項目總投資預算方案范文

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第1篇

關鍵詞：水利工程；投資估算；作用；方法

一、水利工程造價的投資估算作用

（一）是項目投資決策的重要依據

項目可行性研究階段的投資估算是項目投資決策的重要依據，也是研究、分析和計算項目投資經濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。

（二）對工程的投資設計起到控制作用

水利工程造價中的投資估算對工程各個環節的費用需求以及各項花費等都有著比較明確與清晰的列寫，一旦工程項目的可行性得到肯定，工程項目予以實施，前期的工程投資估算將對工程的造價概述起到控制作用。在水利工程項目的投資費用以及各分項工程費用的預算過程中都應該以投資估算作為基本根據，不得隨意的突破這個標準，確保投資而的估算應該控制在這個額度之內。

（三）是工程項目資金籌措的依據

由于水利工程項目的工程量通常比較大，施工周期長，對于資金的持續穩定性有比較高的要求。因此，工程項目的資金通常需要通過多個渠道來予以籌措。在資金的籌措階段，如何通過對各個階段的資金量進行控制，在確保資金連續性的基礎上保證由于資金而耗費的準備金最少是工程項目資金管理和控制的一個重要工作。而工程前期的投資估算由于對工程項目各個階段的資金有較為詳細的規劃，因此能夠作為工程項目資金籌措規劃的基本依據。水利工程項目單位應該根據投資估算額度作為項目建設的根據，在結合工程項目的施工程序的基礎上來籌措資金，這樣才能保證資金的連續性，同時還能確保資金成本最低，實現工程項目效益的最大化。同時，投資估算還是工程項目的核算與建設依據，同時還是工程項目固定資產投資需求的重要依據，尤其是在固定資產的編制與投資計劃的核定方面的重要依據。

（四）是工程項目設計招標的依據

由于水利工程項目投資估算中對工程項目的總造價以及各項費用等進行了較為詳細的規劃與設計，同時對工程項目的施工周期也有較為具體的規劃。而在工程的招標設計過程中，需要用到投資估算設計中的幾個基本方面，例如在標書中除了需要包括項目的基本設計方案以及附有圖紙說明，建設工期規劃之外，還需要對各個分項目的投資估算以及經濟性分析。而這些項目在項目的造價投資估算中都有較為詳細的說明，因此工程造價的投資估算可以作為工程項目招標設計的根本依據。

二、投資估算的階段劃分

建設項目投資決策可劃分為投資機會研究或項目建議書階段、可行性研究階段及初步設計階段，因此投資估算工作也分為相應三個階段。在不同的階段，由于掌握的資料不同，投資估算的精確程度是不同的。隨著項目條件的細化，投資估算會不斷的深入、準確，從而對項目投資起到有效的控制作用。

（一）投資機會研究或項目建議書階段的投資估算

這一階段主要是選擇有利的投資機會，明確投資方向，提出概略的項目投資建議，并編制項目建議書。該階段工作比較粗略，投資額的估計一般是通過與已建類似項目的對比得來的，因而投資估算的誤差率可在30%左右。

（二）可行性研究階段的投資估算

在該階段應確定建設項目的各項市場、技術、經濟方案，并進行全面、詳細、深入的技術經濟分析，選擇擬建項目的最佳投資方案，對項目的可行性提出結論性意見。該階段研究內容詳盡，投資估算的誤差率應控制在10%以內。這一階段的投資估算是項目可行性論證、選擇最佳投資方案的主要依據，也是編制設計文件、控制設計概算的主要依據。

（三）初步設計階段

初步設計階段，應根據初步設計圖紙和說明書及概算定額編制初步設計總概算，概算一經批準，即為控制擬建項目工程造價的最高限額。在項目設計階段，可研投資估算是編制設計概算的依據，設計概算一般不應超過可研估算10%上，這是項目總投資的最高限額，不得任意突破，如有突破須報原審批部門批準。

