財政稅收問題與對策研究范文

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摘要：財政稅收作為我國市場經濟發展中比較重要的一個組成部分，在很多方面發揮著重要作用，也引起了高度重視，力求更大程度上提升其宏觀調控價值。本文就以我國財政稅收工作作為研究對象，指出了財政稅收的重要作用，探討了現階段我國財政稅收工作中存在的明顯問題和不足，提出了相關優化對策，希望對于提升我國財政稅收管理效果具備積極作用。

關鍵詞：財政稅收；重要性；問題；對策

隨著當前我國社會經濟的不斷發展，財政稅收作為其中比較關鍵的環節，在多個方面發揮出了積極作用，可以更好推動我國經濟的穩定可持續發展，尤其是在宏觀調控方面可以體現重要價值。結合現階段我國財政稅收工作的落實，雖然確實在多個方面取得了理想進步，也能夠有助于推動社會經濟的穩定發展，但是在具體執行過程中依然存在著較多的問題和不足，很難最大程度上提升財政稅收的效益，應該在未來進行不斷完善和優化，力求財政稅收工作可以更好適應于當今社會經濟發展形勢。

一、我國財政稅收的重要價值分析

1．有助于促進社會發展在當前社會進步以及國家發展中，都離不開資金的支持，國家和政府為了較好發揮出自身應有的職能，必然也就需要通過財政稅收獲取足夠的資金，如此才能夠較好維系各項工作的有序開展。因為我國現階段正處于快速發展時期，相應社會主義建設必然需要大量資金的支持，尤其是在市場經濟的發展中，如何借助于財政稅收獲得相應的資金來源，成為政府需要考慮的重要問題。財政稅收的有效執行必然可以為國家和政府提供較為充足的資金，進而確保其可以在未來公共項目建設以及服務性項目推進中具備更強的經濟可行性，實現我國整個社會的穩定高速發展，在資源優化配置方面表現出了理想的作用價值。

2．有助于縮短收入差距在現階段我國社會發展中，貧富差距依然需要引起高度重視，為了較好解決這一貧富差距過大的問題，在收入環節中進行優化控制同樣也就顯得極為重要，針對人們的收入進行合理分配，如此也就必然縮短人們的收入差距，有助于確保社會公平發展。財政稅收的有效執行可以針對一些高收入群體或者是高收入行業進行相對更高稅收的征繳，對于低收入群體則進行有效照顧和政策傾斜，如此可以更好縮短原有的收入差距過大現象，最終促使整個社會發展中存在的明顯貧富差距進行控制，有助于降低社會發展中存在的各個不和諧問題，維系社會的穩定發展。

二、我國財政稅收存在的問題分析

1．公民納稅意識不足雖然，目前我國財政稅收工作的執行水平越來越高，整體狀況比較理想，但是依然存在著一些缺陷和不足，比如從公民角度來看，因為公民缺乏較高的納稅意識，進而也就容易在繳稅過程中存在較為明顯的偷稅漏稅或者是弄虛作假現象，阻礙著我國財政稅收工作的落實。隨著當前我國財政稅收體制的不斷完善，相關納稅機制越來越清晰，納稅主體的負擔同樣也越來越低，但是依然存在一些公民不愿意主動納稅，甚至存在一些鉆法律漏洞的行為，比如“陰陽合同”的應用，都存在著違規避稅的問題，最終對于我國財政稅收工作的開展形成了明顯壓力，也難以促使財政稅收工作發揮出上述作用價值。

2．監管機制不健全現階段，我國財政稅收工作面臨的問題還表現在監督管理方面，正是因為監督管理機制的不健全，進而才造成了較多違規違法行為的出現，無法將財政稅收工作踐行到位。結合當前我國財政稅收的監管機制落實狀況進行分析，存在一些地方政府為了自身經濟的發展，主動放棄了對于企業財政稅收的嚴格把關，為其提供越權減稅的方便，進而影響到財政稅收的公正性和合理性。此外，從我國財政稅收方面的具體監管機制落實中來看，依然表現出了較為明顯的欠缺，尤其是在企業監管控制方面，審查力度不大，對于企業財務信息的管控不到位，無法針對企業財務造假問題進行有效發現，無法形成較為理想的打擊控制力度，最終導致企業財政稅收不夠合理，存在的負面影響不容忽視。當然，對于我國財政稅收部門而言，因為其不注重對于這些違規行為的打擊力度，存在明顯的敷衍問題，同樣也容易導致很多企業肆無忌憚，最終影響財政稅收執行效果。

3．財政稅收制度不健全從當前我國財政稅收工作的具體開展中來看，雖然相關財政稅收管理制度越來越完善，但是相對于發展中的社會經濟形勢，依然存在著較為明顯的欠缺和不足，難以有效提升財政稅收管理價值，對于財政稅收工作形成了明顯阻礙。比如對于一些稅收標準的設置，當前依然存在著明顯的不統一問題，如此也就難以在執行中進行有效控制，也給企業避稅創造了條件。雖然當前我國“營改增”政策的落實確實有效提升了財政稅收管理水平，不僅僅對于企業進行了減負，也明顯提升了財政稅收工作的清晰度，但是在很多地方或者是行業中依然難以得到有效落實，適應性不夠理想，無法發揮較強制度指導作用。

