財政收支對銀行業(yè)務的影響范文
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地方財政收支對商業(yè)銀行負債、資產和中間業(yè)務均具有現(xiàn)實和深遠影響。一方面，政府財政收入的組織、支出的方向、可用財力的形成與商業(yè)銀行存款、結算、信貸、、銀行卡等多項業(yè)務息息相關；另一方面，政府為保障當?shù)亟洕掷m(xù)發(fā)展，促進商業(yè)銀行加大對轄區(qū)信貸投放，按照“以貸定存”的原則，加強對財政性資金在商業(yè)銀行的存放與管理，對商業(yè)銀行業(yè)已形成的存量業(yè)務和未來的新增份額造成波動。因此，銀行應加強對地方財政收支及其政府管理模式的研究，準確把握財政收支變化趨勢，捕捉業(yè)務良機，抓住重點客戶和重大項目開展合作，實現(xiàn)銀、政、企多贏局面。
（一）對負債業(yè)務的影響
財政資金無論是其收入來源還是實際運用，都離不開與商業(yè)銀行的合作，資金歸集、劃撥或者專戶管理、公務卡使用等，均不同程度地在商業(yè)銀行形成資金結算或資金沉淀，從而對銀行負債業(yè)務產生重大影響。這是因為：其一，政府是銀行最大的客戶，尤其在經濟下行期，更凸顯其存款的重要性和穩(wěn)定性；其二，財政性資金涉及范圍廣，各級財政部門、行政事業(yè)單位及其重點招投標大戶、納稅大戶均是銀行的公司或個人業(yè)務的重要客戶群體；其三，國家加大民生工程投入，各類社會保險基金、住房公積金數(shù)額龐大，且呈快速增長態(tài)勢。1.財政收入對存款的影響財政收入中的稅收收入、債券轉貸收入、轉移性收入一般直接繳入在人民銀行開立的國庫存款賬戶①，此部分財政收入基本不會在商業(yè)銀行產生沉淀，對存款業(yè)務影響較小。非稅收入也需繳入國庫，但由于目前多執(zhí)行匯繳專戶定期上劃制度，如安徽省大多執(zhí)行按旬（月）上劃，由于繳納與上劃存在時間差和金額差，匯繳賬戶中非稅收入可以在商業(yè)銀行產生一定沉淀。但沉淀資金處于動態(tài)變化之中，具有時點余額的不穩(wěn)定性。
2.政府基金對存款的影響
社會保險基金收入和土地出讓收入，由于主體不是本級財政部門，實行專戶管理，通過設在商業(yè)銀行的財政專戶進行收支管理。此部分財政收入在商業(yè)銀行形成較為穩(wěn)定的資金沉淀，且數(shù)額巨大，是目前商業(yè)銀行財政存款的最主要部分。
（1）社會保險基金
社會保險基金是國家為舉辦社會保險事業(yè)而籌集的、用于支付勞動者因暫時或永久喪失勞動能力或勞動機會時所享受的保險金和津貼的資金。社會保險基金涉及養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險等五大類，其中養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險占比較大，已達社保存款的90%以上。社保存款對資金安全性有極高的要求，由勞動部門和財政部門共同管理。2011年，全國社會保險基金總收入25758億元，比上年增長34%；總支出18877億元，比上年增長26%；當年收支結余6881億元，年末滾存結余29818億元，是銀行存款的重要來源之一。安徽省隨著城鎮(zhèn)居民收入水平的不斷提高和參保意識的增強，交納“五險”的人群越來越多。2011年，全省城鎮(zhèn)居民人均社會保障支出為1997.74元，比上年增長18.2%。從社會保障支出的分項看，個人交納的養(yǎng)老基金和住房公積金人均為729.1元、961.55元，分別增長13.9%、18.7%，占社會保障支出的比重為36.5%和48.1%（見表3）。同時，新農保、新農合制度的有序推進，進一步擴大了農業(yè)人口參保覆蓋面。2011年新農保參保人數(shù)為2108.6萬人，較上年增加1759.2萬人；新農合參保人數(shù)為4917萬人，較上年增加167萬人，參合率達到98.9%。