三、投資估算的編制方法

投資估算的編制方法很多，有的適用于整個項目的投資估算，而且不同的方法精確度也有所不同，為提高投資估算的科學性和精確性，應按項目的性質、技術資料和數據的具體情況，有針對性地選用適宜的方法，大體分為以下三種方法：

（一）單位指標法

單位指標估算法是按不同行業、不同專業、以及不同類型、不同規模的工程項目的單位生產能力或單位營業能力，單位工民建筑功能的現行投資估算的科學方法。電力 基本建設工程的發電工程可按不同機組容量的千瓦造價指標或類似工程的單位造價進行估算；變電工程可按不同電壓等級和容量的千伏安造價指標或類似工程的單位工程造定時應對估算指標或類似工程指標進行必要的調整。根據設備、材料、安裝、建筑和費用等方面，以時間上和地區條件上進行調整此方法適用于整體性估算―個工程項目的全部投資，其特點是快，簡單易行，缺點是太粗，但在條件不太具體、深度不到的情況下，可以粗線條地估出全部概略投資。

（二）比列系數法

比列系數法是依據總結電力工業發、送、變電工程的總投資于各專業系統，各項費用（包括設備購置、安裝工程、建筑工程、其他工程和費用）之間總是保持著―定的比例關系。利用這種比例關系即可進行投資分配，又可采用反推方法，既從已知某系統，某項費用出發推出其他系統及項目總投資，其計算公式為：

總投資=分項投資/分項投資比例（%）

使用這種方法首先要掌握合適的比例關系，作為推算總投資的分項投資必須穩定。

（三）工程量概算法

這種方法基本上與編制概算或預算的方法相同，即采用計算工程量后，套用合適的概算指標或概算定額的單價和取費即為所需投資，這種方法要求在設計方案內容比較具體，設計深度較深的情況下進行，并使用于單位工程和單位工程項目。

結束語

由于水利工程涉及的專業多，系統非常復雜，其投資估算也是較為復雜的系統工程。因此，找出科學合理的方法對編制好投資估算、做好可行性研究是非常重要的。投資估算直接關系到下一階段即設計階段的概算、施工圖預算的編制和項目資金籌措方案，對項目決策及成敗至關重要。投資估算要考慮充分，估算合理，充分估計出項目建設過程中及建成后的收益與風險，并提出應對和防范措施，但也要防止高估，盡可能做到全面、準確、合理。

參考文獻：

第2篇

關鍵詞：項目管理；階段；投資控制

Abstract: This article from the perspective of project management, focusing on a construction project in three stages in the decision-making, design, construction, and provide some of their own views and opinions on how to do the investment control.

Key words: project management; stage; investment control

中圖分類號：TU71文獻標識碼： A 文章編號：2095-2104（2012）06-0020-02

目前拉動我國國民經濟增長的主要手段還是“投資、出口與消費”而近年來在投資領域正發生深刻的變化，特別是在能源、交通、房地產等重點領域中出現了投資主體的多元化、資金來源渠道的多樣性。在這種情況下，專業性的項目管理公司應運而生。如何做好建設項目的投資控制，是項目管理公司的首要任務，它直接關系到建設項目能否達到預期的經濟效益，甚至關系到項目成敗與否。因此對于項目管理公司來說，在建設項目的決策階段、設計階段、實施階段的投資控制是整個項目管理過程中的重中之重。下面就如何做好這三個階段的投資控制談談自己的一點看法。

1.項目投資決策階段工程投資控制

工程建設項目的各項技術經濟指標，對項目的工程投資有重大影響，特別是建設標準水平的確定、建設地點的選擇、工藝的選擇、設備材料的選用等，都直接關系到工程投資的高低。因此項目投資決策階段的投資控制是決定工程投資的基礎，它直接影響著各個建設階段工程投資的控制是否科學合理。

