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第1篇
論文摘要:我國“入世”在即，中國商業銀行應主動出擊:進行銀行的海外經營，本丈提出了我國商業銀行海外經營的六種模式和區位選擇，并汁商業銀行海外經營時應注意的主要問題進行了分析.
我國加入世界貿易組織在即，不少專家學者提出對策應對國外銀行對我國銀行業的沖擊。但這些對策大多數都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對于中國商業銀行主動出擊的策略—即進行銀行的海外經營至今卻鮮有人提出。其實。我國人世后，國內的金融業要對外開放，外國的金融業也同樣要對我國開放?；诖?，筆者認為我國銀行應該進行海外經營。本文首先分析了我國銀行進行海外經營的必要性和可能性，然后對我國銀行海外經營的模式和區位選擇作了深人探討。最后就我國銀行在海外經營應注意的問題進行了分析。
一、我國銀行為何要進行海外經營
根據一些學者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國的花旗銀行最高年份1997年達到82%，最低年份1979年為65%。到20世紀90年代上半期，日本海外銀行機構達到了1091家，美國的海外分行達到1000余家。20世紀80年代以來，后起工業化國家和地區的銀行也在積極拓展國際業務，如新加坡在1985年銀行海外分行就達到了42家，代表處16家;臺灣地區1993年有l2家銀行在海外設有62個分支機構;韓國80年代末海外分支機構也達到了130家:從這些數據可以看出，國外銀行在海外有大量資產，來自海外的利潤占了全行利潤的相當比例。而我國除了中國銀行的海外經營尚可外，其余銀行海外經營的力度都不大。而且，至今我國在海外設立分支機構的銀行只有四大國有商業銀行、交通銀行和中信實業銀行。況且，我國銀行進行海外經營多集中在為國內企業服務上，主要以引進、利用外資為主，和國外銀行相比其經營發展仍處于初級階段。
筆者認為，我國目前進行海外經營不僅必要，而且可能。
首先，由于銀行業的海外經營一般不受母國金融形勢的直接影響，當母國銀根緊縮時，總行依賴其國外分支機構提供資金，以海外業務支持國內業務;反之，當總行有資金盈余時，通過國外分支機構將一部分余額貸出去。以國內業務扶持海外業務。從而保證其總收益的不斷增長，實現全球經營目標。
其次，我國進行海外經營可以加快與國外接軌的步伐。我國銀行業的許多做法與國際慣例不一致，開展國際業務咬如國際結算、為國外客戶辦理存貸款等)時會遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國銀行業的逐步開放，國際業務必然越來越多，不進行海外經營的弊端就會逐步顯現出來如果到海外經營就可以早日熟悉業內的國際慣例，提高辦事效率，增加利潤。
再次，由于競爭的加劇，目前世界銀行業正朝全能銀行的方向發展。美國的統計資料表明，個人金融資產的36%是放在銀行以應付不時之需，右則是放在基金作為未來的儲備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴張是必然的。我國1993年底以來實行銀行和證券分業經營、分業管理,1995年的《商業銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規定了我國銀行證券、保險三業要分業經營分業管理，二盡管有學者建議管理層取消分業經營，但考慮到現階段的實際情況，在法律上進行修改還有待時日，但有關法律中并沒有指出我國銀行不能在海外進行證券業務。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經營來回避有關法規，增加利潤。事實上，中國銀行在海外的一些分支機構正是通過進行投資銀行業務，降低了經營風險，并增加了銀行利潤。
第四，進行海外經營有利于加速我國國際型金融人才的培養。目前，我國商業銀行從業人員的整體素質較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現狀的途徑一方面靠國內自我培養，另一方面也可以通過商業銀行的跨國經營，在實踐中培養鍛煉。只有提高我國商業銀行從業人員的整體水平，才能更積極參與國際金融的交流與合作，從而為提高我國金融業的國際地位打下基礎目。
另外，一些國際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊分支機構，經營國際業務，可以減少或免除稅賦和法定準備金，從而降低成本，擴大盈利。
因此，筆者建議我國銀行結合現在自身情況，進行適度的海外經營。
二、我國銀行進行海外經營的模式和區位選擇
(一)我國銀行海外經營機構形式
一般說來，我國銀行可以通過設立處、代表處、經理處、分行、國際銀行集團、合資銀行等形式組成跨國銀行網，以開展業務。
銀行是指與其他國家建立往來賬戶，對方的一些業務，為對方提供服務的銀行。對一家銀行來說，銀行實際上不附屬于本銀行，銀行關系就是不同國家銀行間建立的結算關系。但要進行海外經營，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場的。其最突出的特點是經營成本低，一般只需付費即可獲得較多的服務二其缺點是業務范圍小，而且，銀行對行沒有控制權。目前，我國工、農、中，建四大國有銀行和10家股份制銀行由于從事國際結算業務，一般都有海外行，但我國90家城市商業銀行大多數還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業銀行進行海外經營的首選考慮形式之一:
