商業銀行金融投資的績效和風險范文

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一、境內中小商業銀行金融投資的績效和風險分析

中小商業銀行要保證經營的正常開展，就必須保證現金投資——投資運營——增值現金回流這個基本過程的良性循環和不斷運轉，而很多銀行面臨著資金斷裂風險，比如2008年金融危機背景下，我國境內很多中小商業銀行資金回收困難，資金增值更是難上加難，資金鏈面臨著斷裂風險，嚴重威脅著整條資金鏈的運轉。實踐表明，大多數中小商業銀行之所以面臨著資金鏈斷裂風險并不是因為資金的短缺，而是沒有對資金進行有效利用，此外，宏觀經濟環境不穩定、借款人信用基礎差、政府監管不力、銀行內部自身管理問題也會使企業面臨投資風險。

二、應對策略

（一）建立完善的績效評價和管理體系中小商業銀行金融投資績效能夠將銀行的盈利能力和成本節省能力反映出來，因此在衡量銀行金融投資績效時，應合理設計謹慎指標、績效指標和控制指標，以先進的考核理念為指導，以經濟增加值為核心，以經濟利潤為真實依據，建立完善的績效評價和管理體系，細化績效考核和管理內容，貫徹落實激勵機制和獎金計劃，對中小商業銀行如何在全新的模式下實現金融投資績效評價中短期效益和長期發展的平衡做出全面分析，力爭實現銀行長遠發展。

（二）建立投資風險預警機制中小商業銀行建立健全投資風險預警機制、加大投資風險識別和監測力度是防范投資風險、規范對外投資行為的主要手段。這就要求銀行確定定性和定量指標，構建與客戶授信業務風險管理特點相適應的信貸管理機制，加強對客戶的跟蹤和監測，把握資金充足度，強化風險意識，對信用風險、市場風險、經營風險和流動性風險等進行監測，加強投資管理，將完善的投資風險預警系統全面融入銀行資金控制、績效考核、投資分析、投資決策等環節中，有效提升中小商業銀行抵御投資風險的能力。

（三）加強內部成本效益分析成本效益是衡量中小商業銀行金融投資績效水平和經營水平高低的重要指標，為此，有必要加強內部成本效益核算，保證資金投放決策的科學性與合理性。首先，銀行應當不斷拓展投資渠道，比如不斷完善公司治理結構和機制，建立良好的經營管理機制，改善資金質量，科學規劃現金流量，提升資金利用率，以自身優勢積極引進國外戰略投資者，促進銀行競爭力的提升。第二，嚴格執行審貸分離，詳細評估各種放貸風險，加大成本效益分析力度，在合理的存貸范圍內投放高于機會成本的項目，最大限度降低機會成本損失。

（四）健全技術防范風險機制雖然境內中小商業銀行的信息化工作早已展開，但是信息系統建設仍然較薄弱，針對這種問題，銀行應制定完善的中長期信息科技發展規劃，完善公司內部審計操作系統，創建先進的信息化管理平臺，對投資業務和財務數據進行集中管理，制定并落實各項管理政策，實行由領導層到操作層、由一線業務部門到后臺職能部門的全方位管理，提升銀行金融投資的績效評價和管理能力、風險識別能力、內部控制能力，以切實提高資金投放質量和利用效率。

三、結語

針對當前境內中小商業銀行金融投資面臨的困境和風險，我們有必要完善公司治理機制，加快投資業務結構調整，建立全面的金融投資風險預警機制，創新風險管理體系，健全技術防范風險機制，加強內部成本效益分析，有效提升中小商業銀行抵御金融投資風險的能力，實現金融投資績效長期、穩定的提升，從而使境內中小商業銀行立足市場競爭。

作者：方明惠單位：上海大學悉尼工商學院