商業銀行理財風險評議系統的建構范文
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(一)構建商業銀行理財業務風險評估體系的原則
1．科學性。風險評估指標體系必須建立在科學的基礎上，指標概念必須明確，統計計算方法規范，指標體系能較客觀真實地反映金融機構理財風險狀況。
2．全面性。金融機構理財業務有眾多風險點和風險表現，構建的指標體系應能全面反映理財業務的風險狀況。
3．發展性。理財業務創新不斷出現，隨之，風險狀況也不斷變化，指標體系應能反映理財業務最新的風險狀況。
4．可比性。各項指標的含義、統計口徑、分類方法、計算公式，要力求規范化、標準化，不同金融機構理財業務風險評估具有可比性。
5．可操作性。指標選擇要考慮數據取得的難易程度、可靠性和成本，還要保證可以量化評估，特別是指標體系應該注意簡單與復雜的平衡統一，應在信息量表達盡量充分的前提下，選取較的指標，避免相同或含義相近的變量重復出現。
(二)商業銀行理財業務風險評估指標體系的構建
1．風險評估指標設置理財業務風險定性因素較多，為避免主觀因素干擾，本文嘗試盡可能用可測的定量指標來反映理財風險狀況，構建的風險評估指標體系包含一級指標6個，二級指標14個，分別從宏中觀和微觀角度考查理財業務風險情況。宏中觀指標包括對貨幣政策及行業監管的影響及系統性風險，微觀指標涉及該機構制度建設及執行情況、產品設計研發、發行銷售、投資管理、核算分配和信息披露方面;具體指標見下表:
2．指標解釋和定義理財業務風險管理體系和內部控制制度健全性和可操作性，是指制度是否覆蓋理財業務全過程(研發、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配、內外部審核檢查、投訴及糾紛處置、應急預案、信息披露等)，制度是否具有可操作性。制度執行程度，指日常理財業務操作是否嚴格按制度執行。獨立理財產品研發能力，用獨立開發產品/同期銷售理財產品總數表示。理財產品定價能力，用1/{∑ABS(各產品實際收益－產品預期平均收效)/產品發行數量}表示。理財人員專業素質，用理財銷售人員每人每年平均培訓小時數表示。
銷售過程規范程度，是指銷售過程是否合規、是否存在誤導及誘導客戶現象，客戶是否是目標客戶、是否進行了客戶風險承受力測評，是否簽訂了銷售合同、合同內容是否完整(是否充分說明了產品各項特征及充分進行了風險揭示)，是否定期向客戶提供賬單，賬單是否規范(列示資產變動、收入費用、期末資產估值等)，不得與儲蓄進行強制性搭配銷售。按合同約定投資產品占比，用嚴格按合同約定選擇投資方向和投資工具的理財產品數/同期理財產品發行數表示。后續市場風險監測能力，用對相關市場的日常風險監測指標數量表示。應急處置能力，用投資工具市場價格波動較大時的緊急處置能力，以及突發事件應急預案的可行性和實際執行效果來衡量。
第三方托管產品占比=理財資金由第三方托管的理財產品數/同期發行的理財產品數。信息披露規范程度，用是否建立了完整的事前、事中、事后信息披露制度，實際操作是否符合信息披露的相關制度規定，信息披露場所和方式，是否最方便客戶知曉來衡量。敏感時間點產品占比=募集期在月末、季末的理財產品發行金額/同期理財產品發行總金額。對資本充足率的影響程度，用理財產品未納入表內核算的資本充足率－理財產品納入表內核算的資本充足率來衡量。風險擴大倍數=涉及的銀證保市場個數*本行理財銷售額/本行資本凈額*該行系統重要性系數來衡量。其中，該行系統重要性系數可用該機構資本規模占評價區域同類機構資本總額的比重來計量。
3．指標的取值和評價標準理財業務風險評估指標體系包含5個定性指標和9個定量指標，11個正向指標和3個逆向指標。各定量指標可用該指標的目標值、期望值或行業(或該機構)近幾年平均值作為評價標準。定性指標可以采用德爾菲專家評價法進行評價。
(三)商業銀行理財業務風險評估模型的構建
理財業務風險具有一定的模糊性，且理財業務統計制度不健全，缺少完善的數據支持，很難通過計算精確地反映出來，用經典計算方法是不太確切和科學的。為了能合理科學地評價理財業務的整體風險，我們采用軟計算中的模糊綜合評價方法進行評價。模糊綜合評價方法是應用模糊關系合成原理，用多個因素對被評事物隸屬等級狀況進行綜合性評價的一種方法。
1．確定評價因素集各項需要評價的指標集合稱為因素集，通常用字母U來表示，通常U為多級集合。此處即為前面構建的理財業務風險評估指標體系。
2．建立評價集本文對商業銀行理財業務風險的評價分為四個級別:低風險、較低風險、中度風險、較高風險和高風險。對其中任一指標的風險評價均使用這五個風險級別來衡量。因此，建立的評價集為V={v1，v2，v3，v4，v5}。式中，v1為低風險，v2為較低風險，v3為中度風險，v4為較高風險，v5為高風險。為便于定量計算，對評價分別賦值為;低風險為1，較低風險為2，中度風險為3，較高風險為4，高風
3．建立隸屬度矩陣隸屬度矩陣表明因素uij對評語集V的隸屬度，若有n個一級指標，一級指標包含m個二級指標，共有t個評語等級，則隸屬度矩陣R可以表示為:
4．建立權重集一般來說，U中各個風險影響因素的重要程度不盡相同，對各因素應賦予相應的權數，由各權數組成的集合為權重集，用字母W表示:確定權重的方法有很多種，本文選用層次分析法確定指標的權重。按照指標層次，根據九九比率標度法，通過兩兩比較，確定層次中各指標相對于上一層次指標的相對重要性，構造出兩兩比較判斷矩陣，然后對判斷矩陣進行歸一化處理，得權重矩陣W。為保證判斷矩陣及特征向量的可靠性和一致性，需要通過一致性指標CI和隨機一致性比率CR對其進行一致性檢驗。
5．進行多級模糊綜合評價在評價時為了綜合考慮全部因素影響，需作多級模糊綜合評價，即從最底層開始，逐層上移。首先，進行一級模糊綜合評價。由評價因素的權向量Wi和隸屬度向量Ri可計算得一級指標對V的隸性向量B
二、商業銀行理財業務風險評估體系的運用—以某商業銀行為例
運用以上確定的研究方法，本文以某商業銀行為例，對其理財業務風險進行評估。
(一)確定隸屬矩陣R(二)確定指標權重W通過一致性檢驗的指標權重如下:(三)模糊綜合評價(四)綜合評價結果其最終風險評價值為1．793，說明該商業銀行理財業務風險較低。四、結論建立的指標體系以及運用模糊綜合評價法所得評價結果跟現實情況還是比較吻合的，達到了較好的分析效果。此外，通過該項分析，還能得出商業銀行各種具體風險點的風險程度，有利于商業銀行改善風險管理和內部控制，監管部門也可以據此進行重點風險監測和控制。
作者：楊曉莉單位：中國人民銀行煙臺市中心支行