代表處通常由銀行派出的代表和為數很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關咨詢服務，收集當地經濟、金融情報，聯系客戶和協調當地行關系，并為總行提供背景資料。優點是成本低，缺點是業務范圍十分有限。目前，我國四大國有銀行和交通銀行、中信實業銀行已經在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進行海外經營時可以考慮的形式。
經理處的級別高于代表處，但低于分行。其業務基本上已包括行的主要業務，而且還開展了行所沒有的貸款業務。筆者認為，目前這一形式對我國10家股份制銀行比較適合，因為其作用基本相當于分行，但投人資金相對來說比較少，而且有利于總行的直接控制。
分行直接受總行控制，可從事國際業務和當地業務。分行不是獨立法人，其資金保證是總行的所有資金，業務經營直接受總行控制，范圍較廣，可分為國際業務和當地業務兩部分。國際業務主要有接受存款、發放貸款、同業拆放、向國外的出口商或進口商提供融資等、當地業務主要有接受存款、向當地的工商企業提供短期的資金融通、向當地的銀行和政府項目貸款、證券等。分行的優點在于其業務是以總行的信譽和聲譽以及所有的資產作為后盾，增強了竟爭力。缺點是管理成本高，資金投人量大。目前，中國銀行由于歷史原因，在海外經營中，這一形式用的比較多，其他3家國有獨資銀行海外分行建立的數目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認為，目前，這一形式對四大國有獨資銀行比較適合，因為其規模比較大，抗風險能力相對比較強。
國際銀行集團是銀行間進行國際合作的一種新形式，其主要作用是促進和協調各成員國的國際業務，分散獨家經營的風險，避免與國內股東銀行在國內零售業務中的競爭，有利于中小銀行進人國際資金市場。其業務包括在國際金融市場上發行債券，并對巨額貸款、市場籌資的可行性以及收買、兼并企業等方面提供咨詢服務。但這種形式組織結構較為松散，不利于總行控制。筆者認為，目前，我國10家股份制銀行進行海外經營時可以考慮這一形式。
合資銀行就是與國外銀行各自出資聯合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場。而且稅收上可能享受到更大的優惠，但缺點在于總行的控制力下降。筆者認為，目前，我國的股份制銀行以及90家城市商業銀行可以考慮把合資銀行作為海外經營的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環境而定。
另外，根據統計資料，截止到1999年9月30日，已經有69家外資銀行在中國大陸設立了430家營業性機構，其中。外國銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經營模式的重視。
（二）我國銀行跨國經營的區位選擇
1.國際金融中心。國際金融中心是資金、金融機構集中的地方，我國銀行在這些地方設立和發展機構能更好地與國際上的金融機構密切合作，擴大業務范圍，也便于大規模地籌集資金。目前，四大國有銀行、交通銀行和中信實業銀行已經在倫敦、紐約、香港等國際金融中心設立了分支機構，但其余8家股份制銀行和90家城市商業銀行還沒有在這些地方開展業務。
2.周邊國家和世界性的貿易中心。改革開放以來，我國與周邊國家和地區的經濟貿易發展迅速，如中韓貿易每年占我國外貿進出口額的很大一部分，但我國的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機構設立很少。為了促進我國與這些國家的經貿關系進一步發展，更有利于銀行的經營管理，我國銀行應在這些國家和地區設立分支機構，積極提供各種銀行服務。
3，海外華人聚居區。在華人聚居區設立分支機構便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認為，我國銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區設立分支機構，因為這些地區經過幾代華人的努力，金融業的發展已經達到了相當規模。如東南亞地區的泰國、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國家，50%以上的金融事業為華人掌握二在這些有一定發展的地區設立分支機構，便于我國銀行在金融資信、人才培訓與交流上和這些地區的華資銀行取得緊密聯系，從而盡快熟悉海外市場，在海外占有一席之地。
三、我國銀行進行海外經營應該注意的問題
(一)進行海外經營前要進行詳細調查，做好打算，認真準備。
首先，要對經營的地方進行選擇。應選在那些能迅速拓展業務、稅賦水平比較低、能夠學習國外先進銀行經驗的國家或地區。所以，對這些方面要進行詳盡地調查。
其次，應對到國外設立分支機構的形式結合本身情況進行選擇。這一點筆者在前一部分已經闡述過，這里就不再詳細說明了。
再次，早做管理人才的準備。到海外經營需要懂外語、懂銀行國際業務、懂法律的高級管理人才，因此要早做準備。
（二)監管當局應加強監管
由于銀行業的經營帶有強大的滲透擴散功能，伴隨著銀行國際化的加深，銀行海外分支機構運營狀況也越來越多地影響到國內金融體系的穩定。如果它們不受其設立資格條件、業務經營等限制，不顧自身條件盲目開展跨國銀行業務。其業務經營就可能造成損失，并由此殃及總行和我國金融業的聲譽。因此，應加強監管。