1.1 做好投資控制的基礎性工作

根據現行的基本建設程序，建設前期準備工作包括：提出項目建議書、編制可行性研究報告、進行初步設計和編制工程概預算，在沒有進行深入細致的前期準備工作的情況下，對工程所在地的水文地質條件不了解、主要材料設備的價格未摸清的情況下，就無法進行可靠的市場預測分析，使得生產規模的確定缺乏足夠的依據，加之基礎資料不落實就急于開展工作，資金籌措和各種外部協作條件往往憑經驗假定。所有這些都會造成投資估算缺乏可信性。因此在投資決策階段做好基礎資料的收集。項目管理人員需要收集工程所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購地以及已建類似工程資料，并對資料的準確性、可靠性認真分析，以保證投資預測、經濟分析的準確。

1.2 做好可行性技術經濟論證和方案優化

可行性研究的結果直接影響到項目的成敗，且可行性研究階段形成的項目投資估算是確定限額設計總值的重要依據，并影響到設計總概算和施工圖預算。因此投資控制人員需要作充分的市場調查研究，對擬建項目所提供的產品或服務的市場占有的可能性進行詳細分析，包括國內外市場在項目計算期內對本產品的需求狀況；類似項目的建設情況；國家對該產業的政策和今后發展趨勢等；

做好方案優化是控制工程投資的關鍵。據國外統計資料表明，在項目決策方案優化過程中節約投資的可能性為80％左右。在完成市場研究以后，要結合項目的實際情況，在滿足生產的前提下，遵循“效益至上”的原則，進行多方案比選。項目管理的技術經濟人員應該和設計人員密切配合，用動態分析方法進行多方案技術經濟比較，通過方案優化，使工藝流程盡量簡單，設備選型更加合理，從而節約大量資金。

1.3認真審查投資估算

投資估算是擬建項目前期可行性研究的一個重要內容，是經濟效益評價的基礎，是項目決策的重要依據。投資估算工作要隨著決策由淺到深、不斷深化，投資估算的準確度逐漸加強。項目管理人員在審查投資估算首先要審查編制依據，是否細致全面，結合現實，是否充分考慮到施工過程中可能出現的各種情況及不利因素對工程投資的影響，是否考慮市場情況及建設期間預留價格浮動系數，只有這樣才能使投資估算真正起到控制項目總投資的作用。，才能保證其他階段的建設投資控制在合理范圍，使投資控制目標能夠實現。

2.項目設計階段投資控制的重點

設計階段包括初步設計、技術設計和施工圖設計三個階段，設計階段對項目投資的影響超過80%，因此設計階段的投資控制十分重要，重點做好以下幾方面的工作。

2.1 做好設計方案評價和優選

設計方案的優選可通過設計招標，引入競爭機制，經過多種方案的競標，優選出功能適用、結構耐用、技術上先進、造型上美觀、經濟上合理的最優設計方案。在方案選擇時一定要考慮項目全壽命期費用，兼顧建設與使用，兼顧近期與遠期的要求，適當留有發展的余地。

2.2應用價值工程優化設計

一個工程項目的設計，勢必涉及到多方面的專業，運用價值工程做到在滿足建設工程功能的基礎上，達到各專業相互配套協調，從總體上降低費用。設計單位必須和項目管理公司密切配合，弄清楚建設工程所需要的功能要求，運用價值工程的原理，選擇最合理的設計;同時還與材料供應商，試驗機構密切聯系，重視新工藝、新材料的應用，以提高建設工程的性價比。

2.3 認真審查設計概算

設計概算是初步設計文件的重要組成部分，是作為控制建設項目投資的最高限額，是簽訂建設工程合同和貸款的依據，是衡量設計方案技術經濟合理性的依據，工程完成后與竣工決算對比，可以分析和考核投資效果的好壞。認真審查設計概算是設計階段投資控制的一項重要工作，主要從以下方面進行審查：