養(yǎng)老保險基金：養(yǎng)老保險基金的管理機構為人力資源和社會保障部門及財政部門。養(yǎng)老保險基金的來源主要有兩個途徑：一個途徑是社保戶直接上繳至財政專戶，即個人與企業(yè)定期向社會保險部門上繳，由人力資源和社會保障部門管理操作。另一個途徑為財政轉移支付至財政專戶，即各級財政將社保資金轉移支付，轉劃至財政專戶，由財政部門進行管理與操作。涉及資金賬戶有：社保資金歸集過渡戶、財政社保資金專戶、社保資金支出戶。其資金沉淀流程為：通過社保資金歸集戶歸集參保企業(yè)的社保存款，定期清零轉入財政廳（局）開設的財政社保資金專戶，如需支出從財政專戶劃轉至社保資金支出戶（三個月的支出額），三個賬戶均可產生資金沉淀。醫(yī)療保險基金：醫(yī)療保險基金的管理機構為人力資源和社會保障部門及財政部門、相關醫(yī)療機構。醫(yī)保資金的來源為：一個途徑由參加醫(yī)療保險的職工個人、單位向當?shù)蒯t(yī)保中心直接繳納醫(yī)療保險，另一途徑為當?shù)卣⑷氲呢斦t(yī)療救助金。涉及資金賬戶有：社保資金歸集過渡戶、財政社保資金專戶、社保資金支出戶。其資金沉淀流程與養(yǎng)老保險基金相同。
（2）住房公積金
住房公積金的資金沉淀也不容小視。2011年年末，安徽全省住房公積金實際繳存職工296.76萬人，住房公積金繳存余額683.46億元，同比增長26.12%，與社會保險基金規(guī)模相當。住房公積金的管理機構為住房公積金管理委員會、各市的住房公積金管理中心和縣域的住房公積金管理部。涉及資金賬戶有：住房公積金歸集戶、住房公積金專戶、住房公積金支出戶。資金沉淀流程為：通過商業(yè)銀行歸集企事業(yè)單位定期繳存的住房公積金存款，并沉淀于商業(yè)銀行（不進財政），也可營銷公積金中心而爭攬同業(yè)的存款沉淀。如辦理公積金貸款或其他經濟適用房等貸款，則需要從專戶轉入支出戶，辦理相關業(yè)務。
（3）土地出讓收入
2009年金融危機后，受擴大投資和拉動內需影響，安徽省土地交易市場發(fā)展較快，土地出讓收入增長較多，2011年達到峰值1344.9億元。此后，受房地產調控政策影響，雖土地供應有所增加，但成交均價下降較快，增速呈現(xiàn)回落勢頭。至2012年年末，增速下滑至-14.49%，較2011年下降33.98個百分點（見表4）。安徽省土地出讓收入實行銀行代收制。各地財政、國土部門確保土地出讓收入及時足額收繳。以招拍掛方式上市交易的土地，國土部門原則上應于合同簽訂后5個工作日內將競得方繳納的保證金繳入財政非稅收入匯繳結算戶。
3.財政支出對存款的影響
（1）國庫集中支付制度改革
原先執(zhí)行的按預算層次撥款的財政支出方式，是一種多級、多戶、多層次的分散支付方式，一般是由財政將預算確定的各部門、單位年度支出總額，按期（季或月）撥付到各部門、單位在銀行開設的賬戶上，由其自主使用。由于撥款時間和資金使用時間不一致，財政支出資金在預算單位銀行賬戶能形成一定資金沉淀。目前實行的是改革后的國庫集中支付制度，政府財政支出均在國庫單一賬戶體系下，由集中支付機關依據(jù)批復的部門預算，以財政直接支付①和財政授權支付②的方式，通過國庫單一賬戶體系下零余額賬戶，按實際支出的時間和金額從國庫統(tǒng)一支付給收款人或用款單位。不論是財政直接支付還是授權支付，支出資金均先由銀行通過零余額賬戶墊付給收款人，每日營業(yè)結束，銀行再與財政部門進行資金清算，由國庫付款到零余額賬戶。以此來看，在改革后的國庫集中支付制度下，財政支出已不可能再為銀行帶來資金沉淀。那是不是商業(yè)銀行在這一領域就無所作為呢？其實不然。財政國庫管理是通過設立國庫單一賬戶體系來實現(xiàn)財政資金的集中管理、集中支付。該體系主要涉及5類核心賬戶，分別為：國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、財政預算單位零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶。這5類賬戶中，除國庫單一賬戶在人行國庫外，其它四種賬戶均在銀行，其實質就是“誰、誰受益”。簡單來說，財政國庫集中支付業(yè)務的核心業(yè)務是零余額賬戶，但該業(yè)務的目的不是零余額賬戶，而是以零余額賬戶為中心的關聯(lián)業(yè)務和上下游客戶。實行財政國庫集中支付后，誰擁有財政零余額賬戶，誰就占領了機構業(yè)務市場，誰取得財政預算單位零余額賬戶，誰就取得了該單位的綜合金融業(yè)務。
