養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀范文
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摘要探討了養(yǎng)老保險制度改革對我國經(jīng)濟增長的貢獻以及現(xiàn)階段存在的不足，提出了養(yǎng)老保險制度改革的思路。
關(guān)鍵詞養(yǎng)老保險制度現(xiàn)收現(xiàn)付制完全積累制資本市場隱性債務(wù)
目前，我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度正處于改革和完善的過程中：在體系結(jié)構(gòu)上，統(tǒng)一了基本養(yǎng)老保險制度，并鼓勵發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性保險；在制度模式上，基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，補充養(yǎng)老保險實行市場化運營和管理；在基金籌集上，基本養(yǎng)老保險以企業(yè)和職工的繳費為主，國家財政給予必要的補充，目前正在拓展籌資渠道；在統(tǒng)籌層次上，部分地區(qū)實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌或建立了省級調(diào)劑金。
1城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度改革對我國經(jīng)濟可持續(xù)增長的貢獻
1.1有利于擴大消費需求
在總需求的三個組成部分，即投資需求、消費需求和出口需求中，消費需求是最重要、最穩(wěn)定和帶動能力最強的力量。從1998年市場需求的狀況看，消費需求對經(jīng)濟增長的促進作用已明顯不足。在這種形勢下，我國宏觀調(diào)控的重點必須進行調(diào)整，由原來的抑制需求，調(diào)整為大力擴大消費需求，對養(yǎng)老保險制度進行改革是擴大消費需求的重要措施。
1.2有利于經(jīng)濟的可持續(xù)增長
中國養(yǎng)老金制度原來主要局限于國企和公共部門,采用現(xiàn)收現(xiàn)付制。1997年改革后,國家把私營部門的員工包括到基本養(yǎng)老保險中,新制度主要包括現(xiàn)收現(xiàn)付制和個人退休賬戶。國務(wù)院展開由舊的現(xiàn)收現(xiàn)付制體系向新的雙層體系過渡的工作，新的雙層體系由縮減的現(xiàn)收現(xiàn)付福利和個人養(yǎng)老保險帳戶共同構(gòu)成。這在一定程度上有利于中國的可持續(xù)經(jīng)濟增長。
1.3有利于國有企業(yè)改革
國有企業(yè)改革是我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。剝離企業(yè)辦社會的負擔(dān)、分流企業(yè)富余人員，是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的前提。只有把國有企業(yè)所承擔(dān)的養(yǎng)老、醫(yī)療等社會職能轉(zhuǎn)移出來，把富余人員分流出來，才能為國有企業(yè)參與市場競爭創(chuàng)造公平的環(huán)境，才能增強國有企業(yè)的活力和競爭力。
1．4促進個人儲蓄
國外有部分人認為養(yǎng)老金的基金方案會導(dǎo)致儲蓄的增加，進一步會導(dǎo)致比現(xiàn)收現(xiàn)付制方案較高的產(chǎn)出增長。費爾德斯坦通過時間序列數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn),美國的社會保障計劃(即現(xiàn)收現(xiàn)付制)減少了個人儲蓄的大約50%和股本的38%。世行也認為，實行完全積累的老年保障計劃，一方面要求人們積累一定的儲蓄額，另一方面會減弱現(xiàn)收現(xiàn)付制對儲蓄的消極影響，從而增加完全積累制對儲蓄的促進作用。
1.5優(yōu)化資本市場
在我國，退休基金可以為資本市場注入大量資本，擴大資本市場的總供給，推動資本市場和金融工具的多元化，改變我國居民的儲蓄結(jié)構(gòu)，改變我國目前儲蓄不能有效轉(zhuǎn)換為資本的狀況。另外，銀行等金融機構(gòu)對養(yǎng)老基金的經(jīng)營還可以促進其本身專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)步伐，從各個方面促進我國資本市場的建立和完善。
2職工養(yǎng)老保險制度存在的問題及不足
