商業銀行信貸業務風險管理探究范文

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摘要：由“次貸危機”引發的2008金融海嘯，讓各個國家意識到了信貸業務風險管理的重要性。此外我國利率正在不斷市場化，這樣的市場形態勢必給銀行的信貸業務經營帶來巨大的影響。信貸業務作為商業銀行的核心業務，貸款金額動輒上億，而貸款利息作為一項重要收入，因此商業銀行對信貸業務中不良貸款的防范以及處理都需要十分謹慎，把降低信貸業務風險作為一個重大目標。

關鍵詞：商業銀行；信貸業務；風險管理

1前言

信貸業務是商業銀行最重要的利潤來源，銀行用貸款人所支付的利息去運營日常經營活動。但是在我國利率逐漸市場化下，金融產品的衍生物越來越多的情況下，商業銀行面對的信貸風險也日漸增長。如何對信貸業務下的風險進行防控是一項重中之重的任務。商業銀行信貸業務風險管理的組織構架主要依靠于商業銀行的總體戰略組織構架。在以客戶為中心這一主要宗旨上展開實施。在總分行層級制度下，以總分行層面的布局決策為主，對于分支行要在總支行的指揮下，提高行動力，并且要靈活實施，建立健全的風險管理系統。本文以某商業銀行的A分行（以下簡稱A分行）為例，分析A分行的信貸業務風險管理中的現狀，從貸前調查、貸中檢測、貸后控制這三點切入研究A分行存在的問題，并提出合理化建議，通過優化來提高A分行信貸業務風險防控。

2A分行信貸業務風險管理現狀

A分行隸屬于W市的二級分行。在W市各分行、支行中每年的收益位于前茅。主要業務有：吸收存款、發放經營性貸款以及按揭貸款、車輛貸款等、票據貼現、外匯、辦理信用卡、現金業務、非現金業務等。A分行的信貸業務管理流程主要是圍繞“統一授信、審貸分離、分級審批、權責明確”這一主題進行管理。核心要點是貸款的審批和放貸要進行人員上、職責上、部門上的分離。A分行主要由經營業務部負責貸款的審批，而由風控部進行控制發放貸款。如圖1所示A分行信貸業務主要由兩個部門負責：經營部和風控部。由需要貸款的企業或者個人申請貸款，客戶經理協助客戶填寫貸款申請材料、復印所需要的原件復印件，再由信貸員對材料進行初步審查，對需要實地審查的安排時間進行實地調查。將審查結果匯總材料并與客戶填寫申請的資料一并整理。對審核無誤的資料錄入系統，并交由經營部部長審批簽字，經營部部長審批通過后交由副行長審批通過，通過之后由風控部審核蓋章。蓋章完成之后需要等A分行是否有充足的貸款額度才可以確定可以發放貸款了。

3A分行信貸風險存在問題

根據A分行的流程制度管理現狀，仍然出現以下問題導致信貸風險上升。

3．1貸前調查存在的問題

3．1．1簽訂合同過程流于形式在客戶填寫資料時，一些文件只是讓客戶簽名并加蓋手印并沒有落到實處。尤其在貸款申請表上要求兩名信貸員對客戶進行現場訪問讓客戶須知一些條款，也只是讓客戶簽好字蓋好章即可。在申請表中的其他內容也是由信貸員在客戶不在場的情況下自行填寫完畢。這大大加深了銀行內部員工的道德問題造成的信貸風險。其次信用評級的主觀性太強。僅僅是為了貸款順利進行而評級。由于信貸員的判斷主觀性太強，無法從客觀的角度對貸款人的信用狀況作出合理評價，會無法真實反映貸款人的財務情況。

3．1．2客戶資料缺乏真實性客戶遞交資料時，有一項對收入證明的證明，需要加蓋公司公章。一些國有企業事業單位加蓋公章是比較嚴格的，沒有太大問題。但是私人企業在收入金額未填寫的情況下也同意貸款人加蓋公章，A分行仍然是作為申請資料，事后根據貸款金額需要填寫收入。這也大大增加了因對貸款人財務狀況的不了解而帶來的信貸風險。