（2）教育、社保、醫(yī)療、住房支出
隨著國家不斷加大民生領域的投入，各地大力支持教育、醫(yī)療優(yōu)先發(fā)展，著力改善社會保障和住房條件，提高財政支出比重。2011年，安徽省財政教育支出564.7億元，較上年增長46.2%，占公共財政支出比重達17%；社會保障和就業(yè)支出390億元，占公共財政支出比重為12%；醫(yī)療衛(wèi)生支出275億元，占公共財政支出比重為8%；住房保障支出160億元，占公共財政支出比重為6%。而這些支出，除了事業(yè)經費直接通過零余額賬戶撥付外，收費收入通過非稅收支渠道返還教育、醫(yī)院等單位在銀行開設的專戶，或者繳存社保、住房中心，均可以形成穩(wěn)定的存款或現(xiàn)金流。
（二）對資產業(yè)務的影響
地方財政收支對商業(yè)銀行資產業(yè)務的影響，主要表現(xiàn)為銀行直接介入地方政府融資平臺和對政府支持導向項目授信。這為銀行優(yōu)化授信結構、搶抓業(yè)務機遇創(chuàng)造了巨大市場空間。
1.直接對政府融資平臺授信在我國經濟運行過程中，地方政府的職責主要有兩個：一是保證本地公共服務的供給，二是維持本地經濟的穩(wěn)定發(fā)展。在大部分情況下第二個目標會壓過第一個目標，這就導致地方政府傾向于突破財政約束，擴張本地經濟。在經濟高漲或正常運行時，考慮到經濟過熱的風險，中央政府一般會抑制地方政府經濟擴張的沖動；但在經濟衰退或增速過緩時，中央政府就會放松對地方政府經濟擴張沖的抑制，甚至鼓勵地方政府積極尋求新的方式擴張本地區(qū)經濟。近年來，在后一因素的作用下，地方政府融資平臺出現(xiàn)了爆炸式增長。地方政府融資平臺是指以地方政府為主導組建的、主要負責運用財政資金及對外融資用于城市基礎設施建設的法人。受制于當前實際可用財力，政府直接投資支持的重點項目多需要其他社會投資的介入，這就為銀行創(chuàng)造了授信業(yè)務機會，即政府融資平臺貸款。貸款項目可涉及城市水電氣熱的生產供應、城市交通、環(huán)境治理、土地儲備、園區(qū)開發(fā)、保障房建設等各個方面。
2.對政府支持導向項目授信經濟發(fā)展的不同時期，政府根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略主動調整財政收支。財政收支的變化，在一定程度上體現(xiàn)了政府的策略意圖和發(fā)展重點。政府作為特殊的投資主體，其投資對其他社會投資具有較強的示范作用，可通過政策導向帶動社會資金的投入和相關配套項目的建設，為商業(yè)銀行創(chuàng)造更多的授信業(yè)務機會。此外，為實現(xiàn)政府間合作和促進設備、技術、資金輸出等目的，政府間貸款、國際金融組織貸款也能為商業(yè)銀行提供轉貸和財務業(yè)務的機會。因此，關注財政收支，尤其是關注財政支出和政府支持導向變化，能有效捕捉國家產業(yè)政策發(fā)展的重點和方向，對商業(yè)銀行授信具有較強的指引作用，有利于商業(yè)銀行優(yōu)化行業(yè)授信結構，發(fā)掘業(yè)務發(fā)展機會，提高授信資源利用效率。
（三）對中間業(yè)務的影響