我國現存的金融體系是以中國人民銀行為領導，以商業銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機構并存和分工協作的金融體系。與此相適應，我國的銀行監管體系也呈現出多元化的特點，監管主體主要有中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監會等。人民銀行主要對商業銀行的市場準人、資本充足性、業務范圍等方面加以監管:財政部主要對商業銀行的財務管理加以監管;國家審計署只對銀行的財務收支狀況加以監督;證監會對銀行的監督只是體現在依據證券法對上市加以監管。同時應指出的是，我國的外匯業務由國家外匯管理局全面監管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨列出了。目前，我國只有探圳發展銀行、浦東發展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國工商銀行借“友聯銀行”的殼在香港上市，所以證監會在這方面的作用還體現不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進行，另外，四大國有獨資銀行也在公開場合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國的上市銀行必然越來越多)，因此，證監會對銀行的監管作用會逐漸加大.總體上說，這四個監管機構在我國銀行的海外經營問題上應加強配合，通力合作。具體來說，主要應注意以下方面:超級秘書網
1.對銀行海外分支機構的沒立監管。一方面要審查銀行海外機構的最低資本額、資金實力及是否有從事外匯業務的能力。根據跨國銀行的一般理論，跨國經營的銀行應達到一定規模，才能具備較強的抗風險能力，才能為國外企業提供金融服務和支持。所以應對資本金、資本充足率和人員進行審查，確認其已具備經營海外業務的資格條件和具有應付各種突發事件、控制資產風險的能力。側算資本充足率時，應把涉及銀行外匯風險的資產或投資，按不同期限的信用風險系數折算出總的風險資產，從外匯利潤中扣除實際已損失的外匯資產，測算出真實的資本數和實際的資本充足率二另一方面要加強銀行的人事管理。由于我國銀行的海外分支機構人員大多是由國內派出.知識結構和業務能力不夠全面，因此應對他們(尤其是經理級以上人員)的背景、管理業績事先進行詳細調查.以確保其在經營中的誠信。同時，應把人事管理與具體量化的“物”的標準指標如:資本充足率、流動資產比率)等相結合，實現全面的監管二在人事監管方面，德國的“四只眼原則”是值得我國借鑒的。該原則在監管政策上要求一個銀行必須有兩個以上知識和經驗豐富、有決策管理能力且信譽良好的人進行有效管理，對銀行重大事項共同負責。
2.對銀行海外機構業務經營的監管。即使銀行海外機構設立經過了嚴格的審核，也不能永保其能依法穩健經營.而事實上大量金融風險是在日常業務經營中形成的二所以應注意對日常營運的監管。具體說來，就是應建立和完善報表制度，明確應上報的報表的種類、內容、上報時間，以供央行及時了解其經營狀況，及時發現并糾正其存在的問題。同時，加強資產負債比率和風險管理。鑒于我國外匯業務會計核算的不統一，無法保證監管指標所要求實質內容的準確性，我國金融監管當局應統一監管指標所涉及的會計科目定義和內涵，健全報表制度。人行可確定系列監控指標，對未達到規定資產負債和風險管理指標的銀行，可區別情況給予處罰二另外，應對海外機構的金融創新工具進行監管。盡管前面筆者指出，我國銀行的海外機構可以進行證券業務的經營，但由于我國銀行在這方面的經驗不足，而且這些業務風險大，因此應該謹慎從事口在進行這些業務時，銀行應該明確:金融創新的宗旨要建立在降低信用風險、擴大盈利、提高經營效率和深化金融發展的基礎上，減少投機性，而不得以創新的形式撇開傳統業務活動只從事高風險的衍生業務交易。因此，對于銀行海外機構進行的創新形式，監管部門應動態關注，防止衍生業務占整個業務的比重過大。
第2篇
論文關鍵詞:中小企業海外經營問題與對策
目前，全國工商注冊登記的中小企業超過1000萬戶，約占企業總數的99％，工業產值、實現利潤和出口總額為60％、40％和60％，提供了．75％的城鎮就業機會。1978年至1996年間．從農村轉移出的2.3億勞動力絕大多數在中小企業就業．1998年中小企業吸納國企下崗職工約460萬人。非國有中小企業已成為吸納勞動力就業的主力，尤其是在接納安置國有企業下崗分流人員方面發揮著重要作用．同時在深化國有企業改革．滿足社會多樣化的需求等方面的作用也日益明顯。值得注意的是一批中小企業在國內發揮重要作用的同時，又進軍國際市場進行海外經營，有的中小企業開始在境外設廠布點，更直接參與國際競爭．使自己在國外有了很好的發展。
一、中小企業海外經營現狀
我國中小企業海外經營主要體現于民營企業的商品出口、海外經營上。自1978年以來，中小企業中民營企業開始有少量直接出口，90年代隨著三資企業自營出口的增長，到1998年民營企業的直接出口比重已上升到47．3％．成為我國出口增長中的一支重要力量。目前全國大約有150家上規模的民營企業被賦予自營進出口權，而且涉及的行業也相當廣泛，且有一批民營企業開始走出國門，在境外設廠辦點．如江蘇三星繡品集團，先后派出個體和私營業主120多人次．在lO多個國家創辦了3O多家境外私營企業;北京時代集團公司在歐洲收購了一家老牌的外國儀器公司，使自己的產品占領了很大一部分歐美市場。近年來越來越多的中小企業或通過外貿出口或通過出口商品生產等形式，參與國際竟爭。綜觀我國中小企業海外經營狀況有如下特點:
(一)規模偏小。海外市場狹窄，市場過分集中.占領的市場大多是亞洲市場我國中小企業海外市場多半集中在日本、韓國和東南亞地區、歐美的則很少，其產品覆蓋面也十分狹窄。盡管有外向型經濟活動，但普遍沒有形成規模。我國浙江一帶中小企業走出國門的多些，但內地邊遠地區走出去的企業則較少;走出去的企業中。注冊資本在500萬元以上的中小企業則更少.