4．預算體系不合理在我國財政稅收工作的開展中，預算作為比較重要的一個環節，如果存在較為明顯的問題，同樣也會產生較為直接的影響，這一點在當前同樣表現突出。我國財政稅收預算工作并沒有構建合理的體系，無法對于后續財政稅收工作的開展形成有效引導和保障，進而致使較多問題出現。結合這種財政稅收預算工作的開展，首先和國家財政稅收部門的重視度不高有關，沒有充分意識到預算體系的重要性，在預算方案的編制中過于應付，如此也就必然難以保障預算方案的適宜性，甚至在很多方面根本不存在預算。另外，在預算體系的構建和運行中還存在一些轉移資金的問題，同樣也會對于我國財政稅收工作產生不良影響，致使其原有價值效益受到干擾，在宏觀決策方面存在明顯制約作用。

5．稅務部門自身問題從我國財政稅收部門角度來看，因為現階段我國市場經濟的發展速度越來越快，如此也就必然導致相關企業數量越來越多，財政稅收工作的壓力不斷提升，稅務部門的工作面臨著較高的考驗。對于我國稅務部門工作的開展而言，因為其面臨著較為繁雜的工作量，如此也就必然很可能導致自身工作執行中存在漏洞和缺陷，比如稅務工作人員的綜合素質不高，或者是相應財政稅收相關技術不先進，信息化程度不高，都會影響財政稅收工作的開展，也容易滋生企業偷稅漏稅或者是弄虛作假問題，僥幸心理更為突出。

三、我國財政稅收優化對策

1．提高公民納稅意識在未來我國財政稅收工作的發展中，為了更好提升工作執行效果，從公民納稅意識入手進行提高是比較重要的一個舉措，促使公民具備較高的納稅意識，進而也就可以降低財政稅收的工作壓力，取得更為理想的配合度。結合這種公民納稅意識的提升，國家財政稅收部門應該重點加大宣傳力度，針對企業以及公民進行有效宣傳和教育，促使其意識到納稅的必要性和重要價值，能夠清晰明確納稅對于國家發展的積極作用，進而也就可以結合自身合理納稅。此外，宣傳工作還需要針對偷稅漏稅的危害性進行宣傳，確保公民意識到偷稅漏稅是違法行為，會得到法律的嚴懲，可以借助于典型案例進行教育。

2．加大監督審查力度針對我國財政稅收工作的優化發展而言，從監督審查環節入手是比較重要的手段，只有確保監督審查工作能夠落實到位，進而才能夠更好保障相關財政稅收工作得到規范踐行，對于一些違規違法行為也可以形成較為理想的打擊力度。財政稅收監督審查力度的提升往往需要重點圍繞著各個環節以及關鍵要點進行嚴格把關，確保相應監督審查更為全面詳盡，避免出現較為嚴重的監督審查漏洞。在財政稅收監督審查工作開展中，審計工作的執行是比較關鍵的一環，這種審計工作的開展需要重點圍繞著企業的財務信息進行重點核查，分析財務信息資料中是否存在較為明顯的弄虛作假現象，對于一些偷稅漏稅行為予以及時指正，按照相關法律要求進行嚴厲處罰，逐步優化財政稅收效果。

3．完善財政稅收制度體系在未來我國財政稅收工作的開展中，進一步完善財政稅收制度同樣也是比較關鍵的條件，應該力求財政稅收制度體系更為完善可行，進而也就可以更好指導后續工作的開展。基于此，我國財政稅收制度的現狀需要詳細分析，明確其中存在的漏洞和問題，如此也就可以有目的地進行完善，促使財政稅收工作更為合理可行。比如從我國稅收政策方面來看，未來需要重點研究其中存在的各個漏洞，并且同時考慮到國家市場經濟發展需求以及企業發展形勢，進而確保財政稅收政策更為合理適宜，有助于在維系國家經濟利益的前提下，促進市場經濟的快速發展。此外，對于我國稅收結構也需要不斷優化調整，確保相應稅收結構可以較好符合原有財政稅收價值需求，能夠在貧富差距控制以及宏觀調控方面發揮積極作用。

4．完善預算體系我國財政稅收工作的優化發展還需要關注于預算體系的完善，確保相應預算體系可以更好形成理想的財政稅收指導作用，保障各項工作的開展更有目的性。在預算編制工作中，財政稅收部門需要詳細分析整個工作開展的需求和現狀，充分考慮各個方面的干擾因素，對于預算方案的編制進行反復核查，或者依據先進的預算編制技術手段，為我國財政稅收工作的優化落實打好基礎。當然，相關預算方案的執行過程也需要詳細監管控制，打擊違規行為。

5．提高財政稅收工作能力在我國財政稅收工作的優化中，從財政稅收部門入手進行優化也是必要條件，相應財政稅收部門的工作人員以及工作方式都應該進行創新調整，確保相關工作人員適應于新形勢下的新工作，能夠在具體工作開展中具備更強崗位勝任力，對于新政策以及新技術熟練掌握；積極推進信息化財政稅收管理方式，保障財政稅收工作落實更為高效有序，減輕工作人員負擔，提升工作準確度。

四、結束語

綜上所述，在當前我國財政稅收工作的開展中，雖然整體水平越來越高，但是在很多方面依然存在著較多的問題和不足，影響著財政稅收價值的發揮，如此也就需要在未來不斷完善財政稅收管理體制，提高公民納稅意識，增強財政稅收工作能力，規避不良干擾問題。

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作者：霍震 單位：德州市公共資源交易中心夏津縣分中心