保險監督管理的內容范文

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第1篇

1、發達國家建設工程質量監督管理的主要特征

1.1 積極有效的強制性工程擔保與保險制度

（1）凡涉及工程建設活動的所有單位，包括業主、建筑師、總承包商、設計或施工等專業承包商、建筑產品制造商、質量檢查公司等，均須向擔保與保險公司進行強制性投保。擔保與保險的內容包括新建、改建或維護工程的結構失效，以及建筑所在場地的破壞。從項目立項開始缺陷保證期止，按合同分別由責任負責方承擔擔保與保險責任。全方位、全過程的工程擔保與保險，為保證建設工程全壽命期質量的實現提供了經濟上的保證[1].

（2）實行浮動擔保與保險費率制，承包商擔保與保險費率根據建筑物的風險程度、承包商的聲譽、質量檢查的深度等綜合加以考慮，在法國一般要負擔相當于工程總造價 1.5%~4%的保險費[2]，由于擔保與保險費率的確定考慮了承包商的聲譽和業績，為了得到優惠的擔保與保險費率，承包商必須通過加強質量管理提高聲譽、積累良好的業績，從而促進了質量監督管理保證的良性發展。

（3）強制性擔保與保險制度加強了各方主體參與工程質量監督控制的能動性。通過實行強制性工程擔保與保險制度，擔保與保險公司將在施工階段積極協助監督承包商進行全質量控制，以期保證工程質量不出問題，擔保與保險公司就可以不承擔或少承擔維修費用等。承包商為了提高企業信譽，爭取擔保與保險費率的優惠，必須加強質量管理，想方設法提高工程建設的質量水平，這是承包商贏得良好的社會形象，在激烈的市場競爭中維持生存、尋求發展的戰略選擇。

（4）成熟完善的工程擔保與保險市場為建設工程質量目標的順利實現提供了有效的社會保障。美國等有層次分明、專業分工細致的工程擔保與保險組織體系：活躍在擔保市場的擔保與保險公司是市場的主體，各自承擔著相互有機的不同的市場角色；各類發達的擔保與保險協會服務于擔保與保險公司，加強行業自律，溝通擔保與保險公司和政府監管機構之間的聯系；與擔保和保險業相關的立法、司法、行政機構作為其外部組織，以及社會輿論監督機構。工程擔保與保險市場的健全與發育完善，為工程擔保與保險提供良好的法律支持和社會環境。

（5）公正嚴格的政府監管是工程擔保與保險市場培育和發展的保證。發達國家政府一般設有專門機構對工程擔保與保險公司和從業人員進行嚴格的審查和注冊認可，并對已注冊的公司和個人進行年度評審，向全社會公示評審情況，促使從業公司與個人不斷提高自身素質，增強承保能力。高水平的工程擔保與保險行業，增強了建設工程質量的社會監督保證能力。

1.2 發達的工程咨詢業規范化和專業化管理

（1）嚴格規范的專業組織和專業人士資格認證構成咨詢業有效服務于工程質量管理的前提。政府以法律法規來規范專業組織和專業人士從事工程建設管理的行為，建立完善的資質評定和審核制度，鼓勵工程咨詢業的從業組織和人員，以高效的工作、高質量的管理效應謀求自身發展[3].專業人士的介入，提高了工程管理的整體水平，促進了工程質量監督管理的社會化，保證了工程質量監督管理的有效性。

（2）嚴格行業自律，提高自身素質、能力和社會信譽，提高工程管理的服務質量。咨詢行業的自律約束機制對工程質量管理和控制做出了貢獻。專業人士組織和專業人士的管理，宏觀上依靠國家法律法規的制約，微觀上依賴行業協會的工作條例、職業道德標準的監督控制。行業協會自律制度，有利于提高行業從業人員的素質和從業組織市場競爭能力，對于提高工程質量起到了積極作用。規范專業人士工作行為，提高工效率，為建設工程質量有效實現提供了專業化社會服務。

（3）公平、公正、競爭和有序的市場機制促進了咨詢業的發展，為建設工程質量的社會監督提供了優質服務。統一、開放和競爭的建筑市場，咨詢業高額的經濟待遇和受人尊重的社會地位，加劇了咨詢業的競爭，一是通過自身努力取得工程咨詢執業資格。二是高效的工作和敬業精神贏得社會聲譽，接受政府和業主的委托。競爭激發了咨詢業提高人員素質和管理水平的自覺性和主動性，促進了咨詢業的自身發展，提高了建設工程管理水平，為建設工程質量社會化監督管理提供更優質的服務。

