我國銀行外匯風險管理探討范文

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［摘要］隨著我國深度參與全球經濟，我國對外貨物貿易、服務貿易、投融資業務呈爆發性增長，作為對外業務的載體，商業銀行大量參與各項外貿和投融資業務。我國商業銀行不但國際貿易融資和擔保業務、結售匯業務、外匯交易業務出現快速增長，涉外貸款、外幣理財、外幣證券投資等業務也蓬勃發展。外匯業務和種類的急劇增長，給商業銀行外匯風險管理也帶來很大挑戰，這種風險既包括敞口的風險，也包括外匯期限錯配、經濟周期帶來的潛在風險。

［關鍵詞］商業銀行;外匯風險;風險管理

1商業銀行外匯管理淺析

(1)外匯業務種類和業務內容。我國商業銀行外匯業務是指非人民幣業務的金融業務，包括外匯買賣、國際貿易融資、外幣存貸款、外幣投資等。其中，外匯交易市場業務量最大，特別是同業之間的外匯業務。

(2)外匯風險分類。外匯風險有狹義和廣義之分，狹義的即為匯率風險，廣義的包括交易風險、會計風險、國家政策風險、結算風險等。交易風險是銀行在參與外匯買賣、外幣投資等業務過程中，因匯率波動而導致銀行遭受損失或取得額外收益的可能性。折算風險是從報表層面反映的匯率變動對資產負債表外匯項目的影響。結算風險也稱外匯信用風險，指交易對方不履行或不按期履行外匯交易合約所產生的外匯風險。

2中國銀行外匯風險管理現狀

(1)外匯業務開展情況。銀行在開展對客外匯買賣、結售匯、自營外匯買賣業務過程中，根據業務特點和管理機構的不同，各業務分散在不同的系統中。如對私外匯屬于零售銀行部管理，在線交易是一個單獨的個人外匯交易系統，線下交易則在核心銀行系統中，對公涉匯業務國際業務部分屬于國際業務部管理，非國際業務部分屬于公司業務部管理，其涉匯交易部分存在于貿易通系統中，部分交易存在于核心系統中，自營外匯買賣業務則屬于金融市場部業務。

(2)外匯風險管理現狀。中國銀行上市以來，在咨詢公司和外部審計支持下，積極調整企業組織結構，引入國外成熟和先進的管理經驗，建立現代商業銀行管理體系。對于市場風險、信用風險、操作風險、組合風險等由風險管理部進行計量反饋，對于資產負債結構、利率、匯率類風險，主要是由資產負債部進行管理和計量。風險管理部負責衡量風險，具體風險規避和市場業務操作則由各個相關部門進行處理。

3中國銀行外匯管理困境

(1)資金監控不及時。中國銀行的外匯業務涉及多個系統，在自營對私外匯實盤業務中，系統實時監控自營外匯買賣賬戶資金，實時將超過限額的敞口資金在外匯市場進行平盤操作，同時根據接入的外匯市場價格波動情況，及時調整自營外匯價格。但是該系統只能監控自身系統的資金敞口情況，不能監控全行的資金變動情況，對于自營外匯系統產生的空頭，在全行資金匯總里面可能變成了多頭。

(2)風險控制不到位。風險控制不到位包括兩個層面的問題:一是風險信息收集和識別能力不足，二是風險監控和執行能力不足。風險信息收集和識別能力不足外匯風險識別和計量模型主要來自資產負債管理系統和風險管理系統，需要從前端各業務系統和外部系統獲取大量交易數據和市場數據。由于現有業務流程和數據處理機制，導致數據獲取周期較長，數據抽取范圍較廣，加工生成風險監控數據滯后。

(3)涉匯類信息化建設待加強。目前外匯管理都分散在各個系統，由各個業務部門主導，未形成一體化的架構設計和資金管控，對實時資金的把控能力較差，風險對沖也存在很大難度。資產管理部也有自己獨立的系統，同業存單、同業拆借等各項業務都是根據所屬的業務部門確定系統歸屬。各個部門都是將該部門各項業務放在同一個系統中，各個系統相互獨立分散，容易形成信息孤島。

4中國銀行外匯風險管理策略

(1)提高外匯資金監控能力。客戶通過渠道登錄對客交易系統，對客交易系統從報價引擎系統獲取市場實時數據，報價引擎對國內外相關市場的實時數據進行分析篩選過濾，將整理后的結果返回給對客交易系統，資金清算系統返回成功信息后結算系統就扣劃相關資金，如果返回失敗則結算系統也向前端系統返回失敗信息。清算系統接收到清算指令后，區分清算類型，如果是分行資金則先清算到總行，如果清算對方非本行，則根據清算路徑向報文系統發送行外清算報文。交易系統在接收到結算系統返回的結果后，向客戶返回交易結果信息，完成整個交易過程。

(2)建立高效的風險識別和控制體系。銀行的外匯交易風險主要是對客結售匯和外匯買賣業務引起的外匯敞口風險。在業務處理流程中，結算系統自動歸集生成資金敞口情況，總行專業人員可以跟蹤實時資金敞口情況，也可以追溯各交易系統的資金敞口情況，通過歸因分析，總行專業人員能分析出敞口來源和預期變化趨勢。總行專業人員根據風險控制要求和指導原則，公開市場操作進行外匯敞口的平盤處理。通過對敞口的歸因分析，總行專業人員還能實時調整匯率點差，減少匯率波動帶來的影響。

(3)建立高效的信息化金融服務系統。需要從整個金融體系的發展規劃來進行完善，對整體的技術策略以及標準等方面進行更新和改造。要圍繞金融的信息化技術來進行創新，需要通過對市場機制的作用，集聚資源，實現產、學、研相結合，對產業發展的技術核心進行突破，進而形成專業的技術標準。要進行公共技術平臺的建立，進而更好地實現創新資源的有效分工和合理銜接，從而更好地保證支持產權實現共享。要實現技術的轉移，需將已經開發出來的技術進行商業上的作用轉移，實現整體競爭力的提升。

5總結

隨著經濟全球化進程加快，我國對外貨物貿易、服務貿易、投融資業務呈爆發性增長，作為對外業務的載體，商業銀行大量參與各項外貿和投融資業務。然而，我國仍未完全放開匯率管制，匯率的短期波動幅度在銀行預見范圍內，銀行不需要實時監控外匯資金的變化情況。但是隨著我國逐步放開外匯管制，特別是自貿區的設立，匯率將隨市場行情波動。銀行日間經營的外匯業務風險如果不及時轉移，可能會帶來較大的影響。如何理順管理職責、提高管理效率、統籌協調規避或轉移外匯風險、建立高效快速的事后分析跟蹤能力、更好服務客戶、服務未來業務發展，都是商業銀行所面臨的實際問題。

作者：梁薇 單位：廣州商學院