項目評估控制風險獲取利潤范文

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隨著金融體制改革的逐步完善和發展，商業銀行把最大限度降低貸款風險和最大限度獲取利潤放在優先位置予以高度重視，然而目前信貸資產質量低下、隱性風險猶存仍困擾著國有商業銀行的發展，使切實防范、化解貸款風險工作顯得更加重要、也更加艱難。項目風險評估的特點貸款風險是指銀行不能按期收回貸款本息而導致信貸資金遭受損失的可能性。與防范和化解貸款風險相聯系的一切活動，稱作貸款風險管理。在貸款風險管理過程中，通過調查借款企業的基本情況，包括借款人的財務狀況、經營方式、市場條件、管理水平、經營實力、所處行業地位及發展前景等，進行風險的量化分析和深入研究，具體估價風險程度的大小，測定相關影響因素變化的各種可能性，最大限度預計未來風險可能造成的損失額度。項目評估正是在運用數學模型和方法設計控制指標體系的基礎上，對貸款項目的籌資結構、產品市場、工藝技術裝備、財務效益、貸款償還能力以及所在企業的建設、配套條件等多方面的綜合論證與分析，進行風險度指標提示，并最終得出項目是否可行的結論。經過對風險的估計，一些風險度的項目就要被淘汰，而一些項目雖有風險，但考慮到調整信貸結構、盤活存量資產的需要，有可能被保留下來，為此更需要進行風險控制，以期達到減少固有風險、防止新風險發生的目的。而無論采取何種方式進行估計和防范貸款風險，也還會存在著程度不一的貸款風險，一旦風險發生仍需要采取補救措施，所以風險控制也愈發顯得重要。項目評估按階段可劃分為事前評估、事中評估和事后評估。事前評估是在項目建設前進行的科學、縝密論證的過程，包括對建設生產條件、財務效益等的綜合評價，它的作用是預測風險，最終據以確定項目的可行性；事中評估是對項目建設期間所發生的、與事前評估有偏差的相關因素風險所進行的監控、轉移、化解的過程，通過事中評估可以及時采取有效措施，消除或最大限度降低風險，保證項目建設順利進行所必不可少的步驟；事后評估是對項目建成投入生產的最后評價，通過事后評估可以把握項目的風險度，為提高評估的準確性和可靠性積累經驗。項目評估控制風險的杠桿機能加強項目的風險評估無疑能夠進一步提高貸款質量，為信貸決策提供更加安全、可靠的科學依據，從而全面提高貸款風險管理的水平。隨著項目管理水平的提高和環境的改善，項目評估在風險控制過程中的杠桿機能更為突出，為全面、準確地預防風險提供了可能。

（一）政策、行業風險評估國家產業政策是相對長期性、連續性和富有戰略性的資源優化配置的宏觀經濟政策。國家產業政策規定：某個時期鼓勵支持發展的行業、產品；在一定限度內支持發展的行業、產品。項目評估堅持以國家產業政策為前提的原則，既是銀行參與投資宏觀調控的職責，又是減少和避免貸款風險的重要手段。這就要求評估項目產品方案和產品綱領時，應準確把握國家產業政策和行業發展規劃，據此確定項目風險。凡屬于國家瓶頸產業或行業優先扶持的，其風險度就相對較低，反之，風險度就相對較高。同時，要緊密結合地區規劃要求，判斷項目區域風險的大小，如果一地同類企業過多，考慮到未來分享資源和市場競爭的限制，則應謹慎確定項目風險，并相應提高預期風險，增加貸款風險管理的關切度。行業風險是指銀行對不同行業發放的貸款，預期借款人未能按時歸還貸款本息而導致的銀行遭受損失的可能性，行業風險評估是在政策風險研究的基礎上，從多方面考慮引發行業風險的因素，從而了解這個項目所處的行業是否景氣、風險大小。所以說行業風險評估無論對貸款風險的識別、規避，還是對貸款的分散、轉移和化解，均起到重要的指導作用。對行業風險進行評估可以科學、合理地確定銀行貸款的投向和投量，能夠為降低信貸資產的綜合風險度提供重要的參考依據。根據不同行業的風險大小，商業銀行可將貸款重點投向風險度較小的行業，在貸款總額一定的條件下，通過合理安排貸款期限，做到信貸資產結構安排的最佳組合，從而優化信貸資產的質量和結構。行業風險評估可以成為商業銀行開辟新的業務增長點，挖掘那些處于成熟階段、盈利能力較強、新增投資少、現金流入多的行業，為培育依托行業和存款基地提供參考。

（二）市場風險評估市場對于項目未來發展起著決定作用，客觀地分析項目產出物的市場供求狀況，科學地進行項目產品調查和預測，有利于事前控制項目市場風險。對于產品市場情況的駕馭，不僅要掌握產品市場的靜態的現實的情況，更主要的是，要對產品市場的動態的未來發展趨勢做出科學的、合理的分析和預測，用以作為掌握貸款行業投向、產品投向和具體項目投向的重要依據之一。在確定市場風險過程中，通過確認產品屬性、市場開拓的趨向、使用行業的用途及單位消耗量、消費條件、社會擁有量、現有企業生產規模、產品更新周期、價格、在建項目的生產規模，綜合判斷項目未來市場風險的大小，并據以確定項目建設的必要性和可行性。項目評估通過對產品市場情況的調查和信息資料的采集，進一步分析、研究市場供求關系，預測這種供求關系未來可能的走向，據此判斷項目產品設計能力是否符合經濟規模，并從目前市場偏好、產品屬性確定項目產品未來市場占有率。當然，項目產品能否按最大設計能力生產和最大限度占領市場，還要受本身質量、性能、價格以及同業競爭手段等多方面因素的綜合影響。項目評估可以把相關市場因素可能對項目生產產生的影響，看作成一個個風險因素，根據各種因素發生風險概率的大小據以確定項目產品市場綜合風險，這就是項目評估在項目產品市場風險預測、控制中所應發揮的預警作用。