國庫單一賬戶體系下，財政收支相關部門需在商業(yè)銀行開立財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特殊性資金專戶等賬戶，由此帶來的各類財政代收代付結算業(yè)務、綜合服務業(yè)務以及個人賬戶、銀行卡等金融服務存在著重要商機。此外，政府財政資金管理、行政事業(yè)單位資金歸集、現(xiàn)金平臺服務，以及直接融資、招投標、政府間貸款、各類委托貸款等，也會產生對銀行相應的產品和服務的需求。截至2011年年末，安徽全省住房公積金個人住房貸款余額441.59億元，其中當年全省發(fā)放個人住房公積金貸款135.43億元。上述領域為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務創(chuàng)造了廣闊舞臺。
二、對策建議
依據(jù)上述分析，地方政府財政收支過程中，政府掌管的財政性資金包括：財政部門規(guī)定需要繳存國庫但由于有一定的結算周期而尚未繳庫的財政資金，需要專戶管理的財政專款賬戶，財政部門能夠控制的各類基金賬戶資金及城投、土儲、擔保中心等類資金。從安徽省情況看，大多數(shù)市級財政性資金存量余額大，占據(jù)當?shù)厝裤y行金融機構對公存款的半數(shù)以上。同業(yè)中誰擁有此項資源份額多，就會在競爭中占有一定的優(yōu)勢地位，這對全行各項業(yè)務的發(fā)展至關重要。因此，商業(yè)銀行有必要在科學定位、創(chuàng)新產品、提升服務的同時，狠抓財政性存款，加大對當?shù)貙嶓w經濟的信貸投入，提高中間業(yè)務滲透力度和服務水平。
（一）負債業(yè)務方面
1.財政收入角度要重點關注七大領域各行要統(tǒng)籌規(guī)劃，結合自身優(yōu)勢，找準切入點。重點關注：(1)非稅收入柜臺代收，土地出讓金收支管理；(2)國稅大廳代收、國稅電子辦稅；(3)地稅大廳代收、地稅電子辦稅；(4)社保大廳代收、農村社保代收、失地農民養(yǎng)老金代收；(5)醫(yī)保及農村新型合作醫(yī)療代收；(6)財政及社保部門、勞動保障部門的單位定期存款、單位協(xié)定存款等；（7）土地、社保、醫(yī)保等相關上下游資金運行情況。對于養(yǎng)老、醫(yī)療保險基金。重點做好社保資金歸集戶、財政社保資金專戶以及社保資金支出戶的資金歸集業(yè)務，以增加歸集戶和財政專戶的資金沉淀。因此，各行可以積極與上述管理機構銜接，有的放矢地加大相應資金歸集量，爭攬三個賬戶的社保資金。對于住房公積金。該類資金的歸集需要與公積金管理中心簽定歸集委托協(xié)議，才能具備歸集公積金的資格。銀行需要不斷加強與公積金中心的合作和溝通，才能更有利于本行住房公積金的歸集，并力爭將同業(yè)歸集的資金劃至本行，同時減少公積金中心從本行劃款。對于土地出讓資金。在銜接土地出讓收入存款業(yè)務上，一方面應積極做好財政部門和國土部門的工作，積極搶占土地出讓收入、保證金存款業(yè)務市場份額。另一方面，通過土地出讓收入業(yè)務的銜接，積極拓展與之相關聯(lián)的上下游資金，例如：賣地單位、拆遷公司以及買地企業(yè)等。同時，應高度關注土地拆遷補償資金的等業(yè)務，在增加對公負債的同時帶動個人金融業(yè)務增長。土地出讓支出雖然納入了預算管理，但實際分配權仍掌握在各個部門手中，如土地出讓收入支出項目中，土地開發(fā)費用由國土部門安排，城市建設由住房及建設部門安排。因此，應積極銜接相關預算部門，尤其是關注重點基礎設施建設、重大招商引資企業(yè)項目等資金的使用情況。
2.財政支出角度要重點關注下游客戶建議按以下四個步驟開展工作：一是通過財政部門積極營銷下游客戶——各級財政預算單位即行政事業(yè)單位，獲取財政預算單位零余額賬戶；二是通過財政部門和財政預算單位的零余額賬戶，營銷其工資專戶及各類授權分賬戶的開戶；三是通過工資專戶，獲取龐大的個人優(yōu)質客戶資源，帶動儲蓄存款、銀行卡、個人理財?shù)葮I(yè)務的快速發(fā)展；四是通過各類授權分賬戶中有關工程項目及其他各類專項支出的相關內容，關注并掌握大額資金的流向信息，特別是政府主管的民生工程及基礎設施建設資金和國家扶持的重點項目資金信息，大力營銷各類預算外資金特設專戶及重點項目建設單位賬戶。通過上述步驟，將財政資金支付的全流程牢牢掌握在本行體系內，以實現(xiàn)本行客戶基礎的有效擴大和負債業(yè)務的持續(xù)擴展。