（4）咨詢業多極化的深化發展，為建設工程質量持續改善創造了社會保障條件。咨詢業的市場化，非常適應各層次投資主體建設工程質量監督管理的要求。呈現以下 4 個特點[3]：一是工程咨詢單位的組織具有民營化、專業化和小規模化的特點。二是重點扶持、保護大中型工程咨詢公司。三是專業協會趨于向管理科學化、經濟實體化和組織國際化的方向發展。四是專業化，社會分工越來越細，基本做到以建筑業每個專業領域為基點。

1.3 高效的政府服務職能

（1）政府服務成為建設工程質量監督管理的核心職能，為建設工程質量監督管理營造良好的市場環境。一是為建筑業發展而服務是政府工作的指導思想，促進建筑行業的整體發展是政府主管部門的首要任務。政府不是站在企業的對立面，不是領導機構，而是服務機構，無論是建筑法規的制定和實施，國內建筑市場的管理，還是國外建筑市場的開拓，無不體現出政府的服務職能。二是政府的作用為建立有效、公平的建筑市場，提高行業服務質量，促進建筑生產活動的安全和健康。對建筑業參與者的管理是通過政策引導、法律規范、市場調節、行業自律、專業組織輔助管理來實現的，運用經濟手段和法律手段約束企業和各方主體的行為，為建設工程質量監督管理營造了良好的市場環境。

（2）政府依法實施工程質量監督管理是有效發揮服務職能的關鍵。發達國家重視建筑立法，建筑業的法規建設和完善工作是政府建設主管部門職能機構的核心工作，各個環節、各個層次都有相應的法律法規可遵循，涵蓋了包括政府監督管理行為在內的所有參與建設者，責任明確，條款具體，為嚴格執法提供了準確可靠的依據，是政府高效地實施建設工程質量監督管理的基礎。

（3）開拓國際市場是政府建筑業管理服務的重要職責，把提高本國的建筑業競爭能力、開拓國際市場作為政府的一項重要任務，在國際合作方面主要作法：

一是統一規范。規范統一是建筑市場統一的基礎，各國積極參與統一標準建設，努力推進 ISO 組織，盡力消除進入國際市場。

二是建立區域性共同市場，促進教育體制的融合和專業人士資格的互認，為開拓國際市場提供法律支持。共同體范圍內享受國民待遇，開展公開招標，優化區域資源配置，建立共同市場，為本國企業掃清了政治、經濟障礙。

三是宣傳和學習別國和地區的法規。政府組織專業人士組織和專業人士研究國外法規，組織各種形式的學習與培訓，為本國企業提供咨詢，為本國企業走向國際市場服務。

（4）信息化為提高政府管理效率和透明度、更好地服務于建筑業提供了重要手段。全球化交通的形成、全球性市場的開拓和全球信息的溝通，加速了建筑市場的國際化，發達國家積極促進建筑行業信息化的進程，盡最大可能為本國建筑行業各個層次提供國際、國內必要的信息網絡服務，努力通過政府管理信息化來提高政府管理的效率和透明度，進而帶動和促進全行業的信息化的進程，以知識和信息資源優勢增強國際市場競爭優勢。

1.4 系統強化的行業教育培訓

（1）教育和科研是提高行業水平、促進行業可持續發展的關鍵。發達國家建設主管部門都設有專門機構管理建筑業的教育和科研工作，其主要任務是從事教育和培訓計劃、方針的制定，專業資格審定，建筑業人力資源開發等。歐美注重高等院校在建筑業基礎研究中的重要作用，日本把企業自身的科研力量看作是行業技術進步的主力軍。同時，政府致力于科研成果轉化為現實生產力，不遺余力地為科研成果轉換努力服務。科技進步已成為發達國家建筑業的主要經濟增長點。

（2）注重專業人士培訓，對專業人士的技能堅持高標準、嚴要求。既是懂技術、管理、經濟、法律的復合型人才，又有較豐富的實踐經驗和獨立依法處理工程技術管理問題的能力。健全高等學校專業教育、職業教育、繼續教育相結合的教育體系。

