基本建設(shè)資金管治辦法范文

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第一條為了加強全縣基本建設(shè)的管理工作,規(guī)范基本建設(shè)管理程序，保證本縣基本建設(shè)工作的順利進(jìn)行，確保基本建設(shè)資金的安全、合理、有效使用，提高投資效益和項目建設(shè)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本管理辦法（試行）。

第二條本辦法所稱基本建設(shè)資金是指納入國家和地方基本建設(shè)投資計劃，用于非經(jīng)營性基建項目所需的全部資金，包括財政性資金及基本建設(shè)項目單位融資籌資的各類資金（下同）。

財政性資金主要包括：

（一）財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

（二）財政預(yù)算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

（三）上級財政基本建設(shè)專項資金（含國債專項資金）

（四）納入財政管理的政府性基金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

（五）財政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

第三條本管理辦法適用于基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督部門、建設(shè)（施工）單位及其主管部門。

縣、鄉(xiāng)財政部門為基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督部門。

建設(shè)單位指直接實施項目建設(shè)和具體使用基本建設(shè)資金的單位。

第四條凡基本建設(shè)項目必須通過概算立項及按規(guī)定程序報批，經(jīng)有關(guān)項目審批部門審批后，方能動工興建。

第五條基本建設(shè)單位自行籌集到的資金，一律由財政部門集中統(tǒng)一管理、監(jiān)督使用。

第六條基本建設(shè)資金實行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。

（一）基本建設(shè)單位的主管部門負(fù)責(zé)人對所屬基本建設(shè)項目的實施負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（二）基本建設(shè)單位的法定代表人對項目申報、實施、質(zhì)量、資金管理及建成后的運行等負(fù)總責(zé)。

（三）項目勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位法定代表人按照各自職責(zé)對承建項目的工程質(zhì)量負(fù)終身責(zé)任。

二、資金管理和財務(wù)監(jiān)督

第七條縣、鄉(xiāng)財政部門為基本建設(shè)資金和基本建設(shè)財務(wù)的職能部門，對基本建設(shè)資金及其財務(wù)活動實施財政財務(wù)管理和監(jiān)督。

第八條使用財政性資金的建設(shè)單位，在初步設(shè)計和工程概算獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)及時向縣財政局提交初步設(shè)計的批準(zhǔn)文件和項目概算，并按照預(yù)算管理要求，及時向縣財政局報送年度預(yù)算，待財政局審核確認(rèn)后，作為本級財政安排項目年度預(yù)算或上級專項基建資金調(diào)度的依據(jù)。

建設(shè)項目停建、緩建以及其他主要變更事項，應(yīng)按規(guī)定到有關(guān)部門辦理變更手續(xù)。在確立和辦理變更手續(xù)之日起30日內(nèi)，向同級財政部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)單位同時要向縣財政局）提交有關(guān)文件、資料的復(fù)印件。

第九條基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

（一）專款專用原則。基本建設(shè)資金必須用于批準(zhǔn)的基本建設(shè)項目專戶存儲，專款專用，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用。

（二）全過程監(jiān)控原則。各級財政部門及建設(shè)單位的主管部門對基本建設(shè)資金的籌集和使用進(jìn)行全過程的監(jiān)督檢查，以確保資金的安全、合理和有效使用。

（三）依法實施財務(wù)管理、組織會計核算的原則。各基本建設(shè)單位及其主管部門必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部關(guān)于《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度，加強財務(wù)管理與會計核算工作，嚴(yán)格實施財務(wù)監(jiān)督，及時反映真實、準(zhǔn)確的會計信息。

（四）效益原則。基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)度、使用實行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費，降低工程成本，提高資金使用效益。

第十條基本建設(shè)資金實行專戶管理。

（一）縣財政局要在縣建設(shè)銀行開設(shè)“基本建設(shè)資金專戶”，用以核算全縣財政性基本建設(shè)資金及縣直單位自行籌集（融資除外）的基本建設(shè)資金；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（組）要在所在地農(nóng)村信用社開設(shè)“基本建設(shè)資金專戶”，用以核算轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本建設(shè)單位的所有基本建設(shè)資金。

年度批準(zhǔn)的基本建設(shè)項目所安排的財政性資金，先由縣財政局全部打入“基本建設(shè)資金專戶”；縣直基本建設(shè)單位自行籌集的建設(shè)資金（融資除外），先進(jìn)入縣財政局“基本建設(shè)資金專戶”，由縣財政局統(tǒng)一監(jiān)督管理使用。基本建設(shè)單位的融資金額要報縣財政局備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬基本建設(shè)單位自行籌集的所有建設(shè)資金，也要先進(jìn)入轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（組）“基本建設(shè)資金專戶”；凡屬年內(nèi)安排的財政性基本建設(shè)資金，由縣財政局按照項目工程進(jìn)度從“基本建設(shè)資金專戶”撥付到財政所（組）“基本建設(shè)資金專戶”，再由財政所（組）統(tǒng)一監(jiān)督管理使用。

