創新商行風險管理系統思索范文

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商業銀行作為一個國家的信用和支付中介，從其誕生之日起，就面臨和承擔著各類風險。進入新世紀后，其面臨的風險更加突出，必須采用更為系統的風險管理加以應對。我國商業銀行由于市場化發展時間較短，還沒有建立起完全適應現代市場經濟發展的商業銀行風險管理體系，風險管理還存在著諸多問題，文章接下來即是在分析我國商業銀行風險管理體系面臨的問題及原因的基礎上，提出相應的完善對策。

一、我國商業銀行風險管理體系存在的問題

隨著我國商業銀行股份制改革的推進和現代公司治理結構的逐步建立，我國商業銀行的風險管理框架也相應地發生了變革，在風險管理方面取得了一些成就，但是與西方發達國家相比，還是存在著以下一些問題。

1、缺乏全面的風險管理文化雖然目前我國商業銀行已經形成了風險管理的概念，了解了風險管理的內涵，但尚未形成適應現代商業銀行發展的全面風險管理文化，我國商業銀行在這方面還有很長的一段路要走。

2、內部控制制度不健全內控制度在各類企業風險管理中都具有重要作用，尤其是商業銀行這種高風險行業，但目前我國商業銀行的內控制度并沒有發揮其防范風險的作用，主要表現在其系統性、強制性、全面性、及時性和可操作性不足。

3、內部稽核制度不完善這主要表現在內部稽核的全面性不足，沒有滲透到各項業務和具體的操作環節，沒有覆蓋所有的部門和崗位；內部稽核部門缺乏權威性和獨立性，其直接向董事會或監事會報告的渠道不暢通；同時，內部稽核人員的素質普遍不高，無法完全勝任稽核任務。

4、風險管理架構不獨立風險管理架構是進行風險管理的制度框架，在風險管理中具有重要作用。目前雖然我國商業銀行也已經設立了風險管理委員會或類似結構，但尚未建立起獨立的、高效的、系統的風險管理架構，尤其是這些機構的獨立性和權威性不足，使其不能發揮風險管理的職能。

5、風險管理流程不健全完整的風險管理流程包括風險識別、風險衡量，風險評估和風險應對幾個環節，但是我國商業銀行目前雖已意識到風險管理的重要性，但是整個風險管理的流程還不健全，尤其是其中的風險識別和評估能力不強，使得風險到了爆發時才能被發現，無法達到風險管理降低企業風險的目標。

6、風險管理專業人才缺乏目前，我國適應現代風險管理發展需要的專業人才還相當缺乏，人才不足是制約國內商業銀行建立完善的風險管理體系的重要瓶頸。如何引進、培養和留住優秀人才是目前商業銀行亟需解決的一個問題。

二、存在問題的原因分析

諸多原因導致我國商業銀行風險管理存在上述一系列問題，下面重點從風險管理意識、信息科技、內部審計、操作風險等幾方面分析：

1、風險管理的意識比較淡薄目前我國商業銀行普遍存在著不能正確看待銀行業務發展與風險管理關系的問題，在其績效評價過程中，重視的是短期利潤目標，以及為了擴張業務規模盲目擴張新業務，而在這一系列過程中較少考慮到風險管理，使得利潤和業務規模上升的背后潛藏著巨大的風險。

2、商業銀行的信息科技不完備完善的信息科技有助于商業銀行防范在運用信息技術進行管理、內部控制等方面產生的風險。但是，與西方發達國家的商業銀行相比，我國在這方面還存在著明顯的差距，使得內部控制無法防范日益電子化的金融交易系統產生的風險。

3、內部審計的有效性欠缺內部審計作為一種獨立、客觀的監督、評價活動，是銀行內部控制的重要組成部分，內部審計職能的有效發揮，對于健全企業內部控制和完善風險管理體系具有重要作用。但是，目前我國商業銀行內部審計部門缺乏獨立性和權威性，且缺乏專業審計人員，使得其不能有效發揮在企業風險管理中的作用。

4、忽視操作風險信貸風險、市場風險和操作風險是商業銀行面臨的三大主要風險，信貸風險和市場風險一直廣受關注，但是操作風險受到關注則是最近幾年的事情。“巴塞爾委員會在2002年進行了一次針對操作風險的全球性調查，這次調查是前兩次調查的延伸和擴展。調查對象是全球19個國家的89家商業銀行，這些銀行被要求提供2001年發生的所有金額在1萬歐元（含1萬歐元）以上的操作風險事件。