（3）注重基礎教育培訓和崗位培訓，不斷提高從業人員的素質。設有專門機構負責對建筑業人員培訓和技術水平測試，培訓課程包括了建筑業的各個工種，培訓與就業相結合，持證上崗，以人員的素質保證工程質量。

（4）注重學習型企業的塑造，加大繼續教育培訓的力度，以知識更新促進科技進步，推動行業發展。發達國家把對人員的再培訓作為建筑業發展的一項重要戰略，對在職人員制定有多種再培訓和繼續教育的總體規劃，通過崗位再培訓，不斷更新和提高從業人員的知識結構、技術水平、工作能力和整體素質，使企業以人才資源優勢提高市場競爭能力。

（5）高等學校教育對于建筑業發展實踐的響應性是教育與實際相結合的重要體現。高等學校教育隨著建筑業的發展及時進行改革，調整課程設置，改變學習計劃，以社會需求確定培養目標，積極參與建筑業的理論研究和科研工作，注重專業理論學習和工程實踐相結合，提高學生的素質，為學生從事高層次技術管理工作提供有效的專業教育保證，形成建設工程質量監督管理人才需求的不竭源泉。

2、加強和完善我國建設工程質量監督管理的建議

（1）轉變角色，恢復執法地位，依法對建設工程質量實施強制性監督[4].轉變角色就是要實現政府對建設工程質量監督管理的工作方式的轉變：由授權執法向委托執法轉變；由實體質量的環環把關向隨機抽查轉變；由“看、問”式現場檢查向采用科學儀器，提供準確可靠的數據的權威性監督轉變；由直接審驗工程質量等級向竣工驗收備案制度轉變；由以施工現場對承包商的監督為主向全面、全過程監督轉變。改變政府建設工程質量監管的行政職能，促進建設工程質量監督管理的專業化和社會化，以經濟和法律相結合為主要手段對建設工程質量所有參與者實施執法監督。通過角色轉變使政府監督構機恢復執法地位，承擔監督責任，依法對所有參與建設主體的質量行為和活動結果實施公正、威懾的執法監督，使各建設主體依法承擔起法律規定的責任和義務，促進我國建設工程質量終身負責制度的有效落實，促進建設工程質量監督管理水平的提高。

（2）健全建設工程質量相關配套的法律、法規體系，增強建設工程質量的社會保障能力，實現建設工程質量政府監督管理的國際化和法制化。借鑒發達國家完善社會保障體系的成熟經驗，加強我國建設工程質量的社會咨詢服務保障體系建設，主要包括進一步規范建設監理行為，實施建設工程質量風險管理，有效地開展建設工程質量強制性擔保和保險制度，培育有效的建設工程擔保與保險市場，并加強對市場主體要素的監督管理，推動工程擔保與保險市場和監理咨詢市場的規范有效運轉，充分發揮工程擔保、保險和建設監理在建設工程質量保證體系中的社會保障作用，全方位挖掘各專業組織和專業人士從事建設工程質量管理的智能潛力，促進建設工程質量的專業化和社會化。同時，加速相關法律、法規與國際慣例接軌的步伐，推進建設工程質量監督管理的國際化和法制化進程。

（3）建立健全建設工程質量監督管理的三大體系，保證建設市場良性運作，提高建設工程整體質量。建設工程質量的形成是一個涉及多方主體參與、受眾多因素影響、涵蓋建設工程決策、勘察設計、施工準備、施工建設、使用維護全過程的復雜系統，從根本上治理建設工程質量差的問題，就必須樹立系統工程的觀點，對其進行全面、全過程、全方位的系統治理，建立健全建設工程質量監督管理的三大體系，即各建設主體的質量保證體系，包括建設監理與工程保險在內的社會監督保證體系，建設工程質量政府監督管理體系。以規范建設主體質量保證體系為重點，提高建設工程質量生產能力；以社會監督保證體系為突破口，促進建設工程質量監督管理的專業化服務；以政府監督管理體系為驅動力，推動建設工程質量監督管理體系和建設市場的高效運轉。改善建設市場要素，增強建設工程質量轉化能力，保證建設工程整體質量[5]。