3．2貸中檢測存在的問題

信貸業務跟蹤預警機制不夠到位。雖然在貸款之前對貸款人的財務狀況等等進行過風險評估評價。但不是貸款前通過就一定沒問題的。在審核通過之后對貸款人發放貸款不能放松了貸款途中對貸款人還債能力的檢測。信貸業務過程中跟蹤預警機制不到位，難以及時掌握貸款人現狀的還債能力，很有可能貸款人在貸款期間發生經濟危機而A分行卻還不知情。因此必須是對信貸風險的把控要做到從貸款前到貸款后為止。

3．3貸后控制存在的問題

3．3．1貸款后的控制流于形式貸款之后的控制流于形式。商業銀行發放貸款之后按理需說對貸款人的貸款實際用途進行核實，是否與簽訂借款合同時上的用途一致。但是A分行在辦理貸款時，尤其為經營性貸款時，對貸款人貸款的用途控制十分寬松。貸款的實際用途與簽訂借款合同時說明的用途也會有出入。比如貸款人在辦理經營性貸款時，與自己的親朋好友謊稱有生意上的往來，A分行只根據公章來判斷簽訂貸款，但事實上這樣的生意往來是虛假的，這種情況容易造成A分行不清楚貸款人對貸款的真實用途，增加了A分行信貸業務的風險管理。

3．3．2貸款后的管理混亂印花稅的上繳比較混亂。印花稅是簽訂合同之后依據貸款金額的千分之五上繳給地方財政的稅款。雖然數額不大但是在管理上卻容易出現問題。貸款發放之后，印花稅原則上需要客戶親自在銀行的現金柜臺進行繳納。但是客戶一些不在市內或者交通不便的一般授予信貸員代繳印花稅。除此之外，貸款規模的擴大使印花稅存在短缺或者余溢的問題，這就對信貸業務資金上的管理帶來大大不便。

4完善A分行信貸業務風險管理對策

4．1信貸流程優化

4．1．1優化信用評級系統前面介紹到A分行的信用評級雖然依靠客戶信用評級系統，但主要還是由信貸員打分確定客戶的信用評級。評分式的方法雖然方便，但是由于帶有太強的信貸員主觀意識，往往無法對貸款人的信用評價作出客觀真實的評級而造成信貸風險上升。根據該問題，需要對A分行的信用評級系統進行優化，完善信用評級制度，不能只單單依靠由信貸員最后寫出的分數作為客戶的信用評級。而是可以通過兩者取權重相結合，削弱因信貸員主觀意識太重所帶來的信貸風險，也降低了由信貸員和貸款人不正當關系而導致的信貸風險。同時征信系統查出來的征信規定有限期限為一周。過期之后重新調查。

4．1．2加強業務部與風控部的溝通與制衡在貸款發放前對貸款人的調查以及貸款發放后貸款人對償付貸款的意愿及能力都需要風控部門了解情況并及時反饋給業務部門。A分行信貸業務的原則是貸審分離，但是不能因此兩個部門之間缺乏一定的溝通。一旦發現貸款人會對A分行造成風險，風控部必須馬上反饋給業務部，讓業務部與貸款人進行交流找出問題，使風險降到最低。在簽訂貸款合同時，A分行存在貸款人資料不可信的問題。貸款人的收入證明是日后還貸的最要信息。這也需要風控部進行進一步的調查，因此我認為在業務部辦理貸款時需要風控部的人員進行把控，兩個部門相互制衡，才可以使信貸業務風險得到降低。

4．2審計過程優化

4．2．1加強信貸業務跟蹤預警機制商業銀行風險預警是指“銀行監管者根據非現場監管、現場檢查和其他渠道獲得的銀行業金融機構的信息，通過一定的技術手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等模型分析方法，對商業銀行風險狀況進行動態監測和早期預警”。在一個互聯網發達的時代，要合理的運用大數據、云技術建立起一個更為強大的跟蹤預警機制。根據貸款人的申請，需要運用電腦進行分析，在大數據里篩選有用的信息對貸款人的還債能力進行實時的跟蹤分析。

