商業(yè)銀行資本充足范文

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一、巴塞爾新資本協(xié)議與我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)資本充足率的規(guī)定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1988年的資本協(xié)議中規(guī)定，銀行的資本分為核心資本和附屬資本，核心資本不低于總資本的50％，附屬資本不能超過(guò)核心資本；對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行規(guī)定了4％的核心資本和8％的總資本的最低資本比率要求。2004年6月26日巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過(guò)三次征求意見(jiàn)稿之后，在國(guó)際清算銀行的官方網(wǎng)站公布了新資本協(xié)議的最終稿。新資本協(xié)議在計(jì)算資本充足率時(shí)增加了銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算公式由原來(lái)的“資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)”，相應(yīng)變?yōu)椤百Y本充足率=總資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)”。在資本充足率必須滿足8％的最低要求之下，這相應(yīng)增加了對(duì)銀行資本金的要求。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2004年2月27日了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在同1988年資本協(xié)議保持一致的基礎(chǔ)上，結(jié)合巴塞爾新資本協(xié)議和我國(guó)國(guó)情，將風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)充至信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。《辦法》規(guī)定：商業(yè)銀行最遲在2007年1月1日達(dá)到最低資本充足率8％，核心資本充足率4％的任務(wù)。這一辦法充分體現(xiàn)了我國(guó)對(duì)資本充足監(jiān)管的思想，使銀行資本充足率的管理更加微觀化、數(shù)量化、可操作化。隨著2007年的臨近，提高資本充足率已越來(lái)越成為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前面臨的迫切任務(wù)。

二、國(guó)際商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀

在巴塞爾資本協(xié)議的影響下，上世紀(jì)九十年代以來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的資本充足率大幅度提高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯增強(qiáng)。尤其是近年來(lái)世界大銀行的資本充足率都保持在較高水平，在2004年英國(guó)《銀行家》公布的全球1000家大銀行的數(shù)據(jù)中，排名前20位的銀行，其資本充足率最低的是法國(guó)的農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)，為10.5％，最高的是德志銀行，資本充足率為13.90％，而資本實(shí)力全球第一的花旗銀行，其資本金總額為668.71億美元，資本充足率為12％。相對(duì)而言，亞洲銀行的資本充足率要低一點(diǎn)，其中香港和新加坡銀行的資本充足率較高，韓國(guó)則低一些。如：匯豐銀行、恒生銀行、標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行的資本充足率分別為：12.0％、13.2％、14.6％；新加坡發(fā)展銀行為15.1％，大華銀行為18.2％；韓國(guó)外匯銀行為9.3％，KookminBank為10.0％。

三、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)受銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、監(jiān)管乏力等因素的制約，資本金存在很大的缺口，達(dá)不到資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響了整個(gè)銀行體系的穩(wěn)健性。近年來(lái)，我國(guó)已采取了若干重大的改革和政策措施,使商業(yè)銀行的資本充足率明顯提高。這些改革和政策措施主要有：第一，2003年銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》。通知規(guī)定，“允許商業(yè)銀行申請(qǐng)發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，并可將符合條件的次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入銀行附屬資本”。這將使各商業(yè)銀行有望通過(guò)發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)拓寬資本籌措渠道，增強(qiáng)資本實(shí)力，有助于緩解我國(guó)商業(yè)銀行資本實(shí)力不足、資本補(bǔ)充渠道單一的狀況。第二，2003年底中國(guó)政府動(dòng)用了450億美元的外匯儲(chǔ)備充實(shí)中國(guó)銀行和建設(shè)銀行的資本金，使中行和建行一步達(dá)到最低資本充足率要求。第三，2004年3月出臺(tái)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，縮小了中國(guó)資本監(jiān)管制度與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的差距，從而為商業(yè)銀行穩(wěn)健、積極、扎實(shí)地提高資本充足率奠定了基礎(chǔ)。