（4）改善政府對建設工程質量監督手段和方法，提高建設工程質量政府監督管理的效能。隨著科技進步和建筑業的不斷發展，提高建設工程質量的重要內容之一就是必須增加建設工程質量的科學技術含量，這在客觀上要求對其實施監督管理的手段和方法必須與之相適應得以改善。政府對建設工程質量政府監督管理必須以新興的信息技術為支撐點，實現監督管理的信息化和網絡化，實現監督方法的科學化，不斷創新和改進檢測設備和儀器，以有效地適應建筑技術發展的需要，保證政府對建設工程質量監督管理的科學性和有效性，提高監督管理技術裝備能力和監管效率，推動全行業信息化和建筑科學技術進步。

（5）加大教育培訓力度，不斷提高建設工程質量監督管理人員的技能和素質，提高監督管理水平。建設工程質量監督管理是一項政策性、法律性、技術性和經濟性都很強的知識型管理工作，提高建設工程質量監督管理的有效性，必須實施以人為本的人才戰略，全面提高監督管理人員的綜合素質。監督管理人員必須有扎實的技術專業知識，豐富的工程實踐經驗，熟練掌握監督的方法和手段，熟悉建設工程有關的法律、法規和強制性標準，了解建設工程經濟知識，具有發現質量問題、鑒別質量問題和解決處理質量問題的能力，并且要有不斷進取的求學欲望，定期參加培訓，努力更新知識結構，以適應建筑技術進步的要求。建設工程質量監督管理要實現可持續發展，就必須有針對性地加強相關專業基礎教育和在職人員的業務培訓工作，把提高從業人員的素質和能力放在首位，同時，建立有效的激勵機制和政策，把知識豐富、水平高、能力強的專業人才吸引到監督管理工作崗位上來，調動專業人員從事監督管理工作的積極性和主動性，開創性地工作，提高監督管理能力和水平，保證監督工作質量，全面促進建設工程質量監督管理持續發展。

3、結束語我國建筑業正面對國際經濟一體化和加入 WTO 建筑業國際化的機遇和挑戰，盡快建立和完善符合市場運行規律的監督管理體系，提高建設工程質量監督管理水平，促進建筑業整體發展，是深化改革、尋求跨越式發展的首要任務，借鑒發達國家經驗，開創性地實踐，為我國建筑業的振興做出貢獻。

參考文獻：

[1] 郭漢丁。 建設工程質量政府監督管理研究[D].天津大學博士學位論文， 2003 ： 24-29， 179-180 .

[2] 胡建文。 香港工程建設和建筑業管理體制的若干特點[J]. 建筑經濟， 1998（9） ： 28-31.

[3] 徐友全。 工業發達國家的工程咨詢[J]. 建筑經濟， 1999（10） ： 22-25.

[4] 劉應宗， 郭漢丁， 孟俊娜。 我國政府建設工程質量監督工作的轉變[J]. 建筑經濟， 2002（2） ：17-19.

第2篇

（一）中國金融市場監督管理機制缺乏穩定性

金融市場監管具有特定的內在涵義，但是中國的監管機制在運行中存在著滯后性，使其在市場監管中的協調作用難以充分發揮出來。中國的金融管理體系伴隨著市場經濟的運行而不斷地調整，特別是經歷了2008年的金融危機以后，中國的監督管理體系中所存在的問題暴露出來。在金融機構的分業監督管理模式施行中，由于金融機構的自律性不足，且協調機制在運行中存在著不穩定性，使得金融市場監督管理的有效性難以發揮出來。

（二）中國金融市場監督管理目標模糊且范圍狹窄

中國金融市場監管主要包括金融機構的設立，資產負債業務、金融市場的會計結算，對外匯外債、證券業、信托業、保險業的監管等等。管理的目標是監理一個穩定的金融體系，使其在運行中對金融市場實施高效管理，并根據市場需要不斷地完善，以確保金融市場健康而穩定地發展。在金融機構的監管中，特別對商業銀行的監管要極為重視。但是，從中國金融市場監督管理的范圍來看，不僅監管內容存在著局限性，而且監管范圍沒有實現全面覆蓋，且監管力度不足，從而影響了對金融市場的監管效力。特別是監管內容要根據社會發展以及市場需要而實時更新，但是一些非金融機構，諸如彩票、民間融資、社會養老保險以及失業保險等都沒有被納入到金融監督管理范疇。

