商業銀行財務管理的數字化探討范文

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摘要：在全球化水平不斷提升的前提下金融科技發展水平隨之提升，數字化時代的到來使得互聯網金融行業的競爭日漸激烈，新的經濟環境下，線上線下客戶行為的變化對商業銀行的風險管理提出了更為嚴格的要求。新的信息網絡技術的發展對于數字化發展模式的應用更為重視，一些新的商業模式應運而生。面對不斷發展的整體經濟形式的需求和國家監管方面的要求，商業銀行要在激烈的市場競爭環境中發揮自身的科技優勢，創新管理模式，特別要重視財務管理模式的新發展。本文根據商業銀行數財務數字化管理模式的發展展開研究，以期為后續商業銀行財務管理工作的新提升提供新的思考。

關鍵詞：商業銀行；財務管理；數字化；發展對策

一、商業銀行財務數字化管理的意義

隨著大數據應用水平的不斷發展，各個行業都在不斷創新，大數據技術的應用為各個領域創造了較多的財富，大數據本身的數據體量大、種類豐富、處理數據速度快，只要結合科學的數據并對其展開精確分析，就會形成較高的價值收益，也就是說大數據是實現數據分析的先進技術之一。數據技術分析的主旨是在各類數字當中進行總結性分析，從中尋找有價值的內容，從單機版企業電算化軟件發展到聯網的ERP。在發展成財務共享服務的過程當中，銀行業的各類信息化技術應用水平始終處于行業的前沿，專業化的數據財務分析技術也具有較高的科學性特點，但在實際應用過程中依然會存在一些數據停留在紙質單據上的狀況，并未實現完全的數字化管理。還有一些數據的標準化結構水平較低，難以深入發掘其內在的價值，很難實現業務管理水平的深層次發展。結合大數據整體發展形勢和目前經濟環境整體趨勢分析，對商業銀行展開財務數字化管理能夠進一步提升數據的價值，能夠從根本上實現商業銀行經營水平的提高，對于管理能力的整體性發展也有積極作用，對于業務的整體發展和其經營績效的增長都有積極意義，所以在商業銀行當中強化財務工作的數字化管理提升是今后銀行業發展的重中之重。

二、商業銀行財務管理數字化發展的內容

商業銀行會計管理體系指的是以價值管理作為核心的管理手段展開精細化管理工作的過程，以此作為銀行經營和決策的基礎。銀行業在風險管理以及業務模式方面和其他行業有較大差別，所以銀行業所采取的數字化管理工具和對應的管理模式也有較大差別。其中包括多維度盈利分析、收入分成、成本分攤以及績效考核、預算管理和資產負債管理及風險管理等相關內容。不同的管理內容所對應的具體細節各有差別，例如多維度盈利分析，依托明細賬戶來構建多維盈利分析的整體框架，主要目的是對銀行各個機構的產品、客戶渠道以及項目等內容進行多維度的經營狀況分析，實現對資金、資本、風險運營等方面的整體化管理以及具體的利潤分析，為客戶和產品的定價和相關維度的投入，產出比提供量化性的數據支持。另外，要從完善產品管理體系的角度來確定財務核算的原則和重點，將整個管理費用明細化到不同的項目當中，實現各個角度的分析，總結其成本的構成，實現后續資源配置的數據化分析，將其運用到銀行管理的各個環節當中，實現成本的降低，為銀行整體戰略目標的落實提供有效的支撐。同時，在銀行管理的各個過程當中引入成本管理的相關內容實現成本的降低，以此來提高銀行的整體管理水平。資金轉移定價指的是在商業銀行內部所設置的具有獨立核算能力的部門所展開的資金有償計價活動，在計價的過程中落實資金的轉移工作。資金轉移的整個流程就展現了商業銀行資金上下流動的過程，不僅包括分行存款資金的流動性轉移，也包括總行貸款資金的流動性下放都按照總行司庫設置的定價進行流動，要保證所開展的資金轉移過程及定價完全按照金融規則及商業銀行的經營特點進行。全面預算服務在商業銀行當中所依照的整體戰略目標是以經濟資本和增加值作為重點來實現資產負債管理和財務管理及經營發展和風險等多個方面的內容。因為銀行屬于有經營類風險的企業，在其預算管理工作當中要重點考量風險類的內容，之后對相關的指標進行系統化分析，包括凈利潤、拔備覆蓋率等相關內容。在商業銀行內部實施全面預算管理以構建整個集團不同主體的整體預算管理體系組織為重點，同時梳理并優化集團內部的預算管理工作內容，確定各個主體的責任劃分，以此來實現整個集團管理水平的提升。另外，全面預算管理能夠更為清晰準確表達出不同責任主體的經營目標，結合相關的考核過程和手段來保證不同主體圍繞價值進行預算目標的落實和規劃。

