財政金融扶持企業發展的思考范文
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近年來永州財政金融在支持小微企業方面做了諸多工作，也取得了顯著的成效，但小微企業經營融資中仍存在許多困難，阻礙了其進一步發展壯大，應予以關注。
(一)財政政策一是小微企業信貸投放正向激勵政策。永州市政府每年制定信貸投放目標考核辦法，對金融機構當年新增的小微企業貸款按0.3‰—0.5‰的標準給予獎勵。二是出臺稅費優惠政策。如永州市雙牌縣政府出臺并落實了新創辦企業三年內免除所得稅(先征后返)、稅收超過200萬元的企業當年由縣財政返還30%、在工業區落戶的新創辦企業用地按劃撥價格支付等政策。三是財政注資建立中小微企業融資擔保公司。如永州市財政注資500萬元引進永州市金禧擔保公司到藍山設立分公司，為中小微企業融資提供商業性擔保，有效緩解企業融資抵押不足的矛盾。
(二)窗口指導人行永州市中支每年都制定下發《永州市信貸支持地方經濟發展的指導意見》，要求相關金融機構當年中小企業貸款增速要高于全部貸款增速、增量高于上年同期，積極引導金融機構做好農業產業化、文化旅游和承接產業轉移中小企業的金融服務工作。同時，靈活運用支農再貸款、再貼現等工具，引導金融機構增加對涉農中小企業的有效信貸投入。2015年，永州中支累計發放支農再貸款33.3億元，為農村信用社和農商行支持涉農中小企業發展提供了資金。
(三)銀行政策永州市各銀行機構都制定了支持小微企業發展的專項制度政策，并成立小微企業貸款營銷中心，專門為小微企業融資提供方便、快捷、貼身的服務。如永州市農業銀行出臺了《關于做好小企業信貸營銷工作的意見》、《中國農業銀行小企業簡式快速貸款操作文本)》和《中國農業銀行小企業自助可循環貸款操作文本》，成立了中小企業貸款營銷小組，組織了客戶信息收集團隊，積極開展了市場調查和客戶普查，對區域內客戶進行精確細分和優化排序，制訂了進入的序列和強化營銷的有力措施，充分利用微企簡式快速貸款、小企業自助可循環貸款等產品，快速滲透優質中小企業。
二、財政金融支持小微企業政策的實施
(一)組織開展金融產品創新人行永州中支大力推廣成熟、可復制的信貸創新產品，組織開展了信貸產品和服務方式創新活動，出臺了《關于推廣信貸產品和服務方式創新成果的實施意見》、《關于全面推廣林權抵押貸款的實施意見》等政策措施，并采取多種形式加強經驗交流、成果推介、工作督導，引導銀行業金融機構創新信貸產品加大對小微企業的支持。
(二)加強政策督導2010年以來，永州中支出臺并完善了《永州市銀行業金融機構信貸政策導向效果評估暫行辦法》、《永州市銀行業金融機構中小企業信貸服務考核辦法》，重點對金融機構執行中小企業信貸政策情況進行評估檢查，在督促完善中小企業專營服務的同時，積極勸導金融機構逐步退出“兩高一剩”行業，加大對符合國家產業政策中小企業的支持力度，并將評估結果通報各上級主管部門和市委、人大、政府和政協。近年來，通報表彰了4家銀行機構為“中小企業信貸工作先進單位”，點名通報了2家違規發放“兩高一剩”企業貸款的銀行機構，并責成逐步退出，有效強化了社會監督的作用，提高了信貸政策的執行力。
(三)小微企業信貸產品和服務方式創新靈活多樣全市各銀行機構都開展小微企業信貸產品和服務方式創新，加大對小微企業的貼身服務，支持小微企業發展。如永州市工行推出了倉單、訂單、商業房抵押貸款、網絡循環貸款等各具特色的小企業貸款產品和服務，通過業務創新及時滿足了不同層次中小企業的信貸需求。據統計，2010－2015年，全市銀行機構共發放倉單、訂單、票貸通、立業通等創新型貸款58.5億元，支持小微企業1450家。
(四)進一步完善小微企業信貸服務體系全市銀行機構進一步完善小微企業信貸服務體系，加大對小微企業的支持。如永州市工行建立和完善了小企業信貸業務操作流程，實行評級、授信、審查、押品、評估調查、審批“四合一”業務流程，積極推行“2+1+2”小企業信貸業務審查審批模式，簡化操作環節，縮短業務鏈條。市農發行對AA級優質客戶進行公開授信、循環使用，并積極爭取到了更大的信貸審批權限。市中行下發了《關于開展中小企業業務評比的通知》，在全轄范圍內開展中小企業業務評比，積極推動中小企業新模式業務的健康發展。市農行實行中小企業貸款業務“三包一掛”責任經營，即包發放、包管理、包效益，客戶經理的績效工資收入與貸款數量、質量和效益掛鉤。財政金融支持小微企業取得了較好的成效，小微企業快速發展，小微企業貸款穩步增長。2015年末，永州市小微工業企業產值增長63.1%，比全市規模以上工業增幅高11.3個百分點。從問卷調查的20家企業來看，企業的銀行貸款滿足率較高，普遍認為銀行融資環境較好。