（三）中國金融市場監督管理的方法不夠完善

中國金融市場監督管理方法，主要采用公告和實體監管，并運用規范導向的方式等等。公告監管的缺陷在于，各種信息不對稱現象時有出現。金融業與公眾之間只有針對金融業務建立有效溝通，才能夠對金融企業的經營質量以評判，在信息不對稱的市場環境中，很容易產生不當經營問題。相比較于其他的金融監管方法，公告監管相對寬松，主要強調經營形式的操作是否具有合法性。但是在具體執行中，由于沒有觸及到金融企業的經營實體，使得金融監督管理機制很難發揮有效的監管作用。與公告監管相比，實體監管更為嚴格且以其強制力發揮有效性。在監管機制運行中，操作更為具體，主要是運用強有力的行政手段對金融市場以規范化管理。按照中國的管理體制，金融監管所執行的是行政管理制度，實施自上而下的管理模式，在金融監督管理執行的過程中，由于行政規范不夠健全，導致金融監督管理方法遵循計劃、行政命令、經濟處罰方式而缺乏靈活性。中國的金融市場監督管理方法所存在的問題是監督管理能力相對較低，自我約束和自我管理機制不夠健全。

（四）金融市場的監督管理機構缺乏協調性

中國目前執行監督管理的金融機構為中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會，這些監督管理委員會分管不同的金融行業，但是在執行監督管理中，卻由于對基本職責沒有明確的界定，導致相互之間各司其職而難以相互協調，金融監管相對分散、業務監管上的脫節而致使各種監管漏洞出現。金融市場的監督管理機構監管執行中，都是按照有關法律規定來完成的，其管理職責主要包括金融市場的監督管理，對于監督管理的各項規章制度以、并以命令的方式公布金融機構運作過程中的合法操作與合規操作。

二、中國金融市場監督管理機制

（一）機構監督管理機制

從中國的金融市場監督管理機制來看，對金融市場中的機構管理主要包括銀行機構管理、非銀行機構管理和保險機構的管理。金融市場的監督管理部門對市場的準入和市場行為以監督管理，并實施有效的控制措施，以提高監督管理運行效率。但是，在規范的監督管理機制下，操作過程中會出現多頭監督控制，使得管理界限難以劃分，這就意味著該種管理機制有待于進一步完善。

（二）目標監督管理機制

金融市場的目標監督管理要具有競爭性和穩定性的特點，且在機制運行中要確保透明化展開。在目標監督管理機制的運行下，無論是金融業的機構組織形式，還是金融產業所發揮的功能性，都需要監督管理的主體承擔目標監管，并確保監督管理目標得以實現。實施目標監督管理的運行機制，是要求金融市場運行中要處于產業鏈發展的狀態，且運行高度集中，以利于多種金融業務有效地開展。此外，在監管執行過程中，往往是一個監督管理的目標由單一的監督管理主體負責。但是，由多個部門統一管理就必然存在重復監督管理的現象，使得監督管理的效率有所降低。

（三）功能監督管理機制

目前的金融業已經打破了傳統的監督管理機制，而是適應市場要求不斷地實現多元化融合。在金融市場市場監督管理中，對于功能監控以有效利用，可以促進資金融通，以提供更為完善的中介服務。金融機構所能夠提供的中介職能包括支付、規模、時態、風險、信息生產以及受托監督等等，根據金融市場所需要的服務內容設立功能，并設立相應的監督管理部門，可以對金融市場主體以監督管理，由此而確保了金融市場主體之間公平競爭，金融市場的監督管理也更為專業化。

三、人民幣國際化趨勢中金融監督管理所發揮的效用

中國的金融市場要健康穩定地發展，就要建立穩定協調的金融管理機制，根據市場經濟發展要求對金融監管機制以調整并針對監管內容不斷地完善，特別需要對金融市場的監督管理方式以跟進，使金融市場監管機制更為適應社會經濟發展要求。

（一）充分發揮中央銀行的金融監督管理效用

隨著中國市場經濟逐漸步入世界經濟軌道，中國的經濟發展走向了世界經濟環境。世界經濟一體化促進了中國與世界各國的交融。一個國家的經濟發展程度取決于貨幣是否被世界其他國家所接受，或者被作為儲備貨幣。中國經濟的崛起，人民幣國際化成為一種必然趨勢。中國的金融業要在世界金融市場中占有一席之地，就要把握住金融發展方向，采取相應的戰略措施，進一步強化中國金融市場的監督管理，使中國進入到新的金融發展階段，能夠快速地適應世界金融市場環境并平穩地發展。這就需要充分地發揮中央銀行的功能，使其處于監督管理的核心領導作用。現今的世界經濟環境中，資本的開放程度逐漸擴大，隨著資本大規模進出，使得貨幣供給成為一種內生變量。此時，要使貨幣的匯率趨于穩定，中央銀行就要啟動匯率政策，以對資本流動情況以控制，使得匯率保持平穩。人民幣的國際化使得自由兌換中對貿易運行產生一定的影響。金融監督管理部門要將有效的對沖機制建立起來，以避免資本規模性擴大而對市場產生沖擊作用而造成金融市場波動。

