保險經營與管理范文

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第1篇

關鍵詞：總額預付；醫療費用控制；指標管理；醫院經營

中圖分類號：R197.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-01

目前，我國全民醫保體系已初步建立，醫保待遇逐年提高，而醫療費用快速增長與醫保基金相對不足的矛盾日益突出。在這種情況下，很多地區選擇較為直接、可靠和安全的總額預付制作為醫療費用的支付方式。總額預付制是指醫保經辦機構與醫療服務提供方協商，按照某種參照標準和考核指標，確定醫療機構一定時間內醫保費用總額，結余留用，超支不補。

這就意味著醫療機構、醫務人員在提供醫療服務時，需要承擔醫保醫療費用不能得到足額補償的風險。尤其是醫保覆蓋面廣、城市老齡化嚴重的地區，這種矛盾尤為突出。為適應總額預付制度，醫院要采取有效措施對醫療費用進行主動控制，降低醫療成本，推進精細化管理，提高醫保基金的保障績效，爭取“醫、患、保”三方共贏的良好局面。

一、扭轉觀念，提高認識，統一思想

總額預付實施之前，醫保醫療費用結算實行按服務項目付費的后付制，由于醫療機構的資金來源于藥品、材料加成和診療服務收入，為了自身生存和發展，必定會努力提高醫療服務量，醫療費用原則上是“能超則超”，而醫保基金又是有限的，形成了醫療機構與醫保經辦機構利益博弈的陣勢，其結果往往是兩敗俱傷。支付方式調整為總額預付后，醫療機構提供醫療服務發生的醫療費用一旦超出費用總額，就得由醫療機構承擔全部費用，而得不到任何補償。在這種形勢下，醫院要扭轉觀念，調整經營管理思路，做到在思想上適應醫保預付體制改革。

二、加強醫保費用宏觀管理，保證醫療費用控制到位，減少結算損失

1.建立總額預付相適應管理框架，健全相關管理制度

成立以院長為首的醫保總額預付管理領導小組。領導小組的主要工作有以下幾個方面，一是建立健全相關管理制度，為醫院落實總額預付管理提供保障；二是制定醫療費用控制目標，協調醫院規模與效益的關系；三是組織落實費用管控具體措施；四是定期分析實施情況，及時進行總結和調整。

2.加強政策宣傳，全員參與管理

醫院對院領導、職能科室、臨床主任和一線職工分四個層面進行集中學習，全方位加大醫保總額預付制宣傳力度，及時將政策傳達到每個職工。定期對有關政策和操作流程開展全員專題培訓，對科室負責人、臨床醫護人員、醫院醫保管理人員等重點崗位開展針對性的重點培訓。

3.改變預算編制方式，加強預算管理

醫院以醫保總額預付制為切入點，對醫院總預算和部門預算均可以收定支，形成倒逼機制，進而系統編制醫院業務量、收支結余、現金流和資產負債的全面預算。

三、加強醫保費用細化操作，保證醫療服務不縮水，保障醫院長遠發展

1.確定醫療費用控制目標，建立指標管理體系，完善配套措施

根據醫保基金預付總額，確定醫院醫保費用控制總體目標。選取醫療費用總額、人均費用、藥占比、藥品費用、醫用耗材費等五個核心控制指標對臨床科室進行細化管理。醫院對控制情況月度考核、兌現獎懲，季度通報，年度平衡。

建立信息化平臺，及時匯總、分析、反饋醫保控制情況。醫院領導和管理部門都可以通過醫保管理信息化平臺掌握醫保基金使用情況、服務量、次均住院費用、藥占比、治愈好轉率及患者滿意度等核心指標。臨床一線也能及時了解指標完成情況，形成雙向反饋機制，以便進行合理有效的決策調整。

強化內部監督，確保醫療質量。由于醫保預付制有很強的計劃性，而醫療機構提供服務有許多不確定因素存在，要想完成醫保總費用的指標控制，又不能因為醫保費用的約束而影響醫療質量，進而帶來醫療安全隱患，誘發醫療糾紛，最終導致醫院受損。必須進一步推進臨床路徑的實施，確保診療規范和患者利益，避免臨床科室和醫務人員為完成醫保指標而減少必要的診療項目和用藥。

2.加強成本控制，提高醫院經營效益

總額預付制度下，醫院的收入已確定，醫療成本的控制顯得尤為重要，是提高醫院運營效率的根本手段。

建立科室成本責任制進行成本控制，借鑒現代管理會計中責任會計的理論和技術方法，醫院在各部門、科室建立若干責任中心，將權、責、利有機結合起來，圍繞各責任中心的經營活動實行自我控制，形成一種嚴密的內部成本控制制度。

