商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀范文

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第1篇

關鍵詞：銀行監(jiān)管；監(jiān)管體制；監(jiān)管效率

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4117（2012）02-0114-01

截至2011年11月末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的總資產(chǎn)已經(jīng)達到整個金融業(yè)總資產(chǎn)的近91%。銀行業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展在中國金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展中處于舉足輕重的地位。因此，加強銀行業(yè)的監(jiān)管和調(diào)控、完善銀行業(yè)的監(jiān)管體系是金融監(jiān)管工作中的重中之重。

從通常意義上講，商業(yè)銀行監(jiān)管是指一國金融監(jiān)管機構(gòu)或者專門監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的組織主體和經(jīng)營行為進行的監(jiān)督和管理。從更廣泛地意義上來看，銀行監(jiān)管還包括銀行內(nèi)部的自我控制和銀行間自律組織的監(jiān)管。目前我國商業(yè)銀行監(jiān)管分為外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，外部監(jiān)管當局主要有銀監(jiān)會，其外部監(jiān)管是強制性監(jiān)管；內(nèi)部控制則主要是公司內(nèi)部的管理和風險控制。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管的目標

（一）維護商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、保證金融市場的有效運行

商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)，隨著金融市場競爭的日益激烈，其面臨的風險也在不斷增強。由于銀行業(yè)本身的脆弱性，以及一家銀行的問題會引起連鎖反應等問題。因此銀行的監(jiān)管首要目標是保證銀行業(yè)運行的安全和穩(wěn)定性。

（二）保護存款人的利益

由于銀行是以利潤為導向的企業(yè)，銀行是高負債經(jīng)營，其總資產(chǎn)中自有資產(chǎn)比重較小。銀行的這些經(jīng)營特點都使其存在較高的欺詐風險。因此對商業(yè)銀行進行監(jiān)管，保護存款人的利益也是其重要的目標之一。

（三）提高行業(yè)效率、保證公平競爭

由于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務相似性較高，因此競爭也異常激烈。通過監(jiān)管，使其保持一個良好的競爭環(huán)境，有利于行業(yè)效率的提高。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀以及存在問題

過去我國商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)是中央銀行，從2003年04月開始，銀監(jiān)會成為我國商業(yè)銀行新的監(jiān)管機構(gòu)，而中央銀行保留了檢查建議權(quán)等部分的權(quán)力。目前，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主要包括市場準入、日常經(jīng)營和業(yè)務監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個層次的監(jiān)管。雖然我國銀行監(jiān)管機構(gòu)在應對復雜多變的經(jīng)濟形勢時，采取了多項積極的措施，在應對房地產(chǎn)貸款、資產(chǎn)證券化業(yè)務以及理財產(chǎn)品方面有了很大的成果，但是仍然存在著制度、體制的問題。

（一）我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系不夠完善

目前我國金融行業(yè)是屬于分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的經(jīng)營模式。然而我國的銀行、證券、保險等業(yè)務的交叉現(xiàn)象已經(jīng)普遍存在。因此這種“三足鼎立，各自為政”的現(xiàn)狀導致了缺乏管理的區(qū)域的存在。隨著經(jīng)濟全球化以及金融創(chuàng)新的發(fā)展，金融控股集團也營運而生。金融控股集團公司是一種中央集權(quán)形式的企業(yè)經(jīng)營管理組織。它一般以一個金融企業(yè)或者非金融企業(yè)為控股母公司，在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務的金融集團。然而目前我國采取的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，因此對金融控股集團的監(jiān)管制度較少。同時監(jiān)管當局之間的信息不能夠充分的共享，這也引起了資源的浪費和監(jiān)管效率的低下。

（二）監(jiān)管內(nèi)容較狹窄

銀行監(jiān)管內(nèi)容包括市場準入、日常經(jīng)營和業(yè)務監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個層次的內(nèi)容。目前我國銀行監(jiān)管主要是對市場準入和日常經(jīng)營的合規(guī)性監(jiān)管，主要考慮的是信用風險，對市場風險、法律風險以及操作風險考慮較少。在現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管中重前者輕后者，因此在銀行監(jiān)管的持續(xù)性方面還有所欠缺。