(二)中小企業產品檔次不離，外向型發展仍處于相對幼稚水平中小企業產品檔次不高，質量普遍低下。形式單一、老化，出口產品也沒有自己的品牌、附加值、科技含量低。從商品結構看.出口的產品中多是服裝、紡織品等勞動密集型產品。高新技術產品或機電、成套設備出口極少。
(三)中小企業人才缺乏．特別是懂得海外經營的人才更少，使其管理水平低下目前中小企業海外經營中人才缺乏，且人員素質低下，國內從業人員多半是城鎮新增勞動力、下崗職工、民工、文化水平低的人。加上中小企業主對海外經營培訓不重視，使得海外經營人才更加缺乏。根據對四川省200個私營企業的調查表明，受過大專以上教育的私營企業主占總數比例僅為14％中小企業用人制度上采用“任人唯親”的家族管理方式，與國際上通行的現代化管理制度大相徑庭．這勢必影響中小企業的海外拓展。
(四)中小企業海外經營中．利用國外的生產要素少如：先進技術、設備的企業少．即在國外建立的合資企業較少，弱化了中小企業海外競爭的能力和進行研究開發的勢頭，國際營銷網絡面狹．不成體系。
(五)中小企業海外進行直接投資的行業多半為勞動密集行業盡管有其優勢，但隨著高科技的發展，這些行業在國際上的競爭力處于劣勢地位。
二、我國中小企業海外經營發展面臨的問題
我國中小企業面臨的問題有以下幾個方面：
(一)體制不順．多頭管理．致使中小企業海外經營機會減少、成本增加目前．我國中小企業依然按照所有制部門及區域，分由經貿委、科委、鄉鎮局、工商局和工商聯等部門管理。由于政出多門、職能交叉、多頭管理。致使口徑不一，管理分散，地方企業無所適從在項目審批、產品鑒定等方面職權不清，多方插手、重復收費，“三亂”現象極為突出。加之社會中介服務體系尚不健全，造成中小企業特別是個私企業在產品開發、市場定位、資金投向等方面存在較大的盲目性。辦理商務出國的費用高、環節多、效率低，往往使中小企業坐失商機。
(二)融資困難，告貸無門．致使中小企業海外經營后勁不足資本經營是中小企業海外經營乃至生存的最關鍵一環，然而由于我國大銀行對中小企業惜貸，政府對民間金融機掏采取抑制發展政策，致使中小企業融資困難。出現：1．資金供應不足。目前我國尚無專門為中小企業貸款的金融機構，加之商業銀行體制改革后權利上收，而以中小企業為放貸對象的基層銀行則是有責無權，有心無力；實行資產負債比例管理后，逐級下達“存貸比例”，使本米就少的貸款數量就更為可憐，貸款供應嚴重不足。2．中小企業尋保難。因為中小企業多為租賃經營，無不動產作抵押．因而為中小企業擔保的機構就少．擔保的品種也就單一。此外，中小企業借貸成本高，放貸的責任大，直接融資無渠道等，也影響了其融資能力如：福建省中小企業約52％無力從銀行獲得貸款，致使21．6％的中小企業開工率低于50％；73％的小型企業開工率低于80％。3．扶持不足。8O年代國家對以中小企業為主的鄉鎮企業發展給予了許多優惠政策隨著改革的推進，這些政策逐步取消了。在新形勢下，中小企業不但很少得到優惠，反而由于各級政府熱衷于大企業、大集團的建設而遭冷落和不公。
(三)政策不公。市場無序。增加了中小企業經營成本長期以來在人們的頭腦中形成了，這樣一種觀念，只有大企業才代表工業發展的未來，才能為國家工業化作出貢獻。雖然改革開放以來中小企業的發展極大繁榮了我國經濟．但一種很有影響的觀點卻認為．它們與大企業爭資源、爭市場，大量生產偽劣產品，造成嚴重的資源浪費許多人有意無意地將加強大企業同發展中小企業對立起米。這種觀念也影響政府部門所制定的政策，使我國出臺的對中小企業的政策呈現出一是短期性，二是不公平性，致使中小企業海外經營成本高，利潤低。近年來出臺的政策多是按照企業規模和所有制設計操作的，對大企業優待多，對中小企業考慮少；對公有制企業優待多，對私有制企業考慮少政策適用上也存在著不公平性。具體表現在：
1在稅收政策上，國有企業可先繳后提，非國有企業無此待遇；中小企業特別是個私企業往往是小額納稅人，增值稅發票難以抵扣，實際稅負增加；個私企業存在雙重納稅的現象等。2在土地政策上，我國中小企業不能享受土地使用權出讓金、增稅減免等政策。3．在銀行呆壞賬準備金核銷上，大企業可列入國家計劃及時優化資產負憤結構，中小企業無此厚遇4．在行業準入上，中小企業尤其是個私企業還受到諸多限制。此外+市場交易規則缺乏，市場秩序混亂。加之一些部門執法不力，使中小企業正常經營困難重重。
(四)加入WTO后。中小企業海外市場拓展競爭將更加劇烈加入WTO后。一方面給中小企業海外經營提供了難得機遇+使其進行海外經營面臨著許多有利條件，但不乏挑戰因素的存在。我國中小企業海外擴展面臨的突出問題有：1．加入WTO后我國中小企業將面臨國外資本密集型和技術密集型企業的嚴重打擊；國外高精尖產品一方面沖擊我國內市場，另一方面也占據了許多海外市場，使我國中小企業海外經營有較大難處；2．加入WTO以后+我國中小企業將受到已加入WTO的發展中國家同類企業的競爭發展中國家的勞動密集產品如印度等國的產品也在國際市場上與我國中小企業分爭海外市場。這兩方面將會影響到我國中小企業海外市場所占的份額大小。
(五)自身因素制約其發展，致使其海外經營步履放慢除上述企業的外部問題外，就中小企業自身而言，主要有企業體制和組織制度不適應經濟發展的需要、企業管理水平和人員素質有差別、企業技術含量不高、開發能力不強、盲目投資及低水平重復建設嚴重等問題使企業產品檔次低、中小企業的海外拓展的步伐要比其所預想的緩慢。
三、中小企業海外經營發展的優勢
盡管中小企業存在著一些問題．但是不能就此否定中小企業有走出家門跨人海外市場的能力，中小企業海外經營發展仍然存在著優勢．既存在著外部環境提供的機遇，也有自身積累的勃發力。