4．2．2加強信貸業務真實性調查真實性的調查是在辦理貸款業務中重中之重的部分，確保信貸業務的真實性才能確保信貸業務的合法性。如果貸款業務不是合法的那么日后如果真的收不回貸款也不能要求法院查封抵押物用抵押物進行還款，因此確保信貸業務真實性是貸款風險管理的第一道以及最后一道壁壘。貸款前客戶填寫的信息要填寫完整并且檢查是否有效，必須仔細核對身份證上的照片是否為貸款人本身，不能出現兩者是不同人的情況。這是確保貸款真實的第一步，如果簽訂貸款的人就已經是有問題的了，這筆貸款將在以后埋下一枚定時炸彈。同時在簽訂貸款時也要滿足流程上的真實。

4．3信貸信息優化

4．3．1加強客戶的風險意識A分行的風險管理還可以從客戶身上入手，加強客戶的風險意識首先是在客戶申請貸款，簽訂貸款合同時，信貸員就應該把貸款中可能發生的情況遇到的風險與客戶講清楚。在貸款審核成功發放之日時也需要提前打電話與客戶講明貸款將要發放，讓客戶準備好每個月還貸款的準備，不能在不知情的情況下造成客戶逾期信用下降。

4．3．2確保貸款合同資料的真實性在優化審計過程中就已經提到要確保信貸業務的真實性。審查所有資料中尤為重視與財務信息相關的資料，實地調查客戶企業的庫存、訂單、明細等，深入分析貸款人的財務狀況以及結合市場情況是否會發生變化的原因。向有關部門、工商局、稅務局等單位了解貸款人的實際情況以及通過居民戶口簿了解貸款人的家庭組成情況。爭取全面了解貸款人的信息，確保簽訂貸款合同的真實性，消除與貸款人之間信息不對稱所帶來的風險。客戶填寫的資料必須從貸款申請時一直保存到貸款人還請貸款。在此期間因要核實貸款人對貸款的真實用途是否與貸款申請時說明一致。發現不一致需要馬上與上級反映以及跟客戶之間進行溝通，查清楚貸款的真實用途，并在受理貸款時明確告知客戶違法借款合同的后果，加強信貸的風險管理。

4．4信貸人員優化

4．4．1加強信貸員的風險意識操作人員的人為主觀因素不可小覷。在制度健全的前提下，我們還需要對操作人員進行監督管理，提高信貸員的風險意識。信貸員每天接觸的客戶小到個人的住房貸款大到企業的經營性貸款。從幾十萬的金額到幾百幾千萬的金額。不同規模的貸款人信貸員首先就要進行一個風險的預判。從了解國內經濟發展趨勢、房價水平到企業貸款涉及到的行業水平發展前景都需要心里有個數。只有信貸員把風險意識放在心上，才能有的放矢，針對不同的貸款人分析可能存在不同的信貸風險。

4．4．2加強信貸員合同法的法律意識在信貸業務中A分行與客戶所建立起來的關系依靠借款合同。因此信貸員在與貸款人簽訂合同時也需要對合同法中規定的一些事項有所了解。明顯的反映在印花稅上這個問題上，A分行印花稅的繳納是比較混亂的。歸根結底是由于信貸員在簽訂貸款時沒有說清楚，在發放貸款后貸款人就容易忽略忘記，造成了印花稅管理上的混亂。因此在這一塊需要加強信貸員合同法的法律意識。在周末或平時組織開展等培訓活動，讓信貸員對合同法等法律法規都有一個正確的認識。

參考文獻

［1］王權．美國商業銀行信貸風險管理研究［D］．長春：吉林大學，2014．

［2］王楠．中國銀行某支行信貸項目風險管理流程優化研究［D］．長春：吉林大學，2017.

作者：林瑤；李國芳 單位：同濟大學浙江學院