（三）內(nèi)部控制機制不完善

內(nèi)部控制是指企業(yè)經(jīng)營者以實現(xiàn)經(jīng)營目標為基礎，正確的貫徹經(jīng)營決策，維護財產(chǎn)的安全，保證會計信息的完整以及各項活動的順利進行。目前，一方面很大一部分銀行的內(nèi)部控制環(huán)境建設較薄弱，內(nèi)部控制制度殘缺不全或者內(nèi)容不夠合理；另一方面我國銀行的內(nèi)部控制的信息化管理較差，監(jiān)管技術(shù)和機制上比較滯后；第三審計部門的獨立性較差，不能夠很好地與機構(gòu)風險相適應。

三、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的建議

《有效銀行監(jiān)管核心原則》對銀行監(jiān)管的持續(xù)性出了要求，加強了現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)，這是監(jiān)管制度上的一個很大進步。同時我國銀行監(jiān)管機構(gòu)應該在部門合作、制度建設以及監(jiān)管技術(shù)上有所創(chuàng)新。

（一）加強監(jiān)管部門間的合作及信息共享

各監(jiān)管部門在信息共享方面應該做出更進一步的合作。加強控股集團內(nèi)部風險控制制度的建設，對其母、子公司同時監(jiān)管，從而保證整個集團的穩(wěn)定運行。另一方面要加強外部監(jiān)管，監(jiān)管當局在對市場準入退出、資本金充足率、償付能力以及存款準備金等做出具體要求外還應該對其分支機構(gòu)實行并表監(jiān)管，做到信息的共享以及資源的最大利用。

（二）加強制度建設及技術(shù)創(chuàng)新

首先，我國監(jiān)管機構(gòu)應該完善市場退出機制，充分利用退出機制來降低市場風險。第二，我國監(jiān)管機構(gòu)應該加強對銀行的全方位監(jiān)管，提高其信息的透明度，做到持續(xù)的監(jiān)管。第三，學習先進國家的監(jiān)管機制，提高我國的金融監(jiān)管研究水平，培養(yǎng)具有專業(yè)水平的金融綜合型人才，設計適合中國國情的金融監(jiān)管體系。

（三）加強銀行內(nèi)部控制

建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)；將對風險的控制融合到企業(yè)文化中，加強企業(yè)管理者以及員工對風險的認識；建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，構(gòu)造一個具有獨立性的審計體系。從而確保我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)健、快速的發(fā)展。

作者單位：中央財經(jīng)大學金融學院

參考文獻：

[1]童衛(wèi)華.淺析我國商業(yè)銀行監(jiān)管問題[J].東方企業(yè)文化（經(jīng)營管理）,2011,3.

[2]彭金龍.我國商業(yè)銀行監(jiān)管探討[J].合作經(jīng)濟與科技,2011,1.

第2篇

一、商業(yè)銀行表外外匯融資現(xiàn)狀及原因分析

商業(yè)銀行表外外匯融資，是指商業(yè)銀行按照通行的會計準則進行的不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響商業(yè)銀行當期損益的外匯融資活動。正是由于表外外匯融資所具備的這一特殊屬性，自2009年以來，各商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務，無論在規(guī)模還是范圍上均取得了長足的發(fā)展。融資產(chǎn)品已由遠期信用證、海外代付等常規(guī)性產(chǎn)品擴展到協(xié)議付款、融資性保函(內(nèi)保外貸)、組合性融資產(chǎn)品、離岸融資產(chǎn)品等。據(jù)統(tǒng)計，2009年工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行表外融資收益比重平均在20％左右，比2008年增長了80％以上。商業(yè)銀行表外外匯融資發(fā)展較快的主要原因如下：