3.相關產品目前，國家政策尚不允許銀行以的身份將財政資金在銀行間市場直接運用，因此，當前可用于財政資金管理的產品主要包括活期存款、通知存款、協(xié)定存款和定期存款等存款類產品。隨著國內利率市場化等金融政策的逐步放開，在確保資金安全的前提下，未來商業(yè)銀行可積極開展產品創(chuàng)新，探討、引入資金拍賣、買入國債、債券回購以及信用拆借等金融服務，在提高財政資金收益水平的基礎上，實現(xiàn)銀政雙贏。
（二）資產業(yè)務方面
由于還款來源的特殊性，融資平臺貸款隱含著一定的授信風險，特別是以財政收入為主要還款來源的公益性市政基礎設施和公共服務類項目。商業(yè)銀行通過全面了解政府財政收支情況，科學測算預算結余和可支配財力，運用財政負債邊界模型、政府償債能力指標等工具，可有效分析政府可實現(xiàn)的現(xiàn)金流和償債能力，準確掌握政府實力，穩(wěn)妥把控授信風險。目前，各地平臺貸款形式眾多，除銀行貸款外，近兩年興起的企業(yè)債、信托、保險債權計劃等社會直接融資，余額很大。判斷政府的償債能力，需要分析地方政府債務總量和結構。一般而言，地方政府債務是指地方政府為履行職能及提供公共服務需要，通過借款、轉貸國債資金、發(fā)債、擔保、延遲支付等方式產生的各種債務，按性質可分為直接債務、擔保債務和政策性掛賬債務。通常，商業(yè)銀行可運用外債財力增長比、負債率、債務率、償債率、還貸準備金率、拖欠額變動率等指標來衡量地方政府的償債能力。
目前，關于地方政府融資平臺授信的分析、研究較多，且政策變化較快。2012年11月，國土資源部、財政部、人民銀行、銀監(jiān)會四部委聯(lián)合《關于加強土地儲備與融資管理的通知》，在加強土地儲備機構、業(yè)務和資金管理的同時，明確列入土地儲備機構名錄的土地儲備機構可向銀行業(yè)金融機構貸款。對此，商業(yè)銀行應保持密切關注。同年12月，財政部、發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)《關于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》，對地方政府違規(guī)集資，以回購（BT）方式舉債建設公益性項目，違規(guī)向融資平臺注資或擔保，通過財務公司、信托公司、金融租賃公司等違規(guī)舉借政府性債務行為，進一步進行了規(guī)范。同時，明確地方各級政府不得授權融資平臺公司承擔土地儲備職能和進行土地儲備融資，不得將土地儲備貸款用于城市建設以及其他與土地儲備業(yè)務無關的項目。符合條件的融資平臺公司因承擔公共租賃住房、公路等公益性項目建設舉借需以財政性資金償還的債務，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得向非金融機構和個人借款，不得通過金融機構中的財務公司、信托公司、基金公司、金融租賃公司、保險公司等直接或間接融資。
據(jù)此，商業(yè)銀行可對符合條件、實力較強的平臺所承建的國家和省級重點公共租賃住房、公路等項目積極跟進；對由國家和省（市）級財政提供配套支持、能實現(xiàn)現(xiàn)金流全覆蓋的項目擇優(yōu)敘做。當前，適度支持地方政府基礎設施及保障房的建設，切實幫助政府解決發(fā)展中的資金困難，能夠改善提升當?shù)赝顿Y環(huán)境，在一定程度上促進地方經濟快速發(fā)展；同時可緊密銀政合作，對商業(yè)銀行吸納政府調控的財政性存款、各類等金融業(yè)務，尤其是與各商業(yè)銀行投放掛鉤配置存款資源有較大的促進作用。通過信貸支持政府關注的重點行業(yè)、納稅大戶、重大項目和當?shù)氐闹行∑髽I(yè)，也能夠加快地區(qū)經濟發(fā)展，帶動地方財政收入的快速提升，對財政性存款、結算業(yè)務有較強的促進作用。商業(yè)銀行應兼顧“收益、風險、資本”的平衡，在有效控制風險的前提下加大對當?shù)氐氖谛磐度搿?/p>