（二）金融監督管理要制定相對完備的貨幣政策

一個國家只有強大的經濟實力和相對穩定的幣值，才能夠在國際金融市場中具有競爭力。制定完備的貨幣政策，可以對金融市場以有效控制，在緩解通貨膨脹的同時，以維護人民幣幣值的穩定，促進人民幣國際化方向發展。人民幣穩定的幣值可以更好地控制國內的物價，也會對國際市場物價產生深刻的影響。實施金融監督管理，就是要促進貨幣幣值的穩定性，以進一步規范金融市場，對于金融市場過熱或者投機現象都要能夠有效消除。

（三）金融監督管理具有控制金融風險的作用

中國2005年以來實施了匯率改革，對境外投資業務提供了便利，特別是在境外人民幣結算的同時，可以對離岸人民幣市場中所存在的風險以有效控制，并能夠做好防控措施。受到金融危機的影響，人民幣的匯率呈現出大幅度的波動，對于外貿企業而言存在著匯兌風險。為了強化中國的進出口貿易，就要實施必要的金融市場管理機制，由中央銀行實施戰略性措施，對人民幣的投資和結算業務以擴大，以促進中國對外貿易的增長。對于中國的人民幣結算業務，周邊國家持有接受的態度會促進人民幣在世界各地流通，將更多國家的貨幣吸納到國家儲備中，可以有效地降低通貨膨脹的壓力。為了能夠更好地預防人民幣匯率波動而產生的國際投機行為，在金融市場監督管理中，還要在實施監督控制的同時，建立預警機制，以提升人民幣的跨境流動的控制力。

四、結語

第3篇

社保基金是老百姓的“保命錢”，加強對社保基金的監督管理，保證基金的安全完整及穩定運行對于提高人民生活水平，保證社會安定和經濟正常發展都十分重要。

一、加強社會保障基金監督管理的重要意義

建立健全社會保障體系，是發展社會主義市場經濟、保護廣大社會保障對象合法權益、維護社會穩定的需要。加強社保基金監督管理，確保基金安全完整，有效地制止和糾正違法、違規行為，是社保基金體系正常運行的前提條件和重要保證。

目前，由于我國社會保障制度仍在進一步完善之中，現有法律、法規中關于社保基金的規定較為散亂，缺乏完整性。從整體看，對社保基金的監督缺乏有效的法律依據，實踐中有很多問題的處理仍然無法可依，對執法的監督也缺乏有效的保障，監管不嚴，基金被挪用的違法違規事件時有發生。據不完全統計，1998年以來，全國清理回收的擠占挪用基金達160多億元，2001年以來追繳養老保險基金95億元，追回冒領養老金1.6億元。僅2005年，社會保險基金清收資金涉費金額超過5000萬元的就有云南、北京、天津、浙江、湖南、福建等6個省市。

二、社會保險基金監督的主要內容

（一）基金征繳監督。主要是對參保單位、社保機構、社會保險費征收機構的繳費行為進行監督。

1.監督各類用工單位是否依法參保，是否全數辦理參保，是否如實申報工資收入以及是否及時足額進行繳費。

2.監督社保機構是否及時辦理參保、繳費手續，是否及時審核參保單位繳費基數，是否及時匯總當月應收，是否按規定做好欠費管理工作，是否按實際收到的社會保險費進賬，是否按實際數進入個人賬戶。

3.監督社會保險費征收機構是否按實、及時收繳，收入戶資金是否按規定及時足額轉入財政專戶，是否及時、正確地提供當月實收數以及對欠繳單位是否按規定收取了滯納金。

（二）基金支出監督

1.監督參保單位、定點醫療機構和參保人是否有騙取各項社保基金的現象。

2.監督社保待遇的審批機構是否按規定審核各項待遇，是否有放寬退休條件和提前退休的情況，各項待遇的計發標準是否合理合法等情況。

3.對養老金社會化發放管理機構進行監督。是否按規定的項目、范圍和標準支出基金，有無多支、少支或不支的現象，有無挪用支出戶基金，是否及時處理冒領現象，確保各項待遇及時足額發到參保人手中。