（1）審查設計概算的編制依據；主要審查編制依據是否符合國家相關編制規定，是否符合國家批準的定額指標和費用標準。審查依據的時效性，特別注意有無新的調整辦法和規定。審查編制依據的適用范圍，特別注意不同地區的材料價格區別較大。

（2）審查概算的編制深度；可以通過審查編制說明、審查三級概算（總概算、單項工程概算、單位工程概算）弄清概算是否有隨意簡化的情況，審查概算編制的范圍，弄清是否存在重復計算或漏算的情況。

（3）審查概算的內容；主要包括審查編制方法、審查工程量是否正確、材料用量和價格計算是否正確、設備規格、數量是否符合設計規定。審查概算的文件組成是否包括了從籌建到竣工投產的全部費用，技術經濟指標計算方法和程序是否正確，經濟效果是否達到先進可靠、經濟合理。

2.4審查好施工圖預算

加強對施工圖預算的審查，對于提高預算的準確性、降低工程投資防止預算超概算具有重要的意義。施工圖預算的審點放在工程量的計算、預算單價的套用、設備材料預算價格的取定是否正確，各項費用標準是否符合現行規定等方面。

3.項目施工階段投資控制的重點

第3篇

1高速公路建設項目全過程投資控制的相關內容

關于高速公路建設項目，其全過程主要是指決策、設計、招投標、施工、竣工驗收等階段。要落實高速公路建設項目全過程投資控制措施，必然需要將每一個階段的控制內容重點把握[1]。通常，高速公路建設項目全程投資控制有相應的基本原則與詳細流程。所謂高速公路建設項目全程投資控制的基本原則，即工程決算不超過設計概算的預定范圍（初步設計概算不超過工程投資估算，項目施工圖預算不超過設計概算，工程施工承包價不超過施工圖預算）。