（三）基本建設(shè)單位要按規(guī)定開設(shè)“基本建設(shè)資金專戶”，專門用于核算基本建設(shè)項目的資金活動。

凡進(jìn)入會計核算中心集中核算的縣直基本建設(shè)單位，由會計中心統(tǒng)一開設(shè)“基本建設(shè)資金專戶”，按基本建設(shè)單位分別進(jìn)行核算。

第十一條凡符合《政府采購法》要求的建設(shè)項目，財政局要按照《政府集中采購目錄》編制投資項目采購預(yù)算，并實行政府集中采購。

第十二條如實行了財政國庫集中支付改革制度，則按照國庫集中支付改革要求，支付工程款實行財政建設(shè)資金直接撥付到項目施工單位或商品供應(yīng)商，不再實行先撥付主管部門、建設(shè)單位，再層層轉(zhuǎn)撥施工單位的辦法，減少資金在途時間，提高資金效率和投資效益，確保工程款及時清算。

第十三條財政部門在基本建設(shè)資金管理和監(jiān)督中的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)安排、調(diào)度和撥付基本建設(shè)單位的基本建設(shè)資金。

（二）負(fù)責(zé)對有關(guān)部門和基本建設(shè)單位的基本建設(shè)資金使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）督促有關(guān)部門及基本建設(shè)單位落實自籌基本建設(shè)資金。

（四）審查基本建設(shè)項目的工程概、預(yù)、決算。

（五）對基本建設(shè)單位及其主管部門執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)制度的情況進(jìn)行督促檢查。

第十四條基本建設(shè)項目主管部門的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金安排使用情況的管理和監(jiān)督。

（二）監(jiān)督基本建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，對資金使用和項目建設(shè)中的違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行查處。

（三）督促和幫助基本建設(shè)單位落實自籌資金，確保.基本建設(shè)項目按時完成。

（四）對本部門的基本建設(shè)項目投資效益進(jìn)行綜合匯總分析。

第十五條基本建設(shè)單位的主要職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照國家或地方基本建設(shè)投資計劃下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算使用基本建設(shè)資金。

（二）按照基本建設(shè)資金計劃認(rèn)真落實自籌資金，確保自籌資金及時、足額到位。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財務(wù)工作；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)處理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍開支，從嚴(yán)控制基本建設(shè)單位管理費用，堅持專款專用，保證基本建設(shè)資金安全、合理使用，確保建設(shè)項目按期完工。

（四）嚴(yán)格按國庫集中支付（實行財政國庫集中支付改革制度的單位）和政府采購的有關(guān)規(guī)定編制投資預(yù)算，不得隱瞞國庫集中支付和政府采購的相關(guān)內(nèi)容，確保投資項目預(yù)算的真實、準(zhǔn)確。

（五）積極配合財政部門做好工程概預(yù)決算審查，并接受財政部門對資金使用情況的監(jiān)督和檢查。

（六）按時按要求報送財務(wù)報表和項目建設(shè)進(jìn)度情況、資金使用情況、效益分析資料等。

三、資金撥付

第十六條基本建設(shè)資金撥付基本原則：

（一）專款專用原則。基本建設(shè)用款單位申請撥付基本建設(shè)資金，必須用于基本建設(shè)投資項目，否則財政部門不予核撥。

（二）按計劃及工程進(jìn)度撥款原則。財政部門撥付基本建設(shè)資金時，要根據(jù)建設(shè)單位報送的基本建設(shè)年度投資計劃和年度財務(wù)計劃及基本建設(shè)項目工程進(jìn)度核撥。

第十七條基本建設(shè)資金撥付程序。

（一）各建設(shè)單位向財政申請工程進(jìn)度款時，必須向財政局報送下列資料：

1、基本建設(shè)年度投資計劃和年度財務(wù)計劃

2、設(shè)計概算、施工進(jìn)度預(yù)算

3、工程承包合同和設(shè)備采購合同

4、工程進(jìn)度情況和完成工作量及相關(guān)結(jié)算審核資料

（二）各建設(shè)單位申請已完工工程的工程款時，必須報送下列資料：

1、具有合法簽字認(rèn)證的工程決算報告

2、工程竣工驗收報告

3、評審部門對工程結(jié)算的審計報告

4、工程項目竣工需辦理固定資產(chǎn)移交的有關(guān)資料

建設(shè)單位提供上述資料后，填制《建設(shè)資金項目進(jìn)度審批表》及《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》（實行國庫集中支付制度或?qū)僬少忢椖浚?jīng)財政局預(yù)算部門簽署意見，財政局長審批后，辦理撥款手續(xù)。

第十八條如屬國庫集中支付改革制度單位或政府集中采購項目，建設(shè)單位填制《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》時須將收款單位(施工單位)名稱、賬號、開戶銀行填寫清楚。

第十九條財政局收到建設(shè)單位填制的《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》后，根據(jù)基本建設(shè)年度投資計劃下達(dá)的財政建設(shè)資金指標(biāo)，將資金直接撥付到施工單位。