（三）中間業(yè)務方面
1.提供收繳服務。目前，財政部門通過非稅收入收繳改革，改變了原有層層匯繳的收繳方式，推行直接繳庫和集中匯繳兩種收繳方式，規(guī)范非稅收入繳納工作。商業(yè)銀行通過執(zhí)收單位在銀行開立的非稅收入匯繳專戶，可開展非稅收入直接繳庫和集中匯繳業(yè)務服務，歸集、記錄、結算政府非稅收入款項。同時，商業(yè)銀行還可為納稅人提供國庫經收業(yè)務，即將納稅人應繳稅款從納稅人賬戶直接轉入國庫賬戶。
2.提供支付服務。國庫集中支付制度下，財政資金不再撥付到預算單位，而通過國庫單一賬戶體系，直接支付到收款人賬戶。要實現(xiàn)財政資金從國庫單一賬戶中支出，相關部門需在銀行開設財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶，用于預算資金的日常支付和與國庫單一賬戶清算。商業(yè)銀行作為支付行，可通過零余額賬戶開展對中央預算單位、地方預算單位提供財政授權支付、直接支付服務。對于重大專項資金，商業(yè)銀行還可通過特設賬戶提供專項重大資金支付業(yè)務。
3.提供現(xiàn)金管理服務。隨著銀行競爭的日益激烈，政府對其國庫資金管理的要求也越來越高。政府開始要求銀行在保證其資金具備安全性、流動性、收益性的前提下，協(xié)助其積極開展現(xiàn)金管理，有效管理財政部門內部和財政部門與其他政府部門之間的國庫現(xiàn)金流。商業(yè)銀行可通過各自的現(xiàn)金管理平臺，實現(xiàn)對各類財政收入項下不同用途專項資金的收支以及信息的管理和查詢服務。如：通過現(xiàn)金管理平臺，依托設置虛擬子賬戶，商業(yè)銀行可實現(xiàn)對社保基金收入項下醫(yī)療保險、失業(yè)金等不同用途的各類專項資金收支等信息的管理和查詢。
4.提供服務。政府間合作日益加強，外國政府對中國欠發(fā)達地區(qū)援助性貸款，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織對中國環(huán)境治理、交通改善等提供的中長期貸款，需要有我國商業(yè)銀行提供服務；當?shù)卣猩桃Y過程中對特定對象的資金扶持，需要銀行提供委托貸款服務；住房公積金委托貸款、利用公積金支持保障性住房建設委托貸款等政策性業(yè)務，也需要銀行代為辦理；政府陽光工資、征地拆遷補償、各類扶貧幫困補助等，亦需要銀行代為發(fā)放。銀行可以利用自身的技術、網絡、人才，開發(fā)適用、便捷的產品來滿足各類服務的要求。
綜上所述，財政收支及其相關聯(lián)客戶總體資金量和業(yè)務需求量巨大，需要投入較多，但帶來的綜合效益也是十分明顯的。商業(yè)銀行應按照財政收支類別整合資源，并分析財政性客戶的獨特需求，創(chuàng)新產品和服務，將產品、技術、人才、網絡優(yōu)勢轉換為拓展市場的競爭力，以此強化財政客戶維護，不斷鞏固和深化銀政合作關系。同時，以財政客戶為中心，加強業(yè)務拓展，通過財政資金流向，發(fā)現(xiàn)和培育相關上下游客戶群體，包括預算單位、商品和勞務供應商、以及基本建設單位等，創(chuàng)造更加廣闊的資產、負債和中間業(yè)務空間。特別需要提出的是，財政性資金及其相關業(yè)務，政策性強，經濟管理部門、金融監(jiān)管部門、政府職能部門政策的微小變動都可能帶來市場格局的重新整合，從而對銀行業(yè)務產生重大影響。因此，商業(yè)銀行應持續(xù)跟蹤相關領域的政策研究，第一時間掌握政策動態(tài)及財政資金運作新動向，及時調整發(fā)展策略，贏得工作主動
作者：朱雪芬葉月華楊勃單位：中國銀行安徽省分行風險管理部總經理中國銀行安徽省分行風險管理部中國銀行法蘭克福分行風險管理部