2高速公路建設項目各階段投資控制的重點內容

2.1決策階段的投資控制。作為工程投資的前期，決策階段的投資控制能夠為后期各階段工程造價的確定與控制奠定基礎。為了做好決策階段的投資控制，需要從以下三方面入手，第一，優選最佳投資方案，確保項目決策的合理性。在項目決策時，具體分析高速公路項目的建設標準、建設地點、施工工藝、設備選用等細節，一切以合理配置資源為準，進而確定項目投資方案[2]。第二，用科學的估算方法和可靠的數據資料做好投資估算的編制與審查。由于高速公路項目建設涉及多項因素，投資估算會受到較大的影響，只有收集可靠的數據之后，應用科學的估算方法才能確保投資估算的準確性。通常，分項指標編制投資估算方法和概算編制投資估算方法適用于兩種不同的情況，要合理選擇。第三，做好投資風險的分析與管理。高速公路項目建設的決策階段，受不確定因素的影響，一旦出現投資風險，業主將會遭受巨大的損失。因此，對風險進行控制，是投資控制的一個重要內容。2.2設計階段的投資控制。設計階段的投資控制最能凸顯控制效果，其控制主要集中在設計方案上。設計階段投資控制，并不意味著要損害高速公路使用功能。在科學的設計方法和設計理念的指引下，設計項目方案，提高資金利用效率[3]。具體來講，首先需要推行設計招標和設計造價監理。按照設計招標的既定程序選擇中標單位，并通過“造價監理”完成整個高速公路項目建設項目預算、決算審查工作，再通過調整選擇有利于造價控制和節約項目費用的設計方法。其次，推行限額設計。在批準的設計任務書及投資估算下達后，考慮各方面之后控制施工圖設計。將總投資限額作為上限，做好各個設計限額的分配。在此過程中，在確定各設計限額時須確保其合理性。同時，還要兼顧以下三項內容，一是優選初步設計方案；二是嚴格控制施工圖預算；三是加強設計變更的管理。其中，優化設計方案是一項重要內容，關于高速公路項目優化設計，其優化內容包括：路線走向、路線走向線形組合、橋梁方案、隧道設計、高擋墻與拉溝的方案等。為了有效降低成本，優化設計方案需選用價值工程方法完成。最后，做好設計概預算的編制與審查。該項工作的目的是通過審查設計概算、完善公路定額、健全投資管理的法律法規，實現對項目投資的預測和制約作用。與此同時，還希望借此加強概預算編制工作的管理，確保其規整性。2.3招投標階段的投資控制。招投標階段的投資控制主要抓高速公路項目工程合同價的制定。為此，需要根據建設項目的實際價值合理編制標底。這里提到的合理，即在遵循價值規律的前提下，反映市場競爭對建筑產品價格的影響。同時，還要識別承包商投標報價所運用的突然降價法、不平衡報價法、擴大標價法、多方案報價法、推薦方案報價法、降價系數調整法、附帶優惠條件報價法等，選擇最合理的工程合同價及最理想的承包商，減少投資。在此基礎上，在高速公路項目招標過程中，還需要在綜合評估法、最低評標價法、有限低價中標法、最優評標價法、合理定價評審抽取法等方法中選出最適合本次項目應用的評標定標方法[4]。2.4施工階段的投資控制。在高速公路項目施工階段，投資控制是建立在施工單位和業主的合同之上的。為了將工程造價控制在工程合同價范圍之中，一切施工都應該以合同要求為準。否則，不但會損害承包商的利潤，還會影響業主的造價控制。在施工階段進行投資造價控制，所采用的控制手段較多，需綜合應用。具體包括同步跟蹤、狀態監測、施工過程實時分析、評價、信息反饋等。同時，為了盡量減少施工過程中每一階段的投資與資源消耗，還需要加強工程變更和索賠的預防與管理，及時分析工程變更，同步做好控制管理。控制要點包括：一是工程建設前期嚴格管理，且勘測設計確保規范性；二是規范審批程序，并落實獎罰制度。除此之外，由于高速公路項目建設期間，主要圍繞造價、工期、質量三個方面，因此，正確處理這三大目標之間的關系，才能達到最優控制效果。2.5竣工階段的投資控制。竣工階段即高速公路建設項目完成全部建設內容并驗收合格階段。該階段需要評價項目投資完成情況，涉及諸多內容，既包括核算整個項目總投資，又包括與承包人結清所有工程價款，核算建設項目其他費用支出。為了避免高速公路竣工驗收階段投資控制過程中出現工程結算審核不嚴、工程量不實等問題，需做好結算審核工作。具體來講，結算審核應該更加嚴格、更加規范。為此，在審核之前，選擇得力的審核機構實施審查。選擇標準，一是社會信譽高；二是業務能力強。經工程實踐檢驗，社會中介機構是完成高速公路建設項目竣工結算審核工作的最佳選擇。同時，在審計過程中，要求其嚴格按照流程規范執行。合同文件、招投標文件、設計圖紙等都是審查的關鍵。在執行審計過程中，應該參照合同條款規定重點抽查，并建立責任追究制，確保核實工程量及單價的準確性。對于存在問題的，經竣工結算審核結果核實，嚴厲查處違反規章制度的負責人。

3結語

在高速公路建設項目的投資控制中，需要從決策、設計、招投標、施工、竣工驗收等眾多環節中進行控制。因此，該工作內容較為繁雜，需要不斷優化投資控制的方法，以全方位、全過程的投資管理做好整體投資控制。高速公路建設項目各階段都有相應的投資控制內容，參與其中的各方都有責任和義務從組織、技術、經濟、合同措施多方面進行動態控制，以最佳的方案完成高速公路建設項目。

作者:石磊 單位:河北省高速公路廊坊北三縣管理處

參考文獻：

[1]甘靖.高速公路建設項目內部會計控制問題分析及優化措施研究[J].經濟研究導刊，2015（15）：145-146.

[2]周璟.淺談高速公路建設投資控制[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2012（5）：72-74.