內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的風(fēng)控策略分析范文

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【摘要】目前互聯(lián)網(wǎng)銀行普遍面臨不同于傳統(tǒng)銀行的金融風(fēng)險，建立一套鏈接公司經(jīng)營管理各層級、各部門、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險管理體系尤為重要，本章結(jié)合內(nèi)控與全面風(fēng)險管理，從互聯(lián)網(wǎng)銀行風(fēng)險管理出發(fā)，結(jié)合微眾銀行的案例及行業(yè)現(xiàn)狀，以企業(yè)總體經(jīng)營目標為導(dǎo)向，構(gòu)建了一套適用于微眾銀行的風(fēng)控體系，為其他互聯(lián)網(wǎng)銀行的全面風(fēng)險管理所借鑒。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；全面風(fēng)險管理；互聯(lián)網(wǎng)銀行；風(fēng)控策略

內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理是我國互聯(lián)網(wǎng)銀行在未來銀行業(yè)競爭中取得領(lǐng)先地位的法寶。下面，我們就微眾銀行的案例，就從控制環(huán)境、內(nèi)部控制活動的執(zhí)行、信息溝通、監(jiān)督、全面風(fēng)險管理五大方面來構(gòu)建完善的風(fēng)控體系。

一、微眾銀行控制環(huán)境的分析與塑造

在公司治理方面，微眾銀行由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層構(gòu)成了職責(zé)邊界清晰、科學(xué)有效運作的組織框架，并于董事會下設(shè)提名與薪酬委員會、戰(zhàn)略委員會、審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、風(fēng)險管理委員會等，監(jiān)事會由高管監(jiān)事、外部監(jiān)事、騰訊財經(jīng)線總經(jīng)理兼騰訊公益慈善基金會財務(wù)總監(jiān)組成。微眾銀行高管團隊包含董事會秘書、行長、監(jiān)事長、首席風(fēng)險官、首席審計官、首席信息官、首席戰(zhàn)略官1。微眾銀行風(fēng)險治理體系以“科學(xué)決策、有效制衡、兼顧效率、保障執(zhí)行”為導(dǎo)向。決策監(jiān)督層由董事會和高級管理層風(fēng)險管理委員會、信息科技委員會、資產(chǎn)負債管理委員會等各專項管理委員會構(gòu)成，執(zhí)行保障層由各業(yè)務(wù)部門、子公司構(gòu)成，形成了完整的風(fēng)險治理構(gòu)架體系。在此基礎(chǔ)上，為構(gòu)筑良好的控制環(huán)境，以全面風(fēng)險管理理論為指導(dǎo)，微眾銀行應(yīng)建立有效的治理體系，暢通信息傳導(dǎo)通道，壓縮信息傳導(dǎo)層級以保證信息傳導(dǎo)的可達性與時效性；明確權(quán)責(zé)，落實問責(zé)處罰并監(jiān)督控制；樹立全面風(fēng)險管理理念與企業(yè)文化，將風(fēng)險管理文化貫徹及全員。