醫用耗材分類管理，緊抓變動成本重點戶。對醫療耗材按計量計價、計量不計價和計價不計量進行分類管理控制，改變耗材支出不均衡、管理粗放、“以領代耗”的現象。對醫療耗材大戶實行“以耗定支”，建立科室二級庫管理，做到保管權與使用權分離。借助信息系統，及時掌握科室消耗及庫存情況，明確耗材與收入的匹配關系，加強耗材成本管理。

3.建立長效發展機制，確保醫院可持續發展

在總額預付制下，醫院的教學、科研等方面的檢查治療得不到醫保費用的額外支付，必然導致醫院對教學、科研及有利于學科發展的資金投入減少。總額預付制也會減少高新術應用和高端人才引進，在某種程度上抑制了醫院教學、科研及學科發展。醫院要處理好當前利益和長遠發展的關系，即便得不到醫保的額外補償，也要為醫院的教學、科研和學科發展提供強有力的人員和資金保障。

4.完善醫院人力資源配置和績效考核

完善總額預付制下醫務人員匹配，避免因醫務人員不足帶來醫療質量下降或醫院長期效益受損。醫院的核心競爭力很大程度上依賴尖端人才的影響力，醫院需要培養人才和留住人才，增強醫院的核心競爭力，提高醫院的社會影響力。

通過績效考核，調動醫務人員積極性，提高員工效率和醫院運營效率，避免預付制下人員閑置及效率低下等弊病，建立相應的績效考核模式，實行崗位績效管理，探索構建有效的激勵、約束機制。

四、總額預付制度存在的問題及建議

實行總額預付制能使醫療機構主動降低成本，控制費用，提高效率，管理相對簡單，基金支出確定，能避免基金風險，保證收支平衡。但其存在的主要問題一是難以科學合理確定各醫療機構的費用額度，一般采用前幾年有歷史數據，難以估計變動因素；二是容易形成所謂“鞭打快牛”的反向激勵，沒有充分考慮不同醫院前期控制的效果；三是可能帶來醫療機構過度控制費用導致醫療服務提供不足，醫療服務質量下降；四是可能造成醫保病人“住院難”，引發醫保病人對醫院和醫保經辦機構的不滿，引起社會矛盾。

醫療保險作為世界性難題主要體現在支付方式上，按項目、按人頭、人均定額、單病種、總額預付、病種分植法、按床日等付費方式都有其優點和局限性，任何單一付費方式都難以達到預期效果，這就需要由單一支付方式向混合支付方式發展。在總額預付為主的支付方式下，可以遷擇部分病種進行單病種和按床日付費，形成多種付費方式各司其能的良好局面，有效提高基金保障績效。

參考文獻：

[1]勞動和社會保障部.關于加城鎮職工基本醫療保險費用結算管理意見的通知（勞社發[1999]23號）.

[2]張曉敏，陳敏，周琳，等.總額預付制下醫療機構運營管理的策略探討[J].中國關窗醫學，2012，21（01）：481-483

第2篇

一、包裝行業現狀

我國的包裝行業雖然發展迅速，但仍處于爬升階段，行業比較分散，而且中小型企業占大多數，規模性不強，創新力度不夠，無法實現區域性經濟體系。

（一）從世界角度看包裝

目前，我國包裝印刷行業具有萬億市場規模。十多年來，我國包裝工業總產值從2002年2500多億元到2014年14800億元，翻了將近6倍，已超過日本，成為僅次于美國的世界第二包裝大國。包裝行業社會需求量大、科技含量日益提高，已經成為對經濟社會發展具有重要影響力的支撐性產業。雖然包裝行業發展后市可期，但現在我國包裝行業分散，市場集中度很低的現狀仍然是不可忽略的大問題。我國包裝企業總數30多萬家，其中大企業只有兩萬多家，90%左右為中小企業，呈現出集群合力不大、研發能力不強、轉型速度緩慢等特點。包裝行業上市公司大多數營收規模僅在20億元左右，相對于萬億市場總量來說很小，最大企業市場份額甚至連1%都不到，與美國國際紙業IP紙包裝市場份額27%、BEMIS塑料軟包裝市場份額20%相比，中國包裝龍頭企業市場集中度還有很大提升空間。[1]