(1)覆蓋面仍然較窄，且擴大覆蓋面的難度非常大。2002年底，全國職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)為11000萬人，而同期全國城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)量為23940萬人，參保人數(shù)還不足目標人口的半數(shù)。更突出的問題是進一步擴大覆蓋面越來越難。其中原因很多，但最核心的問題還是繳費率過高。由于過高的繳費率大大影響企業(yè)的人工成本及贏利水平，致使很多企業(yè)以各種方式逃避參保。覆蓋面難以順利擴大，使得有關(guān)保險制度必須以高繳費率甚至不得不通過進一步提高繳費率來維持收支平衡，進而陷入擴大覆蓋面越來越難、費率越來越高的惡性循環(huán)。這種狀況不利于勞動力的跨部門流動和不同類型企業(yè)之間的公平競爭。
(2)對養(yǎng)老保險難以實施有效管理，制度漏洞很多。私營企業(yè)抵制加入養(yǎng)老金體系，因為他們繳納的錢大多都用來支付國企的養(yǎng)老金債務(wù)。而個人帳戶則根本就沒有錢。中國省市級社會保障部門定期拿這些款項去彌補現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老體系的赤字。除逃避參保等問題外，不合規(guī)的提前退休以及冒領(lǐng)養(yǎng)老金等問題一直未能有效解決。
(3)隱性債務(wù)問題普遍存在。同世界上其他轉(zhuǎn)制國家（如智利）一樣，從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過渡，無法回避隱性債務(wù)問題。據(jù)勞動保障部門統(tǒng)計，1999年，全國有25個省、市、自治區(qū)出現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險基金入不敷出，挪用個人賬戶資金達到近1000億元。長此以往，必然會導(dǎo)致個人賬戶的名存實亡。
(4)省級統(tǒng)籌的調(diào)劑能力效果不明顯。我國的養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，省級統(tǒng)籌雖然在一定的時期發(fā)揮了積極的作用,取得了較好的效果,但由于企業(yè)經(jīng)濟效益沒有得到根本好轉(zhuǎn)，養(yǎng)老保險基金收支不平衡矛盾將進一步顯現(xiàn),而省級統(tǒng)籌的調(diào)劑能力較弱,不能真正分散養(yǎng)老保險基金的風(fēng)險。
(5)養(yǎng)老保險基金的保值增值不理想。由于基金收益的預(yù)期收益率低，僅為銀行同期一年期存款利率，低于社會資本平均收益率，這會導(dǎo)致高費率，高費率又導(dǎo)致低覆蓋率和低征繳率，直接加重了制度的現(xiàn)行負擔(dān)并減少了個人帳戶的積累額，還間接減少了統(tǒng)帳制度的收入。實際收益為負，基金貶值，加劇了收支不平。
3對中國養(yǎng)老保險市場的分析
(1)在20世紀40～50年代，瑞典的社會福利制度改革按照普遍性原則建立起來，經(jīng)過40多年的努力，瑞典建成了全民福利、收入均等化的高福利國家，“福利和發(fā)展”成了瑞典模式的代名詞，其取得的成就為世界所公認。盡管公共福利支出在不斷膨脹，稅收負擔(dān)過重，但瑞典模式創(chuàng)造了高度的安全感和社會穩(wěn)定，并迅速完成了從窮國變?yōu)楦辉业倪^程。從瑞典的社會福利制度改革的經(jīng)驗來看，按照普遍性原則擴大我國養(yǎng)老保障的覆蓋面是十分必要的，擴大我國養(yǎng)老保障的覆蓋面一方面可以創(chuàng)造了國民高度的安全感并增進社會穩(wěn)定，這是經(jīng)濟增長的必要條件，另一方面，擴大養(yǎng)老保障的覆蓋面在現(xiàn)收現(xiàn)付制下可以在更大的范圍內(nèi)增加代際之間的互濟性。
(2)社會保障基金要投資于資本市場并獲得可觀的收益必須滿足以下條件：整個宏觀經(jīng)濟運行處于動態(tài)有效狀態(tài)；經(jīng)濟體系中已經(jīng)具備一個有效的證券市場；資產(chǎn)價格不存在大規(guī)模的泡沫成分，如果經(jīng)濟中的資本市場是對外開放的，當全球性投機的金融資本大規(guī)模進入和退出本國資本市場時，金融當局能對資本市場有效進行調(diào)控，對市場的匯率機制也能進行迅速的反應(yīng)；經(jīng)濟中存在許多相互競爭的有效的基金經(jīng)營公司；本國的人口的年齡結(jié)構(gòu)不會出現(xiàn)大規(guī)模的變異等等。