供強大的理念支撐。一些農村商業銀行因為員工風險意識的培養認識度不夠，忽視信貸管理的重要性，最終可能導致不必要的損失，這些說明農村商業銀行內部的信貸風險文化不健全。

（二）信貸風險的意識不夠農村商業銀行的管理層缺乏對信貸風險的認識，其中表現在執行力不足，僅僅局限于制度的建設。在有關部門的監督下，銀行的管理層制訂了防風險的制度，但是在具體的實施過程中，管理層只顧追逐經濟效益，并不去落實內部管理的規定。他們認為那些管理制度僅僅是規程，只要不觸犯那些制度就可以了，不能認識到內部控制系統是動態的制度，可以對每一個信貸業務進行監督，更可以為有效的為銀行減少不必要的信貸風險。

（三）信貸風險管理的監督力度不夠農村商業銀行即使能夠預測信貸風險，但是由于銀行監管力度的不足，最終導致不能把握風險的程度以及信貸風險的根源。銀行在信貸監督方面形式比較單一，銀行的相關人員僅僅局限于信貸風險本身，而對于信貸風險，貸中缺少監督，工作人員認為只要完成業務，就可以避免風險，也不會進行系統的總結。只有信貸人員遇到不良信貸時才去尋找對策，這樣銀行就會受到損失。

三、農村商業銀行信貸風險內部控制改善建議

（一）加強內控制度文化建設，提升員工對內控制度的領悟水平內部控制制度不僅僅是一種制度，可以作為一種企業文化和經營理念，目前農村商業銀行的大部分信貸工作人員對內部控制制度的領悟水平還遠遠不夠，有的壓根就不清楚內控制度是做什么的，這種情況給內控制度的有效實施造成了極大的阻礙。針對此類問題，農村商業銀行應加強對內控制度的學習和宣傳，提高全行信貸工作人員對內控制度的重視和理解，使其逐步領悟內控制度的必要性和精髓所在，為內部控制制度在信貸業務的實施方面鋪好道路

（二）提高員工綜合素質，加強職工信貸風險意識首先，采取各種措施加強底層工作人員的專業化培訓。一般來說處于首要培訓的是風險控制，這也是信貸工作的重中之重。采取各種形式加強學習和培訓，銀行上層也要不停地加強自身學習，學習借鑒國內外先進的管理經驗，結合所學經驗，總結出一套符合自己銀行發展的理論體系估。必要時可以聯合專業機構對管理層人員的工作和職能執行情況進行考核評估。其次是確定責任追究制度，盡量做到出了問題有人負責，誰的責任誰負責。實施獎懲制度，充分調動員工工作積極性。內部監督小組加強內部管控，要不定期的檢查各部門的工作情況，保證相關政策的落實。

（三）加強監督與檢查，重視稽核審查農村商業銀行發生不良貸款案件的一大特點就是貸后管理的薄弱，許多問題都是一年或幾年之后才被人們所發現，還有好多檢查大多是走過場，搞形式主義。所以,加強內部監督與審查是勢在必行。一合理配置稽核人員。稽核人員的選拔要拓寬多種渠道，以公平、公正、公開的態度挑選一批思想覺悟高、業務能力強、專業知識過硬且熟知法律的高素質人才，以加強農商行的審計團隊，并對該團隊進行專業的培訓和提升。二設立內部監督小組，對銀行各部門，各崗位人員的工作流程采取全方位監督，防止有人利用職務之便向外界傳遞信息，防止內幕交易，爭取確保銀行所有的信貸業務處在監督范圍之內。

參考文獻

［1］孫凱紅.河套農村商業銀行信貸風險內部控制研究［D］.內蒙古大學,2014.

作者：張敏 單位：山西工商學院金融學院