(一)WTO與經濟全球化給中小企業海外發展的影響提供了難得機遇我國中小企業實現二次創業，走出國門，融人世界，這是中小企業經濟發展的一種趨勢。隨著我國加入WTO步伐的加快，將使中國市場與國際市場緊密相連，小企業也將獲得一個多邊、穩定可預見的公平競爭環境，使我國中小企業進行跨國經營有著良好的機遇：1．WTO要求實現多邊、無條件、穩定的國民待遇原則，將使中小企業在產業準入等方面，與國有大型企業和外資企業享有同等權利．有利于中小企業開拓國際市場；2．WTO要求放開資本市場，允許外資銀行進入，將使中小企業更多的渠道和方式獲得間接融資與直接融資機會；3．WTO將加快信息技術和互聯網的發展，使地域不再成為制約中小企業發展的一個因素，它將具備與大企業競爭的能力；4．WTO將推動全球產業結構調整，使更多的中小企業將成為跨國公司必不可少的合作伙伴，更加便利海外擴展。
(二)中小企業經過20年的發展．已具備海外擴張的能力中小企業已積累了一定的資本，擁有了相當大的市場份額，加之有一部分中小企業已走向國際市場，積累了一些海外經營的經驗。這為海外擴張提供了堅實的基礎。我國的中小企業大多為鄉鎮企業，其產品鄉韻氣味濃厚，可以彌補海外行空穴，擴張我國中小企業生存空間，加之中小企業靈活性，應變市場能力強+能夠適應海外市場的風險，較容易利用跟進原理占據海外經營市場。
四、中小企業海外經營發展的對策
自9O年代來+中小企業規模化、集團化的發展趨勢席卷全球，中小企業走向世界進行海外經營不僅是中小企業一種明智選擇，而且已經成為一種潮流。中小企業走出去，實現第二次創新+對我國經濟發展特別是對當前擴大內需拉動經濟增長，推動產業結構調整和技術創新，深化國企改革，具有重大意義。目前，我國已有13萬多家鄉鎮企業的產品走到國際市場，有6300多家的鄉鎮企業辦了跨國公司。為了進一步發展中小企業，迅速提高中小企業的技術水平和管理水平，趕上和超過發達國家的中小企業，使之成為拉動整個企業發展、地方經濟、國民經濟的火車頭。政府應為中小企業海外經營創造良好的環境，減少中小企業海外經營的成本，解除其經營的后顧之憂。具體對策如下：
(一)政府應在理念上扶持．為中小企業海外經營提供良好的環境中小企業雖然是民營企業，但在理念上、觀念上必須從計劃經濟的體系中解脫出來，建立起與國有經濟一視同仁，公開、公平、公正的市場經濟理念．不應該考慮企業的姓公與姓私而采取不同的政策標準來對待。要按照“三個有利于”、“發展是硬道理”的客觀標準做好中小企業的扶持工作，“加長”政府“有形的手”為各類中小企業發展提供公平競爭的市場環境，這樣才能使中小企業輕裝上陣，為其海外經營減壓減負。
(二)開辟更多的融資渠道．改善中小企業融資環境．保證中小企業有能力參與國際競爭中小企業要進行跨國經營，必須有足夠的資金企業的運動過程實際上也是資金的運動過程，如果中小企業的發展資金需求得不到保證，企業就很難順利地開展自己的業務。為此要做到：1．變間接融資為直接融資。應盡快開通中小企業直接融資渠道，有選擇地開展“創業板”試點，改變中小企業過分依賴間接融資單一渠道狀況；2．扶持建立和重點發展適合中小企業特點的中央、地方性金融機構，對中小企業融資提供擔保，并對中小企業進行分類排隊，按照“優先支援企業”、“有條件支援企業”、“其它企業”的順序，在數量上保證供應，同時，采用多種形式．如我國經濟學家董輔{n所提倡的大力發展民間擔保公司，利用民間資金建立中小企業信用和監管制度，搞好中小企業資信檔案，銀企聯手營造良好的信用環境，保證我國中小企業在參與國際經濟大競爭中有足夠的資金支持
(三)進一步理順中小企業管理體制，改革外貿體制．建立公平的市場環境。為中小企業海外經營掃清障礙．鋪路架橋中小企業管理應按照國家經貿委《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》的要求，結合當地機構改革的實際，進一步理順中小企業管理體制，盡快明確中小企業管理機構以形成全國縱橫貫通、上下聯動的中小企業工作網絡我國中小企業參與國際經營，工商登記手續十分繁雜，曾存在著多頭審批的現象使中小企業進行跨國經營面臨著許多不便今后，要進一步改革外貿體制，由原來的審批制改為登記制，簡化審批手續，節省審批時間為中小企業的發展創造一個公平合理的市場環境，為中小企業跨國經營提供發展空間。
{四)強化政府在中小企業走出去的服務功能政府在中小企業提供全程服務工作，主要有：1主動與相關國家簽定雙邊協定，為中小企業提供雙邊的法律保障。2提供信息咨詢服務，有針對性地搜集中小企業所需要的市場信息、技術信息、政策信息和人才信息等經過必要的分析和加工后，為中小企業提供信息咨詢服務，以保證中小企業作出準確的判斷、決策；3提供中介服務，為企業與科研機構之間、企業與企業之間開展經濟協作以及企業的產品出口等牽線搭橋；4．加強培訓服務，政府應舉辦各種跨國經營跨國管理培訓班，使中小企業經營者經過培訓獲得相應學歷，并鼓勵他們出國考察，掌握新知識．幫助中小企業經營者提高素質、改善經營管理，為他們開拓國際市場創造條件；5．為中小企業提供企業診斷和經營指導服務并借鑒國際上幫助中小企業發展的經驗，按照產業政策的要求，重點扶持一批優秀中小企業。6為中小企業提供海外投資保險，中小企業到海外辦廠遇到的風險比國內大，除中小企業自身采取一些防范措施外，我國應借鑒其他發達國家的經驗成立全國性的海外投資保險機構，專門負責為中國海外投資企業提供政治、經濟類保險。
(五)搞好技術創新．促進特色經營創新是企業發展的動力和源泉，世界上產品的競爭，實質是科技的競爭。中小企業在市場中拼搏如果不及時更新設備，開發新產品，使之潮流化、個性化．則很難保持原有市場，開拓新市場，我國中小企業普遍生產水平低、設備陳舊落后，企業和產品的市場競爭能力較弱。因此必須加快我國中小企業的技術改造步伐，圍繞現有企業母體加大投人，提高技術裝備水平，實現產品的升級和技術創新，從而把中小企業從依靠簡單量的擴張、生產一些檔次不高、重復建設的產品，轉變為依靠科技，搞深加工，生產適應市場需求、競爭能力強的產品。并積極走專業化生產和特色經營的發展路子，重新調整產品的市場定位，找準切A點，在產品、工藝等方面積極為大企業提供配套服務，努力建立長期穩定的協作關系，實現市場的聯結。同時，還要加強中小企業之間的協作關系，共同加強新產品、新技術、新市場的開發。處于產業上、下游的企業要加強配套，形成合作群體。