（二）包裝行業分散的原因

目前我國的包裝行業大都是包裝印刷運輸一體化，而運送的距離會為企業增添利潤負擔，再加上市場上各種產品的多種多樣，單體利潤較薄，包裝難以實現集體大規模化生產，致使目前我國包裝行業比較分散。1、包裝種類復雜，較難實現規模化經濟體系：包裝行業涵蓋了食品飲料、家庭日用、通訊傳輸等諸多領域，由于產品類型眾多，又有些產品具有個性化，除了可以標準化的金屬罐包裝之外，其它產品包裝統一化大規模生產較難實現。2、運輸距離限制，單體利益較低：包裝物產品的價值量通常較低，因此運輸距離就有限，包裝企業就需要距客戶較近的地方建廠生產，導致包裝行業區域比較分散，而且只能小規模化生產，較難擴大企業產業鏈的發展。3資金投入不足：非上市的公司在資金投入能力的方面不具有優勢，因此，企業很難大踏步地發展。4創新能力和研發能力不足：包裝企業除了具備一定技術要求、高端產品的包裝，大多數中小包裝企業產品檔次、附加值含量低，缺乏設計研發能力和自主創新能力，盈利水平較差（毛利率低于20%）、投資回報率低。大型包裝企業一般不接毛利率過低的訂單，也很少對落后的中小包裝企業進行并購。

二、包裝企業經營管理

雖然如今包裝行業發展前景一片大好，但包裝行業能否成為未來市場上的支柱產業還要取決于包裝企業的經營管理。

（一）對外經營

包裝企業不同于其它企業，其生產經營要根據當時社會市場的熱點、產品的背景、消費對象等等，因此，對外的分析研討是包裝企業經營管理最關鍵的一步。1、市場調研產品是策劃的基礎，產品的質量和功能是產品價值的主要體現方式，任何附加的價值在本質上都屬于泡沫。所以把握產品的特性和品質十分重要。在基礎調研中除了了解產品，客戶產品提供商也就是產品生產商的背景了解十分重要，這方面除了要了解產品的功能、品質、市場價格之外，還應該了解產品生產商或提供商的實力背景和供貨的數量因素，因為這些到后期可以成為產品銷售和產品市場拓展方面的瓶頸。這塊的工作主要通過對客戶的訪談和市場調研完成。2、明確定位在產品規劃之時，產品的定位十分重要。在產品銷售的過程中，真正做到的有效的營銷的主要辦法就是明確自己的定位和采取具有針對性的營銷、廣告策略。這樣才能在產品線上滿足不同消費者不同檔次的人群的需求。3、細分群體消費群體的細分的目的就是為了更好地通過消費者的心理認知，通過對產品的有效包裝達成對產品促進銷售的目的。對以上內容而言，產品定位和產品細分應該是統一模塊的部分，相當于以產品為鏈接工具的兩個不同方向的接口，一方連著銷售商，另一方連著消費者。4、產品配對產品結構的設計的目的是用我們對產品的不同的包裝形式滿足不同消費者的需求，所以在產品結構的設計方面要考慮到不同消費者的心理。

（二）對內管理

員工是公司的生命，領導是公司的靈魂，公司的蓬勃發展離不開一支團結協作、緊密聯系的團隊。可以說，企業對內部的管理是公司業績的一部分體現。1、人才管理公司的好壞在于公司的成員，員工是最重要的資產。筆者認為，每一位員工都是人才，其實人才不一定要具備多少優秀的特質，只要每一個人對自己所面臨的工作負責，對自己負責，對所做結果負責的合適的人，都可以是企業的人才。人才的需求規格如何，決定了培養的規格和目標，是至關重要的。[2]因此，包裝企業要根據實際情況，靈活運用人才管理手段，真正建立起適應包裝企業特色、時代特點和人才需求的人才管理組織；創造合適的環境，激發員工的潛力和工作熱情，提高企業的核心競爭力，讓有限的人才資源在企業中發揮最大的作用！2、財務管理包裝企業若想實現業績不斷增長，除了保證企業財務管理體系（科學的現代化財務管理方法、明晰包裝行業市場發展、會計核算資料、社會誠信機制）之外，還要做好以下幾點：第一、變革。所謂包裝印刷不分家，隨著包裝企業的持續發展，單一的包裝業務運作可以變成包裝印刷多業務運作模式，單一的信息變成交叉的信息，實現財務和業務的一體化，更好的迎合包裝企業未來發展的趨勢。第二、資產管理。債權人、投資者和經營者最關注的是資產。債權人主要關心資產的安全、保值以及其流通性；出資人主要關心資產安全，資產價值怎樣去衡量，是否增值、保值，每塊資產是否可以帶來收益；經營者主要關心資產的安全、價格和效率。由于目前包裝企業規模均比較小，股東需要投資一定比例的資金，能讓經營者更好地生產經營出適銷對路的產品；而經營者必須跟隨時代潮流，不斷地推陳出新，創造出新型的包裝綠色產品，以滿足消費者的需求，使企業規模不斷擴大，資金再循環。第三、合理利用金融杠桿利益。對于中小型企業而言，他們的經營規模較小，受外界環境干擾較大，信用等級較低，長期負債較難實現，因此這樣的企業可以單利用經營杠桿，擴大固定包裝生產規模，從而增添企業資產利益；對于大型企業來說，他們的經營規模較大，受外界環境干擾較小，信用等級較高，易實現銀行貸款和外界投資。因此這樣的大公司可以利用聯合杠桿，使用好負債融資后的資金，使企業大規模生產，企業才能獲得利滾利的利潤。