(一)境內(nèi)外匯流動性趨緊

2009年以來，受世界經(jīng)濟觸底復蘇影響。進出口企業(yè)尤其是外商投資企業(yè)訂單逐步增多，企業(yè)外匯貸款需求趨旺；另外，為實現(xiàn)套利，涉外企業(yè)往往利用外匯貸款(含外匯貿(mào)易融資)對外付匯或延遲付匯，致使中資銀行自有外匯頭寸以及依靠總行拆借的外幣資金無法滿足國際結(jié)算和貿(mào)易融資日漸增長需求。為緩解外匯資金壓力，商業(yè)銀行表外外匯融資產(chǎn)品如海外代付、協(xié)議付款、融資性保函等便應運而生并呈較快發(fā)展態(tài)勢。

(二)境內(nèi)外外匯融資成本差異

在當前人民幣加速升值背景下，境內(nèi)外匯融資價格也變得水漲船高。據(jù)有關資料顯示，目前境內(nèi)3月外匯融資價格為同期LIBOR+400BP左右，而境外則只有同期限LIBOR+150BP左右。因此，商業(yè)銀行通過敘做表外外匯融資置換外匯貸款，不僅可以為客戶節(jié)約融資成本，還可在不動用自有資金的前提下，通過鎖定企業(yè)人民幣存單質(zhì)押，獲得利差和匯差收入。

(三)短期外債管理政策松綁

2009年國家對短期外債政策進行了調(diào)整，規(guī)定定90天以內(nèi)對外融資業(yè)務不再占用代付申請行的短期外債額度。這就意味著90天以內(nèi)的表外外匯融資規(guī)模可無限放大。以湖南省為例，2010年前三季度，湖南省9家商業(yè)銀行開立無期信用證近7億美元，其中期限90天以內(nèi)融資業(yè)務占比為65％；海外代付融資額9億美元，其中期限90天以下融資業(yè)務占比為88％。

二、完善表外外匯融資業(yè)務管理的思考

雖然商業(yè)銀行在從事表外外匯融資業(yè)務時都建立了嚴格的基本準入、授信管理等制度，基本確保了表外外匯融資業(yè)務的真實性，沒有出現(xiàn)明顯的風險隱患。但從監(jiān)管角度出發(fā)，由于銀行表外外匯融資業(yè)務存在靈活性大、透明度差、監(jiān)管手段薄弱等特點，一旦其中隱含的風險變?yōu)楝F(xiàn)實，必將影響我國金融穩(wěn)定。因此，應采取措施完善表外外匯融資業(yè)務管理。

(一)健全表外業(yè)務融資管理法律法規(guī)

應借鑒國際上相關的管理經(jīng)驗，建立或健全符合我國國情的表外外匯融資管理法規(guī)制度，對表外外匯融資業(yè)務的定義、監(jiān)管標準、操作規(guī)程等進行規(guī)范和界定。

(二)加強對表外外匯融資業(yè)務監(jiān)管

一方面，應建立統(tǒng)一的表外外匯融資風險衡量標準和風險監(jiān)測體系，使金融監(jiān)管部門可以及時掌握表外外匯融資業(yè)務的規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)的變化和風險。另一方面，應加強表外業(yè)務信息披露工作，規(guī)范表外外匯融資業(yè)務信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標準，增強信息披露的透明度，并強化信息披露真實性要求。

(三)完善短債指標管理政策

現(xiàn)行國家對商業(yè)銀行短債指標管理范疇為90天(含)以上的外債業(yè)務，而90天以下的表外外匯融資產(chǎn)品未納入規(guī)模控制指標，這就為商業(yè)銀行通過辦理90天以下的海外代付、遠期信用證、融資性保函等表外外匯融資業(yè)務來規(guī)避短債指標的規(guī)模控制提供了有效途徑。因此，從加強我國外債管理政策執(zhí)行效果的角度考慮，建議參照90天以上銀行外債規(guī)模管理的做法，將商業(yè)銀行表外外匯融資納入全口徑外債統(tǒng)計指標管理范疇。