（三）結余基金監督

1.監督結余基金是否按國家規定進行運營生息，是否按規定及時、足額地撥入支出戶等。

2.監督結余基金是否及時辦理轉存定期存款的有關手續，是否合理安排存期以追求收益最大化。

3.監督基金運營利息收入是否全部并入基金，各項基金有無挪用或變相動用等情況。

（四）基金管理監督

1.監督各有關機構在基金收繳、撥付、存儲中是否建立專門的管理制度，基金運行是否按制度有序地進行。

2.監督社保基金管理的內控制度是否建立和健全。

3.監督各項管理制度能否在基金運營中發揮作用。

三、社會保險基金監督的方式和方法

構筑基金監督體系是一項龐大的系統工程，必須遵循的主要方式和方法如下：

（一）必須是對其資金運行全流程的監督。包括從征集、償付、結余到運營，從繳費單位、參保人員、社保機構到開戶銀行，都必須有嚴格精細的監督，不能出現任何細節的遺漏。

（二）必須是全方位的監督。整個監督必須是內外監督相結合，上下監督相結合，監督部門和群眾相配合，形成立體、交叉的監督網絡。

（三）根據實際情況劃清不同職能部門、不同責任人的責任與權限。要堅持互相制衡原則，建立控制與化解風險的有機整體。

（四）堅持事前監督、事中監督和事后監督相結合。以事前監督和事中監督為主，及時糾正不科學的運營行為，杜絕違法違規行為。

（五）做到現場監督和非現場監督相結合。以日常性的非現場監督為主。

（六）科學地對社保基金進行監督。即監督理論要科學；監督機制要科學；監督手段要科學。

四、社保基金運行存在的問題以及相應的基金監督對策

（一）社保基金在監管和控制方面還存在著不容忽視的問題

1.我國對于拒繳、欠繳社會保險費，擠占、挪用社保基金應承擔何種法律責任及其制裁措施，還缺乏詳細的法律規定。

2.基金銀行賬戶開設不夠規范，增加了基金安全的風險性。

3.部分社保基金管理機構對基金財務會計制度執行不嚴，內部控制制度不健全，甚至存在弄虛作假隱瞞收入、違規出借基金等現象。

4.個別地區出現了新的擠占挪用基金的現象，尤其是政府部門行為造成的擠占挪用基金的金額和比例都比較大。

（二）要確保社保基金的安全完整和正常運行，必須采取以下相應的監管措施

1.建立和完善社保基金監督管理的法律法規，建立行之有效的監督機制。對于危害社保基金安全或造成社保基金流失的部門或個人，實施責任追究制度，違法的不僅要承擔民事責任、行政責任，還應視情節嚴重情況，承擔刑事責任。

2.相關部門應規范社保基金管理的運作行為，嚴格執行社保基金管理制度。加大監督檢查力度，規范社保經辦機構的基金運營全程，從根本上促進我國社會保障事業健康有序地發展。

3.嚴格執行《社會保險費征繳暫行條例》，加強社會保險費征繳管理，各項社會保險費要按照國家和省規定的繳費基數和繳費比例據實征收。

4.嚴格執行《社會保險基金財務制度》，加強會計核算。凡社會保險費必須及時入賬，禁止基金賬外循環。落實好會計信息披露制度，公開披露信息，以加強對社保基金的管理。

5.運用審計監督，確保社保基金專款專用。包括對社保基金預決算的審計監督，對社保基金內部控制制度的審計監督，對參加統籌的用人單位與社會保險有關事項的審計監督，對社會保險經辦機構業務收支的一系列內容的審計監督。

6.各級財政部門和勞動保障部門，要加強財政專戶基金管理和監督，嚴防社保基金被擠占或挪作他用。要進一步加強銀行賬戶管理，堅持基金預決算審批制度和銀行開戶認定制度。基本養老保險基金、失業保險基金、基本醫療保險基金、工傷保險基金和生育保險基金，必須全部納入財政專戶，實行收支兩條線管理。

7.建立健全社保基金信息披露制度，確保參保人的知情權。