三、包裝行業的發展方向

未來幾年，我國包裝行業將呈現以下發展趨勢：國內包裝材料不斷推陳出新，除傳統的紙塑、玻璃、金屬包裝外，新型包裝材料如植物材料等將逐漸走入市場。隨著越來越多的包裝材料不斷普及，未來國內包裝材料種類將會更加豐富。隨著國內材料工業的高速發展，我們不能忽視環境保護問題。而對于企業而言，新型互聯網包裝能將產業鏈條上各方主體連結至同一個平臺，信息化、大數據、智能化生產將大幅提高運營效率、降低成本，為客戶提供快速便捷、價格低廉、優質的一體化服務。因此，未來的互聯網包裝和綠色包裝的融合或將成為包裝企業的一股巨浪。[3]四、結束語雖然包裝行業近年來發展比較迅速，但是企業還均以中小型企業為主，大規模生產的企業還比較少，生產制度和要素還不是很完善。因此包裝市場上競爭也比較激烈，為了包裝企業自身的生存和發展，必須搞好生產經營和財務管理工作，定制適合自己企業的財務戰略規劃，才能在未來的市場上占據一席之地。

作者:張展達 張曉惠 單位:杭州電子科技大學

參考文獻

［1］/chanye/2015/04/10/16584ldux.shtml，【J/OL】，中商情報網，2015

第3篇

論文摘要：車險承保工作做為一個選擇車險客戶的環節或過程從技術的角度來看，要求有清晰的解釋、嚴謹的投保單填寫、快捷的出單、全面的承保回訪服務，本文通過對車險經營中管理問題的分析，提出了車險經營中應優化管理措施的建議及對策。

車輛保險業務在整個產險公司經營中占有舉足輕重的地位通過發展的車險業務能夠將單位保費的固定成本率降低增大產險公司的獲利空間。因此產險公司加強車輛保險的經營管理是贏得市場競爭的關鍵。車險經營管理的目標就是要以最少的賠付獲得最大盈利在目前激烈的市場競爭情況下，車險的經營管理必須抓住關鍵點強化業務人員的管理意識、風險意識和服務意識提高服務水平，才能實現車險經營利潤最大化。

1、強化車險承保工作中兩個關鍵點的管理

車險承保的第一關鍵點是展業人員。展業人員掌握的客戶風險信息應最多，必須具有高度的責任心要對客戶的風險信息做到知無不言.在車險承保中要充分披露客戶的風險信息真正做到嚴防“病從口人”，從源頭上“過濾”風險。但現實中業務拓展與風險控制往往有矛盾展業人員為了完成目標任務，在承保過程中總是忽視風險而過分強調開發拓展業務。加強這一關鍵點管理，要從責任追究和業績考核角度來增強展業人員的責任心改變以業務規模為主的考核要將“利潤”考核落到實處，使業務人員主動放棄那些高風險的虧損客戶而努力去開發低風險的優質客戶。

車險承保中的第二關鍵點是核保人員。核保人員可以有效地矯正業務人員由于業務壓力及自身利益因素而隱瞞標的真實信息的情況。但核保人員在經營中同樣面臨選擇:要堅決執行公司的車險條款和費率，否則就面臨監管的風險，但同業可能有更具競爭力的條款和費率而業務一線的考核指標主要是業務規模業務發展與核保管控之間存在明顯的矛盾同時又面臨著來自市場中介的壓力中介人一般都提出要相當比例的手續費。管理好第二關鍵點，就要使核保人全面掌握公司車險條款費率熟悉市場情況，了解客戶需求。還要能做到在不違背總公司核保原則基礎上對業務靈活處理。