三、商業銀行財務數字化發展對整體經營的影響

1.商業銀行數字化轉型的具體目標

過去銀行發展的主要目標是實現客戶關系的接近和熟悉，以此來形成實體網點數量的發展和實現銀行和客戶之間親密關系的構建，但數字技術的發展催生了更為創新的經營模式。數字化發展能夠促進銀行領域業務操作模式的創新，可以有效降低成本投入，節約操作時間，這些特點對于銀行業的整體發展會起到重要的影響。商業銀行實現數字化轉型的最重要體現在于根據客戶需求分析所推行的精準和事件營銷，打造線上線下一體化的場景化服務模式，以及數字化產品的創新和大數據形勢下自動化、智能化的風險控制管理工作，還有一體化的服務流程和優質的客戶體驗等內容的發展。商業銀行數字化轉型主要通過以下兩部分實現競爭能力上的提升，首先要結合數字化的技術來實現成本的降低，通過數字化技術的應用在提升運營效率的同時，實現常規業務活動成本的降低和渠道的拓展，通過運營效率的增加來發展移動端的應用和網站方面的提升。通過分析商業銀行的實際經營情況可知，新的數字化發展環境下，大部分銀行都已經意識到要重點發展同時具備線上和線下APP的共同服務、實現自助服務、存款匯款和還款等大部分操作活動的智能化發展的重要性。要實現這些操作能夠通過手機電腦等數字化途徑減少人力資源的投入，實現整個組織結構的優化。在精簡管理層級的同時降低資本投入，可以以更少的資源投入來確保更專業的服務內容。其次，數字化可以有效提升價值，其具體指的是數字技術的應用可以優化客戶體驗，能夠實現客均銷售額的提升以及銀行客戶的忠誠度提高，為后續客戶生命周期的穩定和增長打下良好基礎。一方面重視客戶旅程的體驗感，客戶旅程指的是客戶遵循的整個決策的步驟以及客戶在思考購買銷售以及投資的整個過程和方式，要通過研究并評估客戶所構建的最終產品以及服務的內容來判斷其線上線下個體感受的實際情況來分析整個決策活動的細節。另外要結合數字化的方式實現銷售額的提升，以此來建立科學化的生態系統，并將其應用于金融科技的發展進程當中，結合數據和分析的工具來為其提供更為多樣化的金融產品和服務，在強化客戶互動效率的同時提升學習和銷售的質量。

2.商業銀行數字化技術對銀行經營職能的影響

商業銀行數字化轉型的主要作用是服務于整個管理工作，其最根本性的作用是為銀行創造更多的價值，其價值存在的根本是提高銀行的整體經營效益，可以通過定制化的戰略決策的確定、計劃和執行來完成。良好的管理工作需要掌握怎樣制定并分析和執行能夠實現組織管理的具體對策。在過去的研究內容當中，對于商業銀行的財務管理工作單純停留在對數據的記錄上，新的數字化發展模式下，商業銀行要以轉變戰略決策為重點落實制度的完善。隨著商業銀行數字化技術的應用發展，其整體的財務管理工作要實現戰略管理上的變化。新的社會環境下，大數據、人工智能、區塊鏈以及新的技術手段的應用使得傳統的銀行管理工作發生了新的變革，雖然新技術會改變傳統的管理工作的職能和具體的角色定位，但也會因此實現新的突破和創新，會由此創造出很多新的職位和角色。新的管理環境下，管理人員要實現自身角色的轉換，就需要意識到自己的工作要從傳統的單項職能管理工作當中轉換成讓自己成為銀行業高效的業務合作伙伴的角色，確保整個組織結構能夠實現高質量的發展。數字化技術的應用對于商業銀行財務管理工作的具體影響會從以下幾方面體現出來，首先，數字化發展會改變過去管理崗位職能的重復性問題，可以引導其結合科學化的發展思路來對經營決策做出建議，結合實際戰略發展特點落實細節內容，比如自動化當中所包含的有關業務、政策和管理流程等方面的內容，可以通過數字化的發展對商業銀行的管理、預算和后期的業務規劃等工作加強制度上的落實，進一步增加其數字化管理活動的附加價值。其次，數字化管理模式的應用能夠強化商業銀行組織數據的具體能力，實現其對業務工作的深層次理解并提升企業價值，確保相關工作人員能夠實現和企業的共同增長，在業務合作方面成為企業的戰略性伙伴。數字技術的應用能夠幫助并引領銀行工作人員及時發現財務發展的異常情況，能夠主動積極實現多部門的聯合合作，通過分析跨企業的數據來總結新的價值趨向。再次，數字化技術的應用能夠做出合理的有關自動化重復任務的決策，但同時也會為商業銀行管理工作帶來新的挑戰，作為商業銀行管理工作人員，要能夠主動客觀地分析自動化的工作內容和具體流程，同時進行管理等級區分，確定管理工作最有可能實現技能化發展的區域，同時以新的技能和高價值的服務來實現新的發展，要開發出新的溝通方法來分析實際管理價值和成功的情況，實現管理內容的可視化發展。第四，在數字化水平逐漸成熟應用的過程當中，管理工作能夠充分展示出工作人員對業務的指導性作用，以此來凸顯商業銀行管理新角色的確定，實現工作人員的角色轉化。這一角色能夠從業務設計、管理數據內容的應用入手，從大量的數據當中尋找有用的信息，所以新環境下商業銀行的管理人員要重視對技能和商業知識以及人際交往能力的提升，以此來構建新的營銷模式，實現供應鏈風險和運營水平的整體提升，以此來促進商業銀行的整體發展。

