民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險策略范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險策略參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

作者：趙劼甄東興廉國恩王君單位：北京化工大學(xué)北方學(xué)院

改革開放30多年來，加工貿(mào)易從無到有發(fā)展至今，占據(jù)了我國對外貿(mào)易的半壁江山。近幾年我國加工貿(mào)易中外資企業(yè)居主導(dǎo)地位，其出口額占加工貿(mào)易比重超過75%，國有企業(yè)僅占10%～15%，民營企業(yè)占比更小。雖然份額很小，但民營加工貿(mào)易企業(yè)對我國對外貿(mào)易的貢獻(xiàn)不容忽視，其管理靈活、規(guī)模較小，在加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級中具有一定優(yōu)勢和很好的發(fā)展前景。企業(yè)生存與發(fā)展中要面對諸多風(fēng)險。我國民營加工貿(mào)易企業(yè)因受其規(guī)模、技術(shù)和實力等因素的影響，面臨的風(fēng)險也更大，對其進(jìn)行風(fēng)險分析是必要的。本文根據(jù)民營加工貿(mào)易企業(yè)特點，重點闡述民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險分析方法的運用。

一、風(fēng)險管理理論概述

風(fēng)險分為兩類，一類是不會帶來任何收益的風(fēng)險，如自然災(zāi)害;一類是因業(yè)務(wù)活動衍生出的難以預(yù)測的負(fù)面影響以及這些活動所帶來的預(yù)期財務(wù)損失。本文主要研究第二類風(fēng)險。美國的威廉斯和史密斯在《風(fēng)險管理與保險》一書中將風(fēng)險管理定義為“風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最小的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種損失減少到最小程度的管理辦法。”從18世紀(jì)啟蒙運動時期人們對災(zāi)害事件的估計，到20世紀(jì)全方位風(fēng)險管理的出現(xiàn)，風(fēng)險管理已成為企業(yè)管理主要內(nèi)容之一，企業(yè)應(yīng)能夠認(rèn)識并控制因業(yè)務(wù)活動而帶來的風(fēng)險，以達(dá)到經(jīng)營目的。風(fēng)險管理即通過對風(fēng)險的監(jiān)測、分析和評估，識別和衡量風(fēng)險，掌握風(fēng)險的性質(zhì)、特征、等級等不確定性，從而制定合理的風(fēng)險防范措施。首先要做到的就是識別風(fēng)險，明確風(fēng)險從哪里來和如何產(chǎn)生的。本文著重介紹以下幾種研究風(fēng)險起源的理論與分析法。

(一)系統(tǒng)安全理論該理論是在20世紀(jì)50年代到60年代美國在研制洲際導(dǎo)彈的過程中形成的，它不僅關(guān)注操作人員的不安全行為，更重視系統(tǒng)硬件故障在事故致因中的作用。該理論認(rèn)為人的認(rèn)識能力的有限性決定有時不能完全識別風(fēng)險及風(fēng)險產(chǎn)生的根源，同時風(fēng)險還會隨著生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展，新工藝、新材料和新能源的出現(xiàn)而產(chǎn)生。該理論主張減少總的風(fēng)險，而不只徹底消除幾種選定的風(fēng)險。

(二)閔氏關(guān)鍵因素評估法1987年香港中文大學(xué)閔建蜀教授在羅氏等級評分法的基礎(chǔ)上提出了一種投資環(huán)境評價方法，它包括閔氏多因素評價法和閔氏關(guān)鍵因素評價法。閔氏關(guān)鍵因素評價法是從具體投資動機(jī)出發(fā)，從影響投資環(huán)境的一般因素中找出影響具體投資項目的關(guān)鍵因素，并對這些關(guān)鍵因素作出綜合評價，然后分類，按五級計算，再細(xì)分每一類，最后用權(quán)重計算出所有的分析結(jié)果。將閔氏關(guān)鍵因素評估法引入風(fēng)險管理的目的是找出宏觀環(huán)境中影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵風(fēng)險，以避免類似風(fēng)險的再發(fā)生。

(三)ABC分析法ABC分類法是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家維爾弗雷多•帕累托于1879年首創(chuàng)的，該方法把被分析的對象分成A、B、C三類，根據(jù)管理對象在技術(shù)或經(jīng)濟(jì)方面的主要特征，進(jìn)行分類排隊，區(qū)分重點和一般，從而確定具體的管理方式。該方法利于找出主次矛盾，從而有針對性地制定策略。1951年管理學(xué)家戴克(H.F.Dickie)將其應(yīng)用于庫存管理，稱為ABC法。1951—1956年，約瑟夫•朱蘭將ABC法引入質(zhì)量管理，用于分析質(zhì)量問題，稱為排列圖。1963年彼得•德魯克(P.F.Drucker)將這一方法推廣應(yīng)用于全部社會現(xiàn)象，使之成為企業(yè)普遍應(yīng)用的管理方法。運用ABC分析法分析風(fēng)險產(chǎn)生根源，可在追究風(fēng)險產(chǎn)生的原因同時又分清主次，有利于作出有效的風(fēng)險管理決策。