2、精細化查勘，準確定損，提高理賠效率

理賠是車險經營管理的重要環節查勘定損又是理賠的關鍵點精細化查勘非常重要。查勘精細化因種種原因受到影響一是車輛所換配件價格的確定沒有明確標準。由于承保車型多配件進貨渠道不同配件價格相差較大二是車輛維修人工費確定沒有標準三是現在全國出現了大量4S店其配件價格及工時價格大多高于別的廠家但客戶卻信任4S店這就增加了維修成本。正是因為存在這些明顯的不確定影響因素，要做到準確定損合理賠付提高理賠效率，需要采取相應對策:

(1)建立高素質的定損核價隊伍。定損人員不僅要有高水平的服務技能更重要的是要具備廉潔自律的良好的職業道德只有這樣才能讓客戶滿意、公司放心。

(2)建立配件核價體系。由于現在車險市場上車型種類繁多定損人員不可能掌握所有出險車輛的配件價格情況因此要建立網上查詢配件報價系統方便定損人員快捷處理賠案提高理賠速度.減少偏差。

(3)分地區制定車輛維修工時標準。通過與當地大型汽車修理廠協商制定一個標準作為定損依據以利提高理賠速度擠掉理賠中的水分。

(4)建立車險復勘隊伍。通過對已結案的賠案的復查找出理賠中存在的問題加以改進并對處理該賠案的定損查勘人員進行評價和考核達到鼓勵先進鞭策后進的效果。 3、通過提升客戶服務，提高客戶滿意度和續保率

當前的車險業務仍然存在保險消費不足的問題，從全國市場來看，承保比例約占車輛的50%左右。這種局面的形成除了人們保險意識不強及費率因素外保險服務不到位是抑制車險業務發展的一個重要因素。要提升客戶服務水平必須對客戶的特性有深刻認識一般來說客戶具有社會和經濟雙重特性。從社會性來講，一個客戶的不滿意可以影晌周圍的人群。經濟性一方面表現在客戶要對購買投人和獲得的回報進行比較期望以最低投人獲得最大的保障，另一方面又表現為客戶不愿輕易轉保。基于客戶的這兩種明顯特性必須通過提升客

戶服務水平來提高客戶滿意度，以吸引更多的客戶擴大業務量。保險公司是一個服務性企業，客戶服務是一個永恒的話題車險服務的競爭最終體現在為客戶服務的競爭。要有效開拓新客戶并維護老客戶必須提高服務品質.豐富服務手段，更重要的是要保證服務、信守承諾。提高服務水平必須做到高效率和以人為本要建立起對客戶的回訪、拜訪、續保提示、咨詢、救援、理賠的整體服務網絡讓客戶得到更加迅捷方便和全方位的服務。當客戶服務品質提升后客戶的滿意度就會提高客戶既會將這種滿意向社會廣為傳播吸引更多客戶加人有效地提高老客戶的續保率。

4、加強內控，確保車險發展的質

首先要建立良好的車險單證管理內控制度。要按保監會規定建立健全各項單證管理制度。做到流程明確，管理有序，各項資料齊全、清楚各級庫存以及未回銷有價單證賬、表、實一致。所有空白保單、保費收據、批單、退費收據由專人管理并設立單證領用登記簿領用單證時應在登記簿上記錄領用日期及領用單證的起訖號碼、摘要(用途)、領用人簽章等。

其次，加強財產內控制度建設防范財務風險。建立各種財產物資的檢收、索賠、領發、保管、轉讓、清查制度。規范會計核算工作原始憑證符合財務管理制度規定.各類憑證、賬簿、報表和其他相關資料完整及時分類按月度或季度裝訂。加強保險資金安全管理工作.實行收支兩條線和費用專戶管理。

最后要建立并完善人管理制度。要與人簽訂協議，明確雙方的權利和義務，加強對人的業務培訓和監督管理，以提高人的職業道德和業務素質。建立人的業務臺賬，對每筆業務做好統計、分析和跟蹤及時清結保費。保險兼業人應單獨設立代收保費賬戶并對保險兼業業務進行單獨核算并按照保險兼業合同的規定，與保險公司按時結算保費和文接有關單證。保費結算時間最長不得超過1個月不得用保費抵扣手續費。保險個人人不得申領空白單證和發票且在收到保險費后24小時內(法定節假日順延)將保險費繳交給公司.否則視為人滯留保險費。