財政鎮級財務制度管理工作計劃范文

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一、管理范圍

財政所負責本鎮范圍內所有政府性資金以及納入財政“收支兩條線”管理的行政事業單位的財務收支、會計核算等日常管理工作，業務上接受上級財政部門的指導監督。

（一）、收入管理

納入財政預算外資金管理范圍的主要有：

1、行政事業性收費；

2、納入財政預算管理的政府性基金；

3、納入財政專戶管理的預算外資金（包括所屬行政事業單位的所有預算外資金）；

4、其它預算外資金，包括上級補助收入，各項專款和往來、其它收入等。

（二）、支出管理

財政性資金的撥付，實行鎮長“一支筆”審批制度。財政部門根據鎮人代會確定的預算草案、預算調整方案具體負責預算的執行工作；行政事業單位的正常人員經費和公用經費按部門預算的額度實行分月用款。

（三）、票據管理

財政票據實行“誰執收、誰開票、誰領票、限量供票、繳舊領新”的管理制度，銀行和單位開票、定期結報模式，逐步實行電子購銷，票據自動銷號。行政事業單位的票據一律使用有財政部門監制的票據，統一向財政所領購，并實行《票據領購證》制度，執收單位必須將所收款項全額繳入財政專用帳戶，并按期辦理核銷結報手續后可以繼續購領票據。

（四）、帳戶管理

鎮財政及鎮所屬行政事業單位全部實行國庫單一帳戶體系，未經批準不得擅自開設、變更銀行帳戶，撤銷銀行帳戶要報財政部門辦案。

（五）、現金管理

加強現金核算與管理，建立備用金制度，按照《現金管理暫行條例》嚴格控制庫存現金限額，嚴禁坐支，公款私存和白條抵庫，完善出借審批制度，加強現金回收清理工作。

二、審批手續

1、財政資金的申請：申請財政性資金包括正常人員經費和公用經費，填制“財政性資金申請單”，由財政所審核經分管領導審核同意后報鎮長審批，國庫收付中心將審批后的款項增加預算單位的用款額度，用款單位憑合法合規手續齊全的有效憑證向財政國庫收付中心提出財政直接支付申請。

2、單位資金的申請：申請單位預算外資金，由預算單位填制“行政事業單位資金申領單”，由財政所審核經分管領導審核同意后報鎮長審批，國庫收付中心將審批后的款項增加預算單位的用款額度，用款單位憑合法合規手續齊全的有效憑證向財政國庫收付中心提出財政直接支付申請。

3、專項資金的申請：申請專項經費，由單位按文件規定填制“財政專項經費撥付表”，由財政所審核經分管領導審核同意后報鎮長審批，國庫收付中心將審批后的款項增加預算單位的用款額度，用款單位憑合法合規手續齊全的有效憑證向財政國庫收付中心提出財政直接支付申請。專項資金必須做到專款專用，不得移作他用，并按規定接受例行財政審計。