(六)中小企業要重視培育高素質人才提高管理水平．增強海外經營的能力企業要跟上時代的步伐，歸根到底取決于人才素質，特別是高級管理人員的決策力、組織力、觀察力、協調力等綜合素質，我國中小企業高級經管管理人員，一部分是受計劃經濟教育過來的，另一部分是新起的私營企業家，他們對科學、嚴格、系統、規范、動態的現代經濟管理認識不足，有的甚至沒有入門。人才競爭是一切競爭的基礎，中小企業要走向國際市場和開展海外投資活動，就必須有一批熟悉國際貿易規劃與慣例和企業經營管理的外經貿、金融、營銷、企管、財務、技術等方面的專業人才。為此中小企業應采取各種措施，調動高校力量，開辦各種培訓班．建立有效機制，培養海外經營人才使其具有跨國經營、管理知識，提高其馳騁市場的理性能力。
(七)依托大廠求生存．達到借船出海的目的企業是市場競爭的主體，無論是打進國外市場，或是保存國內市場，都要靠競爭力強的強勢企業作為先鋒和骨干隊伍。中小企業要抓住國內大型企業資產重組和經營戰略調整的有利時機，以不圖所有，但圖所在的眼光，主動與太企業建立穩定的協作關系，通過對太企業上下游產品的加工制造，帶動中小企業發展。同時創造機會吸引國內外知名企業和投資者采用聯合、兼并、合資、合作等形式，達到中小企業供梯上樓、借船出海的目的。
第3篇
論文關鍵詞:中小企業 海外經營 問題與對策
目前，全國工商注冊登記的中小企業超過1000萬戶，約占企業總數的99％，工業產值、實現利潤和出口總額為60％、40％和60％，提供了．75％的城鎮就業機會。1978年至1996年間．從農村轉移出的2.3億勞動力絕大多數在中小企業就業．1998年中小企業吸納國企下崗職工約460萬人。非國有中小企業已成為吸納勞動力就業的主力，尤其是在接納安置國有企業下崗分流人員方面發揮著重要作用．同時在深化國有企業改革．滿足社會多樣化的需求等方面的作用也日益明顯。值得注意的是一批中小企業在國內發揮重要作用的同時，又進軍國際市場進行海外經營，有的中小企業開始在境外設廠布點，更直接參與國際競爭．使自己在國外有了很好的發展。
一、中小企業海外經營現狀
我國中小企業海外經營主要體現于民營企業的商品出口、海外經營上。自1978年以來，中小企業中民營企業開始有少量直接出口，90年代隨著三資企業自營出口的增長，到1998年民營企業的直接出口比重已上升到47．3％．成為我國出口增長中的一支重要力量。目前全國大約有150家上規模的民營企業被賦予自營進出口權，而且涉及的行業也相當廣泛，且有一批民營企業開始走出國門，在境外設廠辦點．如江蘇三星繡品集團，先后派出個體和私營業主120多人次．在lO多個國家創辦了3O多家境外私營企業;北京時代集團公司在歐洲收購了一家老牌的外國儀器公司，使自己的產品占領了很大一部分歐美市場。近年來越來越多的中小企業或通過外貿出口或通過出口商品生產等形式，參與國際竟爭。綜觀我國中小企業海外經營狀況有如下特點:
(一)規模偏小。海外市場狹窄，市場過分集中.占領的市場大多是亞洲市場 我國中小企業海外市場多半集中在日本、韓國和東南亞地區、歐美的則很少，其產品覆蓋面也十分狹窄。盡管有外向型經濟活動，但普遍沒有形成規模。我國浙江一帶中小企業走出國門的多些，但內地邊遠地區走出去的企業則較少;走出去的企業中。注冊資本在500萬元以上的中小企業則更少.
(二)中小企業產品檔次不離，外向型發展仍處于相對幼稚水平 中小企業產品檔次不高，質量普遍低下。形式單一、老化，出口產品也沒有自己的品牌、附加值、科技含量低。從商品結構看.出口的產品中多是服裝、紡織品等勞動密集型產品。高新技術產品或機電、成套設備出口極少。
(三)中小企業人才缺乏．特別是懂得海外經營的人才更少，使其管理水平低下 目前中小企業海外經營中人才缺乏，且人員素質低下，國內從業人員多半是城鎮新增勞動力、下崗職工、民工、文化水平低的人。加上中小企業主對海外經營培訓不重視，使得海外經營人才更加缺乏。根據對四川省200個私營企業的調查表明，受過大專以上教育的私營企業主占總數比例僅為14％中小企業用人制度上采用“任人唯親”的家族管理方式，與國際上通行的現代化管理制度大相徑庭．這勢必影響中小企業的海外拓展。
(四)中小企業海外經營中．利用國外的生產要素少 如：先進技術、設備的企業少．即在國外建立的合資企業較少，弱化了中小企業海外競爭的能力和進行研究開發的勢頭，國際營銷網絡面狹．不成體系。
(五)中小企業海外進行直接投資的行業多半為勞動密集行業 盡管有其優勢，但隨著高科技的發展，這些行業在國際上的競爭力處于劣勢地位。
二、我國中小企業海外經營發展面臨的問題
我國中小企業面臨的問題有以下幾個方面：
(一)體制不順．多頭管理．致使中小企業海外經營機會減少、成本增加目前．我國中小企業依然按照所有制部門及區域，分由經貿委、科委、鄉鎮局、工商局和工商聯等部門管理。由于政出多門、職能交叉、多頭管理。致使口徑不一，管理分散，地方企業無所適從在項目審批、產品鑒定等方面職權不清，多方插手、重復收費，“三亂”現象極為突出。加之社會中介服務體系尚不健全，造成中小企業特別是個私企業在產品開發、市場定位、資金投向等方面存在較大的盲目性。辦理商務出國的費用高、環節多、效率低，往往使中小企業坐失商機。