第3篇

當前我國商業(yè)銀行業(yè)務日趨靈活多樣,各類金融機構(gòu)業(yè)務交叉與相互競爭已成為現(xiàn)實，加之外國銀行和其他金融機構(gòu)也通過各種形式成為金融市場的參與者，這樣,金融市場上國內(nèi)外金融機構(gòu)競爭更加激烈。按照股份制要求組建的我國農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理水平有待提高，尤其與國際大銀行相比差距明顯。

一、當前我國農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管現(xiàn)狀及問題

1.風險監(jiān)管的基礎比較薄弱，風險監(jiān)管的內(nèi)控機制有待完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的組建時間相對較短，農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的基礎比較薄弱主要表現(xiàn)：首先沒有健全的職業(yè)化的風險管理團隊，風險監(jiān)管的人才質(zhì)量與數(shù)量嚴重匱乏，精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才相對不足；其次是風險監(jiān)管信息系統(tǒng)建設滯后，據(jù)調(diào)查大多數(shù)農(nóng)商行風險監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于初級開發(fā)階段，有些還沒有建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，加上對數(shù)據(jù)收集不夠重視，導致數(shù)據(jù)積累不全面，很難系統(tǒng)化，很難滿足風險控制的精準高效的需要。

目前農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理機制缺乏一個統(tǒng)一全面規(guī)范的內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，風險控制的政策目標不夠明確，過于模糊。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行將風險控制目標簡單量化，僅通過一些指標比如利用與資產(chǎn)質(zhì)量、與流動性相關的經(jīng)營管理指標或監(jiān)管指標來作為風險控制目標，對當前極易出現(xiàn)問題的操作風險和流動性風險沒有制定風險控制目標，因此與銀監(jiān)會有關風險管理指引的要求有明顯差距。

2.風險監(jiān)管的組織架構(gòu)運行不力。農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管組織架構(gòu)在構(gòu)建過程中應該從風險對象信息的匯總、收集、分析等角度構(gòu)建由管理領導系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)。目前現(xiàn)狀是農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的自上而下的全局風險監(jiān)管理念還未形成，在農(nóng)商行內(nèi)部尚未形成高效的風險管理文化；風險管理流程有待進一步去完善，需要建立科學的風險監(jiān)管模型；據(jù)調(diào)查許多農(nóng)商行根本沒有明確的風險管理戰(zhàn)略目標，更談不上建立完善的風險管理組織框架。

3.風險監(jiān)管的意識不強,風險監(jiān)管的方法較為落后。農(nóng)村商業(yè)銀行的員工絕大多數(shù)是從農(nóng)村信用合作社改制而來，普遍存在學歷參差不齊，文化素養(yǎng)不高，還因歷史背景造成相當部分員工風險意識淡薄，而且對銀行的風險認識僅停留在傳統(tǒng)核心業(yè)務中信用風險，對其他風險例如市場風險、政策風險、操作風險等缺乏足夠的認識與了解，全面防范風險意識觀念尚未完全建立。

農(nóng)村商業(yè)銀行的風險監(jiān)管方法著重定性分析，缺乏有效的量化指標，很難做到全面科學準確性。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒有或無能力對操作風險、流動性風險和技術(shù)相關風險進行排查，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒有有效識別目標客戶授信風險方法措施，授信過于隨意，甚至出現(xiàn)授信過度；大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行還停留用資產(chǎn)負債比例指標及監(jiān)管指標的方法或主觀經(jīng)驗判斷的方法，對于金融創(chuàng)新，金融環(huán)境等新變化引起的新風險信用風險幾乎沒有較為系統(tǒng)性的計量，絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行忽視運用內(nèi)部評級法對風險進行精確計量。