（三）工藝技術裝備風險評估工藝技術裝備評估是對建設項目擬采用的工藝技術裝備的先進性、經濟合理性和適用性進行綜合論證分析。項目所采用的工藝技術裝備應具備一定的先進程度，在符合國家技術裝備發展政策和技術進步裝備政策的前提下，應比已有的同類項目的技術裝備水平有所提高和進步。對某些知識密集型、技術較為尖端的產業，更應注意吸收國外的先進技術，保持與時代同步的發展水平，縮短與國外發展的差距。當然，這種引進方式雖然好，但也不能盲目地認為就不存在任何風險，還要受引進項目地區、企業籌資數額和消化、吸收程度的大小、配套能力能否保證先進工藝技術裝備的效率得到最大限度發揮等方面的限制。對于一項先進的技術裝備，必須經過從實驗室到工業生產反復的實驗，經過實驗證明是成熟、可靠的，才能在生產中加以推廣、應用。如果選擇同類企業普遍使用但不能算是領先的工藝技術裝備時，應注意研究工藝技術裝備的使用壽命期，近期被淘汰的風險有多大，從而全面確定工藝技術裝備風險。在對項目工藝技術裝備進行評估過程中，應通過與同類企業工藝技術裝備的對比，并結合產品技術經濟指標來綜合考察項目工藝技術裝備是否先進、合理和適用，能否消化、吸收工藝技術以及配套工藝技術裝備是否符合項目整體配套的要求。技術裝備風險大小將直接影響到項目的成敗，項目評估可以在把握目前先進性和未來升級換代周期基礎上，考慮各項因素后，對工藝技術裝備風險大小加以綜合評估判定。

（四）還貸風險評估在對基礎經濟數據的測算的基礎上，評估項目盈利水平，整個生產壽命期現金流量狀況，現金盈余或短缺對項目資金的影響情況以及能否按期償還項目建設貸款本息，逾期甚至形成呆、壞賬的可能性大小，同時還要考慮貸款投放是否符合銀行有關規定要求，這對于項目建成投產后，能否如期發揮經濟效益，保證貸款本息按時歸還至關重要。對于商業銀行來講，只有貸款本息全額收回，才能確保銀行信貸資產的保值、增值，籌集、使用、再籌集、再使用資金才能形成良性循環。如果一旦項目在建成或投產期間出現了不可預見因素的影響，將可能直接導致項目評估可行性基礎發生改變，隨著還貸能力的下降，使項目償還期限延緩或無限期延長，風險系數驟然增大，這就要求在評估項目風險過程中，能夠充分考慮到各種可能發生的不可預見因素，打足風險系數，并采取預防措施，增強項目抗風險能力，保證項目足額、按期償還貸款本息。

（五）抵押物風險評估抵押物評估為防范信貸風險設置了一道屏障，對高風險的貸款設定嚴格的抵押是信貸資產安全的重要保證方式。判斷抵押物是否易于變現是實現抵押權和降低風險的首要前提。對權屬不夠清晰或不易實現抵押權的抵押物，不應草率接受抵押發放貸款。還要防止借款人為了取得貸款，而采取借、租不屬于自己財產進行抵押、懸空銀行貸款的欺詐行為。通過抵押物評估，可以準確計算出抵押物的重置價值，為發放抵押貸款，確定抵押率提供可靠的依據。根據《擔保法》規定，在抵押貸款過程中，當貸款需要以抵押或質押方式作擔保時，這里應考慮的主要問題有：物的所有權、使用權是否真實歸屬于抵（質）押人；法律關于物的流轉的允許、限制或禁止規定；有無重復抵押現象；以物抵（質）押所需的法定審批登記程序；抵押物變現能力的難易程度等。

（六）法律風險評估借款人和擔保人可劃分為自然人和法人。對是否具備相應資格條件要進行細致、全面的評估審查，并引起足夠重視。借款人或擔保人為自然人，應考慮其是否具有完全民事行為能力，及相關條件是否符合有關規定等。借款人或擔保人為法人，應從法律角度調查和確定其是否具備借款或擔保的資格以及可能發生的風險程度。這就需要從企業所屬行業性質、企業組織結構、經營管理水平，尤其是領導班子的綜合素質方面進行調查分析。還有些行業市場準入是有特殊要求的，這就需要根據有關行業的特殊要求對企業進行評估。若企業不具備相應條件，則向其發放貸款的風險就會相應增大。當然，法律規范的紛繁復雜決定了法律、法規環境評估的非系統性和一定難度。項目貸款從提出申請到貸款本息全部回收過程始終處于法律、法規環境之中，只有對這一環境預以足夠的認識和評價，才有可能使相應的借貸關系不至于脫離這一環境的約束，在必要時還可以運用法律手段來解決糾紛，使信貸資產得到最大限度的保全。