(二)融資困難，告貸無門．致使中小企業海外經營后勁不足資本經營是中小企業海外經營乃至生存的最關鍵一環，然而由于我國大銀行對中小企業惜貸，政府對民間金融機掏采取抑制發展政策，致使中小企業融資困難。出現：1．資金供應不足。目前我國尚無專門為中小企業貸款的金融機構，加之商業銀行體制改革后權利上收，而以中小企業為放貸對象的基層銀行則是有責無權，有心無力；實行資產負債比例管理后，逐級下達“存貸比例”，使本米就少的貸款數量就更為可憐，貸款供應嚴重不足。2．中小企業尋保難。因為中小企業多為租賃經營，無不動產作抵押．因而為中小企業擔保的機構就少．擔保的品種也就單一。此外，中小企業借貸成本高，放貸的責任大，直接融資無渠道等，也影響了其融資能力如：福建省中小企業約52％無力從銀行獲得貸款，致使21．6％的中小企業開工率低于50％；73％的小型企業開工率低于80％。3．扶持不足。8O年代國家對以中小企業為主的鄉鎮企業發展給予了許多優惠政策隨著改革的推進，這些政策逐步取消了。在新形勢下，中小企業不但很少得到優惠，反而由于各級政府熱衷于大企業、大集團的建設而遭冷落和不公。
(三)政策不公。市場無序。增加了中小企業經營成本長期以來在人們的頭腦中形成了，這樣一種觀念，只有大企業才代表工業發展的未來，才能為國家工業化作出貢獻。雖然改革開放以來中小企業的發展極大繁榮了我國經濟．但一種很有影響的觀點卻認為．它們與大企業爭資源、爭市場，大量生產偽劣產品，造成嚴重的資源浪費許多人有意無意地將加強大企業同發展中小企業對立起米。這種觀念也影響政府部門所制定的政策，使我國出臺的對中小企業的政策呈現出一是短期性，二是不公平性，致使中小企業海外經營成本高，利潤低。近年來出臺的政策多是按照企業規模和所有制設計操作的，對大企業優待多，對中小企業考慮少；對公有制企業優待多，對私有制企業考慮少政策適用上也存在著不公平性。具體表現在：
1在稅收政策上，國有企業可先繳后提，非國有企業無此待遇；中小企業特別是個私企業往往是小額納稅人，增值稅發票難以抵扣，實際稅負增加；個私企業存在雙重納稅的現象等。2在土地政策上，我國中小企業不能享受土地使用權出讓金、增稅減免等政策。3．在銀行呆壞賬準備金核銷上，大企業可列入國家計劃及時優化資產負憤結構，中小企業無此厚遇4．在行業準入上，中小企業尤其是個私企業還受到諸多限制。此外+市場交易規則缺乏，市場秩序混亂。加之一些部門執法不力，使中小企業正常經營困難重重。
(四)加入WTO后。中小企業海外市場拓展競爭將更加劇烈加入WTO后。一方面給中小企業海外經營提供了難得機遇+使其進行海外經營面臨著許多有利條件，但不乏挑戰因素的存在。我國中小企業海外擴展面臨的突出問題有：1．加入WTO后我國中小企業將面臨國外資本密集型和技術密集型企業的嚴重打擊；國外高精尖產品一方面沖擊我國內市場，另一方面也占據了許多海外市場，使我國中小企業海外經營有較大難處；2．加入WTO以后+我國中小企業將受到已加入WTO的發展中國家同類企業的競爭發展中國家的勞動密集產品如印度等國的產品也在國際市場上與我國中小企業分爭海外市場。這兩方面將會影響到我國中小企業海外市場所占的份額大小。
(五)自身因素制約其發展，致使其海外經營步履放慢除上述企業的外部問題外，就中小企業自身而言，主要有企業體制和組織制度不適應經濟發展的需要、企業管理水平和人員素質有差別、企業技術含量不高、開發能力不強、盲目投資及低水平重復建設嚴重等問題使企業產品檔次低、中小企業的海外拓展的步伐要比其所預想的緩慢。
三、中小企業海外經營發展的優勢
盡管中小企業存在著一些問題．但是不能就此否定中小企業有走出家門跨人海外市場的能力，中小企業海外經營發展仍然存在著優勢．既存在著外部環境提供的機遇，也有自身積累的勃發力。
(一)WTO與經濟全球化給中小企業海外發展的影響提供了難得機遇我國中小企業實現二次創業，走出國門，融人世界，這是中小企業經濟發展的一種趨勢。隨著我國加入WTO步伐的加快，將使中國市場與國際市場緊密相連，中小企業也將獲得一個多邊、穩定可預見的公平競爭環境，使我國中小企業進行跨國經營有著良好的機遇：1．WTO要求實現多邊、無條件、穩定的國民待遇原則，將使中小企業在產業準入等方面，與國有大型企業和外資企業享有同等權利．有利于中小企業開拓國際市場；2．WTO要求放開資本市場，允許外資銀行進入，將使中小企業更多的渠道和方式獲得間接融資與直接融資機會；3．WTO將加快信息技術和互聯網的發展，使地域不再成為制約中小企業發展的一個因素，它將具備與大企業競爭的能力；4．WTO將推動全球產業結構調整，使更多的中小企業將成為跨國公司必不可少的合作伙伴，更加便利海外擴展。
(二)中小企業經過20年的發展．已具備海外擴張的能力中小企業已積累了一定的資本，擁有了相當大的市場份額，加之有一部分中小企業已走向國際市場，積累了一些海外經營的經驗。這為海外擴張提供了堅實的基礎。我國的中小企業大多為鄉鎮企業，其產品鄉韻氣味濃厚，可以彌補海外行空穴，擴張我國中小企業生存空間，加之中小企業靈活性，應變市場能力強+能夠適應海外市場的風險，較容易利用跟進原理占據海外經營市場。
四、中小企業海外經營發展的對策
自9O年代來+中小企業規?；?、集團化的發展趨勢席卷全球，中小企業走向世界進行海外經營不僅是中小企業一種明智選擇，而且已經成為一種潮流。中小企業走出去，實現第二次創新+對我國經濟發展特別是對當前擴大內需拉動經濟增長，推動產業結構調整和技術創新，深化國企改革，具有重大意義。目前，我國已有13萬多家鄉鎮企業的產品走到國際市場，有6300多家的鄉鎮企業辦了跨國公司。為了進一步發展中小企業，迅速提高中小企業的技術水平和管理水平，趕上和超過發達國家的中小企業，使之成為拉動整個企業發展、地方經濟、國民經濟的火車頭。政府應為中小企業海外經營創造良好的環境，減少中小企業海外經營的成本，解除其經營的后顧之憂。具體對策如下：