二、當前我國農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的對策

1.制定明確的風險監(jiān)管目標戰(zhàn)略，強化風險監(jiān)管的基礎建設。農(nóng)村商業(yè)銀行應制定明確的風險監(jiān)管目標戰(zhàn)略，首先設立具有戰(zhàn)略性的風險控制體系建設遠期目標；其次設定具有階段性、全面性和可實操性的近中期目標。近期建設目標應首先結(jié)合現(xiàn)狀關注所面臨風險核心問題以及風險監(jiān)管過程中薄弱環(huán)節(jié)的改進與完善，彌補不足；遠期目標應充分考慮農(nóng)商行的業(yè)務性質(zhì)、發(fā)展規(guī)模和金融項目繁簡程度，在確保風險控制體系的完善和可靠，同時又要考慮節(jié)約成本。

加強風險監(jiān)管的基礎建設，首先通過強化培訓，通過激勵措施提高風險控制專業(yè)人員積極性，建立一支適應市場競爭的高素質(zhì)專業(yè)化風險管理團隊；其次為有效風險控制提供可靠的技術(shù)支撐，建立實操性強的風險管理信息系統(tǒng)。再者是建立行之有效的獎罰措施，形成良好的風險管理文化，改善風險管理的文化氛圍，使農(nóng)村商業(yè)銀行真正在可監(jiān)控的風險之下的實現(xiàn)收益最大化。

2.建立健全高效風險監(jiān)管組織，形成風險監(jiān)管的長效機制。首要建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的理念，確立全員監(jiān)管的風險意識，在農(nóng)商行上上下下打造高效的風險管理文化；其次風險人才建設是關鍵，加強風險監(jiān)管的人才培養(yǎng)，培育一支專業(yè)化的風險管理團隊；再次建立一套科學的行之有效的風險管理模型，以模型為依托讓風險管理走向規(guī)范化，程序化；最后樹立明確的風險管理戰(zhàn)略目標，以目標導向調(diào)整農(nóng)商行的風險管理組織框架。

風險預警和金融風險防范需要建立健全統(tǒng)一規(guī)范全面的內(nèi)控機制，著力構(gòu)建由管理領導系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)，明確制定風險管理戰(zhàn)略目標，建立科學的風險監(jiān)管模型，形成風險監(jiān)管長效機制，提高抗風險的能力。

3.進一步強化全員風險監(jiān)管理念，建立商業(yè)銀行風險預警機制。農(nóng)村商業(yè)銀行要將風險管理意識深入到每個職工乃至整個銀行體系內(nèi)部，要讓每一個員工牢記效益和風險并存，使員工清晰地認識到風險控制和效益創(chuàng)造同等重要。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行管理層要在經(jīng)營理念中將風險管理理念放在首要位置，以科學的激勵約束機制為依托，讓員工在注重收益的長期性同時確保良性風險監(jiān)管理念的實施。

建立農(nóng)商行風險預警機制是防范和控制風險的有效手段。首先要建立健全科學的風險預警指標體系，借助考核指標比如資本充足率、逾期貸款率、貸款利息收回率、資本效益率、資金效益率、綜合費用率等，通過指標體系的動態(tài)變化對風險變化的可能因素進行追蹤，以防止風險的發(fā)生和惡化，預警信號，及時制定抑制風險的可行方案。其次開發(fā)各種風險評測模型，對金融機構(gòu)的各類風險進行分析、預警和預測，有效地發(fā)現(xiàn)潛在的金融風險，提高金融監(jiān)管的準確性、科學性和有效性。最后通過建立反應靈敏、渠道暢通分層次的預警信息系統(tǒng)保障風險預警機制貫徹實施。

目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行處于經(jīng)濟金融體系的重要地位，銀行商業(yè)性質(zhì)也使得其成為我國金融風險的主要承受者之一。農(nóng)村商業(yè)銀行的風險控制取得一定效果，有較強風險控制能力，但是在風險監(jiān)管上仍存在著比較大的差距，在目前金融危機背景下，提高風險控制能力以及加強風險監(jiān)管能力，對提高農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風險能力更有現(xiàn)實價值。

參考文獻：