財政稅收制度創新對企業的影響范文

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摘要：隨著我國經濟的發展與社會的進步，在我國整體經濟建設與提高城鄉經濟水平方面，中小企業做出重要貢獻。中小企業的發展與國家財政稅收政策的扶持有著必然關聯，借助財政稅收手段能夠促進中小企業的健康持續發展，減少發展過程中的稅收負擔，推動整體經濟建設。縱觀當前實際情況，財政稅收制度加大了對中小企業發展的扶持力度，但其中依舊存在不合理情況。本文首先分析財政稅收制度對中小企業發展產生的影響，對于其中存在的問題提出時效性措施，保證中小企業的健康持續發展。

關鍵詞：財政稅收；創新制度；扶持作用

一、財政稅收制度創新對中小企業的扶持作用

（一）提高中小企業運行活力全面創新財政稅收制度，不僅能夠提高企業運行活力，還能夠為我國經濟帶來新的增長點。首先，以往的市場經濟體制以及稅收制度，各個中小企業在繳納稅款的過程中，習慣性以勞動力為指向，征收對象為收入總和，直接加大了中小企業與大型國有企業之間的差距，影響中小企業今后的健康發展。隨著新型財政稅收政策的落實，勞務稅、貨物稅等相關服務稅種的比例大大降低，不僅促進了中小企業的健康發展，還為其提供了足夠的發展資金，調整升級相關主體內部結構，加大中小企業在市場當中的份額，促進我國現代經濟的飛速發展。

（二）推動中小企業優化創新當前是信息化、網絡化時代，為我國經濟的發展帶來許多新的機遇和挑戰，因此，不同的經濟主體都應加大改革創新力度，調整內部產業結構與經濟發展戰略，應對現代化市場的變革。為實現這一目的，需要財政稅收制度在資金方面的支持，擴大生產與提高市場競爭是中小企業發展的重心，難以為內部創新活動提供必要的資金支持。因此，國家可創新財政稅收制度，提高各企業自主創新的積極性與主觀能動性，從其他角度全面創新產業結構，優化各項資源配置，為我國現代化建設注入新的活力。

（三）激發中小企業發展潛力從表面來看，中小企業尚未形成規模方面的優勢，但因其數量龐大，在國家經濟增長與現代化建設過程中，起到了重要作用，不僅是國家經濟體系中的中流砥柱，更是不可或缺的重要組成部分。國家應對原有的財政稅收制度進行創新，積極探索全新的發展方向，不僅能夠減少中小企業的稅收壓力，還能夠擁有更多資金向外開拓市場、結構升級，提高中小企業的綜合競爭力與市場占有率，在激烈的市場競爭中發揮自身優勢，滿足我國市場經濟的發展。

二、財政稅收制度對中小企業發展產生的影響

（一）扶持手段較單一通過專項基金支持或者稅收優惠政策，這兩種方式是目前財政稅收制度創新對中小企業發展的扶持方向，扶持手段相對較為單一。受社會環境與市場環境的影響，中小企業存在的問題是多方面的。例如定式稅收制度的制約、硬性行業標準的約束，這些問題具有較強的復雜性，需要創新財政稅收制度，對中小企業進行細化扶持，面對不同情況進行區別對待，單一的資金扶持難以完全解決中小企業在發展過程中遇到的問題。

（二）扶持存在單向性財政稅收制度創新對中小企業的扶持，還存在單向性問題，所選擇的方式較為直接，并且存在短期性。受這些因素的影響，其他支持中小企業發展的社會團體因此被忽略，市場主體只是在財政稅收制度上的扶持。例如，政府利用財政稅收制度創新，對中小企業的融資進行扶持，將重點放在了對中小企業的扶持及優惠，投資主體的優惠制度因此被忽略，直接降低投資主體對中小企業的投資興趣，反而為中小企業融資帶來更多困難。

（三）缺乏系統的規劃無論是中央財政稅收，還是各級地方政府稅收，對中小企業的扶持形式相對較為多樣化，缺乏系統性管理較為混亂。中小企業中較為典型的代表或者發展較為突出的產業，才是著重扶持對象，扶持過程中缺乏有效的統一規劃以及系統性，沒有相關政策條例對其進行規劃，尚未受到法律的保護。另外，各級地方政府對中小企業的財政稅收扶持形式相對多元，但是并沒有統一規定的扶持力度、資金支持規模以及稅收優惠度，受各種因素的影響導致資金及優惠分布不均勻，具備優勢的產業或者新興技術產業，能夠以在政策扶持中獲益，傳統急需國家支持的中小企業并沒有得到政策支持。