(四)PEST分析法PEST分析法用于宏觀環(huán)境分析，主要對政治(Politi-cal)、經(jīng)濟(jì)(Economic)、社會(Social)和技術(shù)(Technologi-cal)這四大類影響企業(yè)的主要外部環(huán)境因素進(jìn)行分析。PEST分析模型用于風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)從政治、經(jīng)濟(jì)、社會和技術(shù)四個方面分析風(fēng)險來源。

二、我國民營加工貿(mào)易企業(yè)特點

(一)多為中小型合資企業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模較小，市場競爭力不足，但在投資、生產(chǎn)、銷售、分配和用人等方面具有極大的靈活性。

(二)多從事企業(yè)相對容易進(jìn)入、資本技術(shù)構(gòu)成相對簡單的行業(yè)，通過勞動替代資本、憑借勞動力優(yōu)勢來占據(jù)市場。

(三)受投資規(guī)模所限，民營加工貿(mào)易企業(yè)主要集中在產(chǎn)業(yè)鏈下游，多集中于輕工制造業(yè)。

(四)大多數(shù)為家族企業(yè)，企業(yè)在做大、做強(qiáng)的過程中受產(chǎn)權(quán)不明晰、治理結(jié)構(gòu)不合理等因素制約。

(五)經(jīng)營活動完全以市場為導(dǎo)向，資本主要投向市場需要的產(chǎn)品、投向邊際生產(chǎn)效率較高的產(chǎn)業(yè)，極具市場競爭力和創(chuàng)新精神。

(六)民營加工貿(mào)易企業(yè)目前主要集中在東部地區(qū)，享受國家對東部沿海地區(qū)的特殊經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠政策，同時民營經(jīng)濟(jì)得益于我國東部地區(qū)的長期、良好的發(fā)展環(huán)境。

(七)大多通過模仿學(xué)習(xí)建立自己的管理模式和企業(yè)文化，在發(fā)展過程中往往存在內(nèi)部關(guān)系不穩(wěn)定、管理層次不清晰、管理方法落后等問題。

(八)風(fēng)險管理意識淡薄，管理層不注重風(fēng)險管理，不具備適合企業(yè)自身發(fā)展需要的風(fēng)險管理模式。

三、民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險分析方法的運用

本文基于系統(tǒng)安全理論“減少總的風(fēng)險性，而不是只徹底消除幾種選定的風(fēng)險”基本思想，綜合運用PEST分析法和閔氏多因素分析法分析風(fēng)險源頭并找出關(guān)鍵風(fēng)險因素，并運用ABC分析法明確所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險，從而選擇適合我國民營加工貿(mào)易企業(yè)發(fā)展所需的風(fēng)險管理模式。

(一)綜合運用PEST分析法和閔氏關(guān)鍵因素分析法民營加工貿(mào)易企業(yè)涉及國內(nèi)、國外兩個市場，受宏觀環(huán)境因素影響較大，可以運用PEST分析法全面分析企業(yè)所處的宏觀環(huán)境，從而找出風(fēng)險的源頭;再運用閔氏關(guān)鍵因素評估法，對各宏觀因素進(jìn)行分類、分級和加權(quán)計算，找出可能會阻礙企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵風(fēng)險因素。1.PEST分析(1)政治法律環(huán)境分析:包括合作方的政治、經(jīng)濟(jì)制度，政府的管制措施，政府補(bǔ)貼，反壟斷法、環(huán)境保護(hù)法等各項法律制度，產(chǎn)業(yè)政策、投資政策，合作方國家的政治穩(wěn)定性等。(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)境:包括GDP及其增長率，貸款的可得性，消費模式、消費傾向，貨幣與財政政策，匯率變動和稅收等。(3)社會文化環(huán)境:包括勞動力素質(zhì)及其流動性，生活方式及其變革，職業(yè)態(tài)度，健康意識與安全感，文化差異和風(fēng)俗習(xí)慣等。(4)技術(shù)環(huán)境:包括國家對科技開發(fā)的投資水平和支持重點，該領(lǐng)域技術(shù)發(fā)展動態(tài)和研究開發(fā)費用總和，技術(shù)轉(zhuǎn)移和技術(shù)商品化速度，專利及其保護(hù)情況等。2.閔氏關(guān)鍵因素分析在PEST分析的基礎(chǔ)上，對四類因素的子因素做綜合評價，按優(yōu)、良、中、可、差五級打分，最后按下列公式計算:（公式略）

(二)ABC分析法的運用我國民營加工貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下四個方面:1.管理風(fēng)險:(1)領(lǐng)導(dǎo)者知識結(jié)構(gòu)、個人特征和決策偏好;(2)組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營機(jī)制;(3)固定資產(chǎn)情況;(4)員工數(shù)量、知識層次、能力及經(jīng)驗。2.財務(wù)風(fēng)險:(1)資產(chǎn)負(fù)債率與負(fù)債股權(quán)比率;(2)流動比率與速動比率。3.信用風(fēng)險:(1)合作方的信用;(2)銀行的信用;(3)國家信用。4.法律風(fēng)險:包括合同風(fēng)險和走私、違規(guī)風(fēng)險等。以上10種風(fēng)險劃分等級（表略），構(gòu)建ABC分析圖(圖略)。通過對上述風(fēng)險的等級劃分與分析，企業(yè)可以清晰地找出自身所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(見表1)，以便企業(yè)根據(jù)實際情況，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)因素，綜合制定風(fēng)險防范措施。