三、小微企業經營發展中存在的問題
(一)小微企業融資方式較為單一永州市的小微企業都是民營企業，沒有上市公司，融資渠道較單一。從20戶樣本企業來看，小微企業資金來源最主要是銀行貸款，其次是開承兌匯票或票據貼現以及民間借貸，但占比均較小，沒有理財產品、委托貸款、股市融資的資格，也造成了在銀行融資無法滿足情況下，企業發展容易受阻的局面。
(二)小微企業發展的內生缺陷從調查情況看，永州大部分小微企業轉型升級發展能力較弱，如毛針織等勞動密集型小微企業，競爭優勢差，短期內產品難以對接轉型升級要求和產業政策導向，既無力融資也難以得到各類優惠政策的扶持。部分中小微企業經營規模偏小，管理基礎薄弱，財務制度不健全，加之融資信息不充分，融資渠道偏窄，造成自身融資能力弱。還有少數小微企業基礎未做好就盲目擴張，難以通過正規渠道直接融資或間接融資。
(三)小微企業對宏觀經濟調控政策的適應性弱在國家實行穩健貨幣政策的宏觀環境下，雖然貨幣政策的靈活性、針對性、前瞻性有所增強，注重信貸結構的調整，并努力促進信貸資金向中小微企業傾斜，但小微企業由于自身的競爭力弱，在較為稀缺的信貸資源競爭中更容易受到金融抑制而無法獲得貸款。同時，在人民幣持續升值、大宗商品價格劇烈振蕩、外需疲軟等宏觀經濟環境下，小微企業的生產成本上漲，小微企業面臨利潤攤薄、發展前景不確定等多重壓力和因素的考驗，導致融資競爭力下降。雖然對外源融資特別是銀行貸款的需求增強，但實際獲得信貸融資的難度更大。
(四)小微企業的抵押擔保能力弱目前，銀行對小微企業基本上不發放信用貸款，僅發放抵押擔保貸款，而對抵押物的要求又較苛刻，有的銀行除了土地使用權和房地產外，很少接受其它抵押物。中小企業本身規模小、實力弱，土地、房產等可供抵押的資產嚴重不足，機器設備等占用了大量資金卻不能用作抵押貸款。以技改資金為例，國家規定其中30%用于土建，70%用于購買機器設備，資金大部分堆積在設備中，使用效率低下。
(五)小微企業的融資成本比較高主要是三個方面:第一是中介收費高。據調查，涉及企業抵押貸款的中介機構有12個之多，每個環節都收費，辦理房屋抵押的評估費、登記費、公證費、保險費、工商查詢費等占到抵押物價值的5%或貸款額的10%左右。如永州市奔騰彩印公司向銀行貸款3200萬元，支付的各項抵押服務費用就達35萬元。第二是擔保成本高。在通常情況下，永州市各擔保公司收取評審費2000元/次，擔保費率在2.5%－5%之間，擔保保證金按貸款本金10%的比例收取。如遇貸款風險系數大、企業用款急的，收費則更高。第三是銀行利率高。近年來，各商業銀行對中小企業貸款大都執行利率上浮20%－40%的政策，相較大型企業而言，小微企業貸款交易成本高出許多。即便如此，大部分小微企業仍然難以獲得銀行的信貸支持，有的企業只好轉而謀求民間借貸，民間借貸的年化利率通常在30%－60%，按最低限計算也比銀行貸款利率提高2倍以上，融資成本大幅提升。
四、支持小微企業發展的政策建議
(一)積極培育和發展服務小微企業的金融機構大力發展包括“草根金融”在內的社區性和地方性金融機構，形成以社區銀行、村鎮銀行等中小銀行為核心，以小貸公司、擔保公司等非銀行金融機構為遞補，以私募股權基金、創投風投企業等具有一定金融功能的非金融機構為外圍的功能互補的金融體系。國家也可參照國外先進做法，成立為小微企業服務的專業銀行。
(二)加快大型商業銀行小微信貸服務政策體系的建立靈活運用資本監管、不良貸款考核、信貸政策及導向評估、財政補貼等手段，加快建立大型國有股份制商業銀行的小微信貸服務體系，特別是縣域金融機構的小微信貸服務體系，并適當放權授信，擴大市縣金融機構信貸經營權，同時簡化審批程序，縮短審批時間，提高放款效率。
(三)切實提高小微企業自身的融資能力通過政策引導小微企業進行技術創新、品牌建設，加快結構調整和產業升級。同時，通過政策引導小微企業健全財務制度，建立現代企業制度，提高經營與財務信息透明度，增強企業信用。
(四)進一步制定和落實扶持小微企業發展的政策措施制定和落實小微企業發展的稅收財政支持政策，給予小微企業發展寬松的政策環境。制定和落實小微企業結構調整和產業升級的發展政策，使小微企業容易進入銀行信貸門檻。制定和落實小微企業融資的貨幣信貸支持政策，對商業銀行、擔保機構、小額貸款公司開展的中小企業貸款給予稅收優惠，允許中小企業信貸業務所得稅調減、保費補貼、貸款壞賬的稅收抵免，建立中小企業貸款風險補償機制，提高金融機構抗風險的能力。
作者：蔣國政 單位：中國人民銀行永州市中心支行
