商業(yè)銀行貸款賬戶法律分析范文

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摘要:

作為銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要來源，貸款歷來受各家金融機構(gòu)的重視，借款人通過在銀行開立貸款賬戶以取得信貸資金并按時償還欠款，這不僅促進了資本融通更刺激了社會生產(chǎn)力的進步。然而，目前并沒有法律對貸款賬戶的屬性予以定義，這也導(dǎo)致了2015年以來，山東棗莊、日照等地多次出現(xiàn)被執(zhí)行單位因經(jīng)濟糾紛無力償付申請執(zhí)行人欠款而被法院凍結(jié)貸款賬戶的情形。因此，探討銀行貸款賬戶的性質(zhì)勢在必行。

關(guān)鍵詞:

司法執(zhí)行;賬戶;法律分析

一、銀行貸款賬戶法律屬性分析

根據(jù)中國人民銀行《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中的相關(guān)規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)給予有權(quán)機構(gòu)的協(xié)助事項為“協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人在金融機構(gòu)存款”，銀行貸款賬戶是否從屬于存款賬戶科目下的子賬戶性質(zhì)制約著能否對其進行司法執(zhí)行。

(一)銀行內(nèi)部賬戶說我國法律對于存款的概念沒有明確定義，但參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對于“存款人”的定義“本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人”，可以將存款概括為“存款人將貨幣存入金融機構(gòu)的行為”，而存款賬戶則可歸納為“金融機構(gòu)保管該存款人存入貨幣的載體”。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《銀行賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，國內(nèi)銀行存款賬戶主要分為結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。儲蓄賬戶僅用于個人儲蓄業(yè)務(wù)且不得用于結(jié)算，結(jié)算賬戶則是銀行為存款人開立的用以辦理日常人民幣資金收付結(jié)算的賬戶。同時，從銀行開立貸款賬戶的角度出發(fā)，貸款賬戶一般是銀行為收取銀行貸款本金及利息而在借款人歸還貸款本息時通過其開立的關(guān)聯(lián)銀行結(jié)算賬戶由銀行批量扣劃或現(xiàn)金繳納的方式直接存入該賬戶以清償?shù)狡诒鞠⒌馁~戶。這種賬戶在客戶結(jié)清銀行貸款后該賬戶由銀行批處理自動進行銷戶處理，此期間該賬戶的主要作用僅為銀行開立用以清收貸款人未到期銀行欠款的過渡性賬戶，并不涉及貸款人用以其他結(jié)算的作用。因此貸款賬戶無論從法律上還是日常實踐中都是銀行開立的用以回收借款人所欠本息的銀行內(nèi)部賬戶，并不涉及與存款賬戶從屬性之關(guān)聯(lián)。

(二)客戶賬戶說持此種觀點的學(xué)說認(rèn)為銀行在發(fā)放貸款時一般通過轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)并由客戶實際支配借款，而在此時所建立的貸款賬戶依附于借款而存在，根據(jù)物權(quán)從屬性相關(guān)原理理應(yīng)歸屬于借款人所有而不存在銀行內(nèi)部賬戶之說。特別是目前銀行貸款發(fā)放主要有受托支付和自主支付兩種方式，無論利用哪種方式發(fā)放貸款銀行都會通過借款人在銀行開立的借款賬戶對這筆款項進行劃轉(zhuǎn)，特別是可能基于不同合同而將一筆資金劃轉(zhuǎn)給多筆賬戶，甚至自主支付方式下的資金轉(zhuǎn)移完全由借款人進行自主支配而不受銀行限制。所以，基于借款人對貸款賬戶的實際使用以及賬戶的具體結(jié)算功能，貸款賬戶完全符合隸屬于借款人賬戶的性質(zhì)，并不能以其命名為貸款賬戶而失去客戶存款的根本屬性。

二、目前對貸款賬戶的處置模式及探討

一般而言，貸款賬戶歷來不被實務(wù)界認(rèn)定為存款賬戶而予以進行司法執(zhí)行。2015年以來，山東棗莊、日照等地多次出現(xiàn)被執(zhí)行單位因經(jīng)濟糾紛無力償付申請執(zhí)行人欠款而被法院凍結(jié)貸款賬戶的情形。究其原因，最主要的是因被執(zhí)行人通常為防止出現(xiàn)征信記錄不良而優(yōu)先償還銀行借款———法院的凍結(jié)行為試圖從公平的角度出發(fā)保護多個債權(quán)人權(quán)益。但是凍結(jié)“優(yōu)先償還銀行貸款”的做法卻不僅損害了銀行債權(quán)的實現(xiàn)，更會使欠款人征信出現(xiàn)不良而影響其今后信貸授信額度進而累及生產(chǎn)經(jīng)營。然而更深層次的影響卻是法院凍結(jié)貸款賬戶的行為是否合法?法院用征信記錄不良迫使欠款人還款的行為是否構(gòu)成“司法脅迫”?

法院對此的解釋主要依據(jù)《破產(chǎn)法》第三十二條，但值得注意的是，《破產(chǎn)法》里關(guān)于“單獨清償之債”撤銷權(quán)的行使有三個限制性條件，一是破產(chǎn)申請前六個月，二是管理人申請，三是清償不能使債務(wù)人受益，然而山東發(fā)生的凍結(jié)貸款事件并不符合這三個條件。但法院以存款賬戶屬性凍結(jié)貸款賬戶卻有一定的現(xiàn)實理由:如上文所述，部分銀行對此類賬戶的管理并不嚴(yán)格，借款人在某種程度上可以利用貸款賬戶進行結(jié)算。這也是法院認(rèn)定“貸款賬戶”只是銀行的特定名詞，并不包含在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《銀行賬戶管理辦法》之中而受“非存款賬戶”保護———特別是與貸款賬戶類似的“保證金賬戶”明確出現(xiàn)在《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》之中時，貸款賬戶的屬性處境變得更加尷尬。

誠然，法院的初衷是為了保護債權(quán)人能夠平等實現(xiàn)債權(quán)，然而平等卻不等于平均，法院并沒有權(quán)利要求借款人應(yīng)當(dāng)先履行哪項債務(wù)的義務(wù)，因此這種凍結(jié)行為某種意義上有“司法脅迫”的意味，法院通過某一債權(quán)人的判決文書而限制其他債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，這種通過司法途徑直接干涉民事糾紛的行為是否能確保法律的中立性?特別是利用借款人為防止出現(xiàn)征信污點而被迫還款的司法行為是否超出了法應(yīng)管轄的范圍?

司法執(zhí)行作為一種強制手段能夠有效督促被執(zhí)行人履行自己的義務(wù)，但在法無明文規(guī)定的情況下司法部門直接依自己的理解對執(zhí)行標(biāo)的做出定義并不盡然符合法的初衷。特別是對于貸款賬戶的凍結(jié)，影響的不僅是銀行信貸資金的回收，更可能會因被執(zhí)行人無法按時歸還銀行貸款而影響其征信記錄。目前來看，由司法部門與金融監(jiān)管部門協(xié)同制定出關(guān)于銀行賬戶具體的實施和執(zhí)行措施勢在必行。

［參考文獻］

［1］董增強．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的法律分析［J］．河北金融，2008(2)．

作者：季壘 單位：山東省東營市東營銀行股份有限公司