四、商業銀行財務管理的數字化發展策略

1.重視戰略規劃，提升業績管理能力

數字化革命的發展需要商業銀行管理工作人員在進行財務管理工作時重視附加值活動的發展，以此來提高組織和管理其他部門的職能和作用，讓其成為業務上的合作伙伴，要從戰略的規劃實施和后續的評估工作等多方面入手進行科學化的評定，要細化戰略和戰術的規劃內容，以此做出科學化的決策分析，從戰略成本的管理工作、資本投資的決策分析以及企業風險管理和預算及預測細節，到公司財務和績效管理等多種能力入手。良好的管理能力能夠幫助財務工作人員更好地制定、分析和執行相關的戰略策略，確保整個組織活動取得新的成功，所以在新的數字化發展形勢下，財務管理人員要改變自身的工作職責，要從傳統的數據預算和對績效的評估工作轉變成更為科學化的實時分析，結合不斷變化的環境特點做出細致的分析，同時做出全面的戰略研究，以此來實現會計管理工作的創新性發展，進而提升管理的價值。

2.提升報告和控制的能力

在業務流程自動化發展的背景下，其在商業銀行財務數字化管理工作流程工作當中的應用范圍逐漸擴大，相關工作人員在報告信息的準備時間上有所減少。首先，創新型的技術和運營形勢的發展使得響應式報告成為新的發展可能，報告團隊能夠通過最快的速度來實現數據的反映，并以高質量和準確性的前瞻力來觀察現有的數據內容。另外因為一些常規性的數據及處理過程都是自動化的，大部分都會涉及一些較為復雜的交易，這些交易內容的落實除了要有更為全面系統的管理體系之外，更主要的一點是需要銀行財務管理人員的專業技能和對相關報告的標準掌握更為全面，可以從報告和管理成本的細節內容入手將其應用到工作中，可以結合相對復雜的成本來實現技術計算，確保整個數據的安全性，能夠以此保證資產組織可以滿足法律和報告的具體要求，能夠更為嚴謹的按照程序和流程來開展相關工作，可以評估會計程序的效率和有效性，并結合這些內容做出針對性的提升建議。

3.提升技術和分析能力

在大數據環境不斷發展的前提下，重視商業銀行財務管理工作的信息系統的提升以及數據治理分析和可視化方面能力的發展是十分重要的一項工作內容。在這些工作過程當中，信息系統方面對于管理工作所需要的數據類信息存儲、挖掘和后續管理內容的重視程度逐漸加深，要掌握企業現有的資源內容并對其進行系統化的規劃，整合其他新型的技術來實現順暢運行和使用。另外要掌握財務自動化、人工智能等新技術對于信息的生成處理和流動性的具體影響，數據治理的根本在于保證數據的實用性、完整性以及安全性。商業銀行財務管理工作要在強化對數據流的分析及數據生命周期的管理和治理工作當中實現新的發展，同時還要對數據治理的具體評估以及技術監督工作的影響做出準確分析，這些內容能夠有效評估后續不同來源的數據內容，確保所有數據都是安全準確的。對于數字化改革形勢下商業銀行的整體財務管理工作的開展，其中最為關鍵的一項是要提升工作人員分析技能，除了在投資決策的運用上，要引入預測和分析技術之外，數據可視化能夠涵蓋其內容所涉及的數據，可以更為簡便地實現具體模式的檢測，分析其趨勢和相關性內容，以此來支持決策的確定。商業銀行財務工作的數字化發展要通過對數據的可視化分析來選擇有效的工具，向利益相關者展示其隱藏的優勢，可以通過簡單性的設計，包括可視化的應用程序來實現對數據的深入探究，另外財會工作人員要可以對現有的數據進行完整性評估，分析數據所表達內容對商業銀行財務管理工作運行的具體影響。

作者：江小毅 單位：麗水學院商學院