(一)政府應在理念上扶持．為中小企業海外經營提供良好的環境中小企業雖然是民營企業，但在理念上、觀念上必須從計劃經濟的體系中解脫出來，建立起與國有經濟一視同仁，公開、公平、公正的市場經濟理念．不應該考慮企業的姓公與姓私而采取不同的政策標準來對待。要按照“三個有利于”、“發展是硬道理”的客觀標準做好中小企業的扶持工作，“加長”政府“有形的手”為各類中小企業發展提供公平競爭的市場環境，這樣才能使中小企業輕裝上陣，為其海外經營減壓減負。
(二)開辟更多的融資渠道．改善中小企業融資環境．保證中小企業有能力參與國際競爭中小企業要進行跨國經營，必須有足夠的資金企業的運動過程實際上也是資金的運動過程，如果中小企業的發展資金需求得不到保證，企業就很難順利地開展自己的業務。為此要做到：1．變間接融資為直接融資。應盡快開通中小企業直接融資渠道，有選擇地開展“創業板”試點，改變中小企業過分依賴間接融資單一渠道狀況；2．扶持建立和重點發展適合中小企業特點的中央、地方性金融機構，對中小企業融資提供擔保，并對中小企業進行分類排隊，按照“優先支援企業”、“有條件支援企業”、“其它企業”的順序，在數量上保證供應，同時，采用多種形式．如我國經濟學家董輔{n所提倡的大力發展民間擔保公司，利用民間資金建立中小企業信用和監管制度，搞好中小企業資信檔案，銀企聯手營造良好的信用環境，保證我國中小企業在參與國際經濟大競爭中有足夠的資金支持
(三)進一步理順中小企業管理體制，改革外貿體制．建立公平的市場環境。為中小企業海外經營掃清障礙．鋪路架橋中小企業管理應按照國家經貿委《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》的要求，結合當地機構改革的實際，進一步理順中小企業管理體制，盡快明確中小企業管理機構以形成全國縱橫貫通、上下聯動的中小企業工作網絡我國中小企業參與國際經營，工商登記手續十分繁雜，曾存在著多頭審批的現象使中小企業進行跨國經營面臨著許多不便今后，要進一步改革外貿體制，由原來的審批制改為登記制，簡化審批手續，節省審批時間為中小企業的發展創造一個公平合理的市場環境，為中小企業跨國經營提供發展空間。
{四)強化政府在中小企業走出去的服務功能政府在中小企業提供全程服務工作，主要有：1主動與相關國家簽定雙邊協定，為中小企業提供雙邊的法律保障。2提供信息咨詢服務，有針對性地搜集中小企業所需要的市場信息、技術信息、政策信息和人才信息等經過必要的分析和加工后，為中小企業提供信息咨詢服務，以保證中小企業作出準確的判斷、決策；3提供中介服務，為企業與科研機構之間、企業與企業之間開展經濟協作以及企業的產品出口等牽線搭橋；4．加強培訓服務，政府應舉辦各種跨國經營跨國管理培訓班，使中小企業經營者經過培訓獲得相應學歷，并鼓勵他們出國考察，掌握新知識．幫助中小企業經營者提高素質、改善經營管理，為他們開拓國際市場創造條件；5．為中小企業提供企業診斷和經營指導服務并借鑒國際上幫助中小企業發展的經驗，按照產業政策的要求，重點扶持一批優秀中小企業。6為中小企業提供海外投資保險，中小企業到海外辦廠遇到的風險比國內大，除中小企業自身采取一些防范措施外，我國應借鑒其他發達國家的經驗成立全國性的海外投資保險機構，專門負責為中國海外投資企業提供政治、經濟類保險。
(五)搞好技術創新．促進特色經營創新是企業發展的動力和源泉，世界上產品的競爭，實質是科技的競爭。中小企業在市場中拼搏如果不及時更新設備，開發新產品，使之潮流化、個性化．則很難保持原有市場，開拓新市場，我國中小企業普遍生產水平低、設備陳舊落后，企業和產品的市場競爭能力較弱。因此必須加快我國中小企業的技術改造步伐，圍繞現有企業母體加大投人，提高技術裝備水平，實現產品的升級和技術創新，從而把中小企業從依靠簡單量的擴張、生產一些檔次不高、重復建設的產品，轉變為依靠科技，搞深加工，生產適應市場需求、競爭能力強的產品。并積極走專業化生產和特色經營的發展路子，重新調整產品的市場定位，找準切A點，在產品、工藝等方面積極為大企業提供配套服務，努力建立長期穩定的協作關系，實現市場的聯結。同時，還要加強中小企業之間的協作關系，共同加強新產品、新技術、新市場的開發。處于產業上、下游的企業要加強配套，形成合作群體。
(六)中小企業要重視培育高素質人才提高管理水平．增強海外經營的能力企業要跟上時代的步伐，歸根到底取決于人才素質，特別是高級管理人員的決策力、組織力、觀察力、協調力等綜合素質，我國中小企業高級經管管理人員，一部分是受計劃經濟教育過來的，另一部分是新起的私營企業家，他們對科學、嚴格、系統、規范、動態的現代經濟管理認識不足，有的甚至沒有入門。人才競爭是一切競爭的基礎，中小企業要走向國際市場和開展海外投資活動，就必須有一批熟悉國際貿易規劃與慣例和企業經營管理的外經貿、金融、營銷、企管、財務、技術等方面的專業人才。為此中小企業應采取各種措施，調動高校力量，開辦各種培訓班．建立有效機制，培養海外經營人才使其具有跨國經營、管理知識，提高其馳騁市場的理性能力。
(七)依托大廠求生存．達到借船出海的目的企業是市場競爭的主體，無論是打進國外市場，或是保存國內市場，都要靠競爭力強的強勢企業作為先鋒和骨干隊伍。中小企業要抓住國內大型企業資產重組和經營戰略調整的有利時機，以不圖所有，但圖所在的眼光，主動與太企業建立穩定的協作關系，通過對太企業上下游產品的加工制造，帶動中小企業發展。同時創造機會吸引國內外知名企業和投資者采用聯合、兼并、合資、合作等形式，達到中小企業供梯上樓、借船出海的目的。
(八)搞好市場創新，強化網絡營銷，擴大海外營銷市場份額面對國際市場，中小企業必須改變“重生產，輕銷售”的觀念，搞好市場創新，強化網絡營銷，有條件的企業應積極加入因特網，組織精兵強將研究信息和開發市場，擴大市場范圍，積極推出商業化綠色食品，力爭在電子貿易時代取得一定的市場地位。中小企業在擁有的一定營銷網絡基礎上，擴大延伸原有的網絡，積極推進發達國家如歐美等國的營銷機構，形成一個地區完善的、布局合理的全球營銷網絡。