經(jīng)過(guò)一年多各方面的積極努力，據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布，截至2005年10月，我國(guó)資本充足率達(dá)標(biāo)（即不低于8％）的商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到33家，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占中國(guó)商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重超過(guò)70％；商業(yè)銀行平均資本充足率達(dá)到4.5％，比2003年末提高7.5個(gè)百分點(diǎn)，其中利潤(rùn)積累貢獻(xiàn)7.4％，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債貢獻(xiàn)14％，由于政策性剝離使準(zhǔn)備金缺口下降貢獻(xiàn)59.4％，直接注資貢獻(xiàn)13.3％。可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行在提高資本充足率的舉措上已經(jīng)取得積極成果，但仍有相當(dāng)一部分銀行未能達(dá)標(biāo)，隨著2007年時(shí)間的臨近，提高商業(yè)銀行的資本充足率仍是商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題。

四、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率與國(guó)際比較的不足

同國(guó)際大銀行相比較，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率仍有許多的不足，具體表現(xiàn)為：

1、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率普遍偏低。我我國(guó)的資本充足率狀況與國(guó)際上的大銀行相比可謂是相形見(jiàn)絀，他們都維持在10％以上，而目前我國(guó)仍有許多商業(yè)銀行未達(dá)到8％的最低線。按國(guó)別進(jìn)行比較,在發(fā)達(dá)國(guó)家中,美國(guó)國(guó)內(nèi)前32家大銀行的平均值為13％；經(jīng)歷了多年經(jīng)濟(jì)衰退的日本，其國(guó)內(nèi)排名前29家銀行中的27家平均值是10.83％；而與我們同為發(fā)展中國(guó)家的印度，其國(guó)內(nèi)排名前21家中的20家的平均值為12.23％。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的最新的資本充足率的核算方法計(jì)算，截至2004年9月30日，恒豐銀行以15.14％的資本充足率位居全國(guó)性商業(yè)銀行第一，建行的資本充足率為8.19％居第二，中行的資本充足率則為7.39％，在參評(píng)銀行中位列第三。

2、我國(guó)商業(yè)銀行在世界的排名下降。世界銀行2004年在《中國(guó)經(jīng)濟(jì)半年報(bào)》中指出：雖然中國(guó)官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示銀行業(yè)的不良貨款率下降，但很多銀行的資本充足率在2004年有所下降。除已進(jìn)行注資的銀行之外，大多數(shù)銀行的資本充足率已降到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的水平以下。資本充足率整體偏低不僅影響了我國(guó)銀行體系的穩(wěn)定性，制約著其抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力及擴(kuò)張能力，同時(shí)也導(dǎo)致他們?cè)谌?000強(qiáng)中的排名下降。中國(guó)銀行由2003年的第15位降至第29位，工商銀行由第16位降為第25位，在2005年又進(jìn)一步下降至第32位，農(nóng)業(yè)銀行由2003年的第25位降為第36位在2005年又降為第37位（詳見(jiàn)表1）。

3、資本構(gòu)成不合理，附屬資本所占的比例偏低。銀行的資本分為核心資本和附屬資本，附屬資本的擴(kuò)充同樣可以提高資本充足率。當(dāng)今許多國(guó)際大銀行通過(guò)多渠道融資，持有了相當(dāng)數(shù)量的附屬資本，這在提升其資本充足率方面起到了不可忽視的作用。而與他們相比，我國(guó)商業(yè)銀行資本金的一個(gè)突出問(wèn)題就是資本構(gòu)成極為單一，附屬資本的比重過(guò)低，這直接影響了其資本充足比率的大小。

由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率在日益提升的同時(shí)與國(guó)際大銀行仍存在很大差距，隨著2007年1月1日最低期限的臨近，提高資本充足率已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題。在具體實(shí)踐中，可以通過(guò)內(nèi)部積累、國(guó)家注資、發(fā)行債券、上市融資等一系列途徑來(lái)提高，這些方式將隨著實(shí)踐的深入而不斷發(fā)展。

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)由于具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，因此需要持有一定量的資本金，衡量商業(yè)銀行資本金大小的一個(gè)重要指標(biāo)就是資本充足率，它是指商業(yè)銀行持有的符合國(guó)家規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，是保證銀行經(jīng)營(yíng)安全性和穩(wěn)健性的一項(xiàng)制度安排，其高低反映了銀行抵御非預(yù)期損失的最終能力。隨著全球銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，資本充足率日益成為衡量單個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行體系穩(wěn)定性的最重要指標(biāo)。