而我國的情況是：居民的儲蓄過度，消費嚴重不足，銀行利率處于非常低的水平，資產(chǎn)價格的泡沫成分不可避免；我國抵御外來金融沖擊的調(diào)控能力有限，匯率等機制目前也難于發(fā)揮作用，資本市場基本與外界隔離；由于獨生子女政策的實施，在50～60年代出生高峰年出生的人口已經(jīng)或正在步入儲蓄高峰的年齡段，對儲蓄和資產(chǎn)價格的波動起著加速作用，但等到這一代人口退休時，資產(chǎn)價格必然會出現(xiàn)大幅縮水；最后，更為嚴重的問題是，一方面我國居民的儲蓄不斷增長，卻難以轉(zhuǎn)化為有效的投資，另一方面外國直接投資增長快，收益高，導(dǎo)致利益的流出，同時外國投資對本國投資也存在一定程度的“擠出效應(yīng)”。根據(jù)上述分析，對于社會保障基金投資于資本市場的問題，我們必須保持非常謹慎的態(tài)度，不能因為在資本市場得到短期的收益而掉以輕心。
(3)有計劃地提高退休年齡，降低人口贍養(yǎng)率，能切實地減輕養(yǎng)老金負擔(dān)，緩解養(yǎng)老金隱形債務(wù)。現(xiàn)行的退休年齡(男60歲，女55歲)是上個世紀50年代規(guī)定的，當時的平均壽命較低，僅有50多歲，而現(xiàn)在中國人口的預(yù)期平均壽命已達70多歲。因此提高法定退休年齡具有較大空間。國際上退休年齡一般定義為65歲左右，大大高于中國平均退休年齡。從經(jīng)濟增長的角度來看，提高退休年齡相當于增加勞動力供給，在經(jīng)濟未達到潛在產(chǎn)出的情況下可以增加產(chǎn)出，促進經(jīng)濟增長，而且，一些經(jīng)濟學(xué)家相信，當經(jīng)濟的迅速擴張力求適應(yīng)勞動力增長時就引起一種推動力，這種推動力引起生產(chǎn)率提高：勞動力增長的提高有助于引起生產(chǎn)率增長提高。
4進一步改革的思路
(1)加快養(yǎng)老保險制度的法制化步伐，把中國養(yǎng)老保險制度的建設(shè)與運行納入法制的軌道之中。而我國目前的養(yǎng)老保險立法不健全，實踐迫切需要我們來健全社會保障法，以法律為依據(jù)調(diào)節(jié)社會保障實施中的各種關(guān)系，保證養(yǎng)老保險政策的實施與貫徹執(zhí)行，以實現(xiàn)中國養(yǎng)老保險制度的規(guī)范化運營。
(2)對養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌應(yīng)該由現(xiàn)在大部分省級統(tǒng)籌提高到全國統(tǒng)籌,從而與之相對應(yīng)的養(yǎng)老金繳費比例和給付標準實現(xiàn)全國統(tǒng)一,這樣就能避免因各地的經(jīng)濟發(fā)展水平不同而形成的養(yǎng)老金數(shù)額不同。
(3)提高退休年齡，降低制度贍養(yǎng)率，降低保費率。隨著中國人口老齡化趨勢發(fā)展、人均壽命延長，養(yǎng)老金隱形債務(wù)也不斷加重，適當增大法定退休年齡與國際社會接軌，是未來養(yǎng)老金制度的必然趨勢，也是從根本上解決中國養(yǎng)老金隱形債務(wù)及促進我國經(jīng)濟進一步持續(xù)增長的重要舉措。
(4)大力發(fā)展和規(guī)范我們的資本市場，擠掉資本市場的泡沫成分，培育良好的養(yǎng)老基金營運公司和制定嚴密的法律監(jiān)管體系。到時間成熟時，將社保基金適當推向資本市場，獲取多元化的收益。在規(guī)范的資本市場和有效的基金公司培育尚未完成之前，在宏觀經(jīng)濟動態(tài)無效狀況沒有顯著改善之前，比較理想的做法，是讓我們的社會保障基金通過委托國際性基金公司走向國際資本市場，得到盡可能高的資本回報。
5解決養(yǎng)老金隱形債務(wù)的辦法
(1)國家財政資金填補。一是政府將直接用財政資金填補養(yǎng)老金不足部分，以維持新制度的財務(wù)平衡。二是政府發(fā)行認可債券，職工退休時進行兌換。
(2)國有資產(chǎn)分割補償。在實際操作中，可以結(jié)合對國有企業(yè)的公司化和股份制改造，將國有企業(yè)的部分股權(quán)劃歸到專門的社會保障機構(gòu)，用股權(quán)收益支付負債；或者將部分國有企業(yè)劃歸社會保障機構(gòu)機型經(jīng)營，以其經(jīng)營收入償債；再者將以一部分國有資產(chǎn)，比如一些中小型企業(yè)、部分國有房地產(chǎn)等進行出售、租賃，以銷售和租賃收入償債。
綜上所述，養(yǎng)老保險改革是一項關(guān)系到我國國計民生的重要舉措，他對經(jīng)濟增長的作用不可低估，為了我國經(jīng)濟的可持續(xù)增長，應(yīng)針對當前養(yǎng)老保險改革的不足進行進一步的改革。