三、中小企業創新財政稅收制度的策略

（一）優化融資問題創新財政稅收制度，不僅能夠推動中小企業的發展，能夠對融資問題進行優化。第一，在大部分中小企業發展的過程中，都會遇到融資問題，為了推動中小企業順利發展，政府應發揮宏觀調控職能，在融資方面為中小企業提供幫助。例如，政府通過構建擔保體系為中小企業提供資金方面的支持，推動中小企業的進一步發展，相關部門還可以制定補助方案，不僅能夠提高企業的市場競爭力，還能夠推動企業的進一步發展。第二，面對銀行貸款資金緊張這一問題，可適當選擇債股結合的管理方式，降低銀行存在的信用風險，為中小企業的順利發展奠定基礎。另外，解決融資問題既能夠減少市場與企業發展產生的影響，還能夠發展多層次的資本市場，提高中小企業的市場競爭力。

（二）完善稅制結構只有完善稅收結構，才能夠保證中小企業合理應用創新財政稅收制度。中小企業在發展的過程中必定要進行納稅，為切實提高中小企業市場經濟效益，可賦予納稅人放寬增值稅發展的權力，用發票抵扣進項稅。另外，在中小企業發展的過程中，經濟方面必定存在差異，為進一步提高經濟效益，全面分析企業的發展現狀以及發展趨勢，有針對性的構建稅收結構，滿足中小企業今后的發展需求。最后，在部分中小企業當中，缺乏完善的財政制度，財務人員專業能力有限，財政制度創新的優勢難以充分發揮出來，應用第三方機構，能夠幫助中小企業解決稅務方面的問題，推動企業的發展。

（三）健全財政政策對于創新后的財政稅收制度，中小企業在使用過程中需建立完善的財政政策。首先，中小企業受自身客觀因素的影響，存在各種缺陷，為在激烈的競爭中發揮自身優勢，應不斷優化財政政策，政府部門可以為中小企業設置一些財政獎勵，幫助其構建完善的財政政策，推動中小企業的進一步發展，提高中小企業的服務支撐能力。其次，為推動中小企業的進一步發展，增強自身核心競爭力，相關管理人員可以開展創新城市示范工作，不僅為中小企業提供財政支持，還應為其進行正確引導，幫助企業的進一步發展，提高企業市場競爭力。最后，為了增強財政政策的科學性，還應加大投資力度，為中小企業提供優惠政策，提高企業核心競爭力，將財政稅收制度的意義充分發揮出來。

（四）構建稅收政策在中小企業內應用創新財政稅收制度，還應構建稅收政策。加大創業是發展社會經濟的關鍵，為推動企業的進一步發展，應將財政稅收制度的創新意義充分發揮出來，制定相關稅收優惠政策，例如，為減小中小企業的財政負擔，可在企業成長階段給予經濟補助，幫助企業進一步發展，保證市場經濟的穩定運行。其次，通過對中小企業進行引導，提高其市場經濟效益，發揮中央財政獎勵的作用，企業根據市場發展趨勢，調整自身運行結構，加速企業的升級與轉型，最終達到結構優化的目的。最后，構建稅收政策的過程中，為提高中小企業市場競爭力，推動科技創新，需充分了解企業的發展情況，有針對性地制定稅收政策，滿足企業的實際發展需求，優化調整產業結構。

四、結語

綜上所述，中小企業為在激烈的市場競爭中發揮自身優勢，應充分了解自身實際運行情況，并制定相關完善管理機制，將財政稅收制度創新的優勢充分凸顯出來。財政稅收工作的實際開展情況，不僅會影響中小企業的發展狀況與動向，還能夠展現出我國現代化市場經濟發展水平。因此，應建立健全財政稅收制度、科學調控中小企業稅率，提高財政稅收工作的科學性，推動中小企業的運行與順利發展。

參考文獻

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作者：楊雯茜 單位：甘肅隴原信息科技公司