5、風險評估的技術和方法比較落后目前我國商業銀行的風險衡量和評估還停留在定性階段，與發達國家相比還比較落后。這一方面是因為目前我國商業銀行普遍缺乏用于風險衡量與評價基礎的數據，沒有完整的數據庫的支持，沒法做到定量分析；另一方面，也與我國缺乏相關的風險衡量和評價模型，以及專業人才有關。

三、完善我國商業銀行風險管理體系的對策

通過上述分析可以看出，目前我國商業銀行在風險管理體系建設方面還存在許多問題，需要從以下方面加以完善。

1、正確看待業務發展與風險管理的關系正如前所述，目前我國商業銀行一味強調業務規模擴張，而忽視了風險管理，致使業務規模上升的背后潛藏著巨大的危機。要改變這種狀況，必須改變目前商業銀行人力資源管理中的績效評價和激勵制度，在考核和激勵制度中適當加入風險控制和管理的因素，把業務發展與風險管理有機銜接起來。

2、增強員工的風險管理意識，使風險管理文化深入人心根據發達國家商業銀行風險管理的成功經驗，銀行要想謀得長期穩定的發展，必須不斷強化對風險認識的文化，使其成為全體員工統一的風險管理理念和價值標準，并滲透到所有部門、人員以及操作環節中。我國的民生銀行在這方面提供了有益的借鑒。

3、完善商業銀行的內部控制系統根據COSO報告，企業內部控制包括：控制環境、風險評估、控制活動、信息系統與溝通、監督五個方面。因此，可以從以下幾方面完善商業銀行的內部控制系統：（1）建立科學的法人治理結構，這是現代商業銀行風險控制的制度性基礎。（2）明確各個業務部門風險控制的崗位分工以及相互制衡關系。（3）建立嚴密的授權審批制度，尤其是在信貸系統，比如說首先就要建立將貸款的審查和批準職能分開的制度，使其相互制衡，形成貸款質量的保證系統。（4）建立有效的內部稽核制度，保證稽核部門的權威性和獨立性，使其能夠對企業中的各項業務提供監督，并及時把相關信息報告給決策層。

4、建立完善的風險管理架構美國花旗銀行、英國巴克萊銀行等西方發達國家的成功經驗表明，科學、合理的風險管理架構對于商業銀行的風險管理具有重要作用。我國商業銀行應借鑒這些成功企業的經驗，完善風險管理架構。（1）在總行層面上設置針對全行范圍風險的風險管理委員會。其實我國的一些大型商業銀行已經這么做了，只是其獨立性還沒有完全體現出來。鑒于獨立性對其充分發揮作用十分關鍵，其成員一般可由銀行內外的風險管理專家和金融方面的專家組成，直接對董事會負責。（2）可考慮在總行的風險管理委員會下設置不同的風險管理部門，并在各個部門設置一個風險經理。在《巴塞爾新資本協議框架》中特別強調信貸風險、市場風險和操作風險是商業銀行面臨的三大主要風險，可在總行風險管理委員會下分設針對這三大風險的風險管理部門。（3）在各分行設置風險管理處，其職責就是負責管理各個分行的信用風險、操作風險和市場風險，在人事上受上一級風險管理部門的垂直領導以保證其客觀性和獨立性。

5、完善我國商業銀行風險管理的信息系統目前我國商業銀行的風險管理流程不健全，尤其是在風險識別和評價環節，這主要是由于信息系統的不完整所引起。由于建立風險管理信息系統所需要的大量業務信息的缺失，所以要完善商業銀行的風險管理系統，首先需要收集完整的業務信息，建立相關的數據庫；另一方面，還應利用信息技術在各部門之間、上下級之間建立高效的數據交換平臺和溝通渠道，為各種信息的及時傳達和交流提供制度性保障，使風險管理信息能夠及時在全行范圍內傳遞。

6、培養風險管理專業人才知識經濟時代，人才在企業發展中的重要性將更加突出。要完善我國商業銀行的風險管理體系，風險管理專業人才是其中最重要的環節之一。要培養風險管理的專業人才，一方面應在高校中設置相關的專業和課程，使企業可以招聘到相關專業人員；另一方面，企業應在實際工作中加強對員工的指導和培訓，使其可以在工作過程中掌握風險管理的方法。當然，還需要完善商業銀行人力資源管理中的招聘、激勵等制度，把人力資源管理提升到戰略的高度，使企業可以吸引、用好以及留住優秀人才，避免人才損失。