二、微眾銀行的內(nèi)部控制活動執(zhí)行

互聯(lián)網(wǎng)銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行相比靈活高效，但也存在規(guī)模小、底子薄弱等弱點，導(dǎo)致整體抗風(fēng)險能力不足，因而對于風(fēng)控的要求也應(yīng)更高。針對產(chǎn)品定價、產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面的商業(yè)風(fēng)險，微眾銀行應(yīng)做到：業(yè)務(wù)部門隨時關(guān)注同業(yè)產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品創(chuàng)新，定期形成競品分析報告，定期開展市場調(diào)研，隨時跟蹤用戶需求，提升用戶體驗，另外，注意拓寬消費場景，加大與電商的合作力度。在產(chǎn)品定價方面，應(yīng)結(jié)合資金成本、借款人信用評分、同業(yè)產(chǎn)品定價水平靈活調(diào)整定價；快速形成規(guī)模優(yōu)勢，建立競爭對手難以逾越，無法復(fù)制的核心競爭力。對于信用風(fēng)險，五大事業(yè)部應(yīng)對風(fēng)險的來源、特征、潛在影響、解決思路進行分析，按照風(fēng)險類型分類整理并上報；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善貸款審批系統(tǒng)、信用額度總控系統(tǒng)、反欺詐系統(tǒng)防范系統(tǒng)漏洞；定期進行員工風(fēng)控培訓(xùn)和考核制度，提高員工的合規(guī)發(fā)展以及風(fēng)險管理意識，審計部、信息安全部、法律合規(guī)部定期向全員提供網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)的課程；加強權(quán)限管理，落實授權(quán)審批制度；實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程控制的電子化，構(gòu)建靈活的內(nèi)部報告渠道；加大外部董事比例，保障監(jiān)事會職權(quán)。構(gòu)建科學(xué)的流動性風(fēng)險預(yù)警甄別和監(jiān)管體系，建立逆周期監(jiān)管機制，強化監(jiān)管的前瞻性。選擇流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等方法計量和評估流動性風(fēng)險。針對政策風(fēng)險和法律風(fēng)險，應(yīng)持續(xù)關(guān)注外部監(jiān)管環(huán)境，為業(yè)務(wù)調(diào)整作準備；董事會和高管應(yīng)注意加強與外部同業(yè)及監(jiān)管層的溝通，適當向外部反映公司經(jīng)營現(xiàn)狀和公司訴求，及時預(yù)測法律政策走向。

三、微眾銀行信息溝通與監(jiān)督

（一）“雙線報告”式風(fēng)險信息傳遞系統(tǒng)建設(shè)首席風(fēng)險官負責(zé)全行總體風(fēng)險的把控，風(fēng)險管理部專門進行綜合風(fēng)險控制管理，同時在每個業(yè)務(wù)部門下設(shè)專門針對該部門的風(fēng)險管理子部門。既對該事業(yè)部報告，又對本級風(fēng)險管理部門報告，“雙線”的報告和責(zé)任制有利于信息的快速傳遞和“雙向”處理

（二）系統(tǒng)工具的完善和有效執(zhí)行在業(yè)務(wù)流程內(nèi)控方面，微眾銀行已上線的系統(tǒng)有風(fēng)險管理平臺系統(tǒng)、貸款名單管理系統(tǒng)、貸款審批系統(tǒng)、信用額度總控系統(tǒng)、同業(yè)授信管理系統(tǒng)、反欺詐系統(tǒng)、催收系統(tǒng)等系統(tǒng)以實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程控制的電子化。在職能管理方面，建設(shè)反洗錢系統(tǒng)、監(jiān)管報送、審計監(jiān)控平臺、檔案管理系統(tǒng)、電子簽報系統(tǒng)、費用管理系統(tǒng)等，極大提升辦公以及職能管理工作的效率。在信息科技流程管理方面，通過敏捷開發(fā)框架、開發(fā)過程代碼管理工具、測試平臺、運維管理服務(wù)系統(tǒng)、智能監(jiān)控系統(tǒng)、自動化運維管理平臺、堡壘機等系統(tǒng)工具，管控信息科技開發(fā)、測試、運維的全流程2。互聯(lián)網(wǎng)銀行應(yīng)充分學(xué)習(xí)微眾銀行的在業(yè)務(wù)流程、智能管理和信息科技流程方面的系統(tǒng)搭建，為內(nèi)部控制活動的有效執(zhí)行保駕護航。

（三）監(jiān)督自上而下的風(fēng)控體系構(gòu)建。即從董事會、高管層風(fēng)險管理委員會、信息科技委員會出發(fā)，到總行的風(fēng)險管理部門、信息安全部，再到業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理部，最后落實到每一位基層員工的風(fēng)險體制，各個層級都需保持定期監(jiān)察，設(shè)立常規(guī)的監(jiān)督機構(gòu)來落實日常監(jiān)督活動。三道防線建設(shè)。零售及小微企業(yè)事業(yè)部履行第一道風(fēng)險防范職責(zé)；風(fēng)險管理部進行統(tǒng)籌管理，各職能部門歸口管理各類風(fēng)險，筑牢二道風(fēng)險防范建設(shè)；審計部通過風(fēng)險評價及審計重心前移等履行第三道風(fēng)險防范職責(zé)。定期排查及專項審計檢查，防控業(yè)務(wù)風(fēng)險。包括“中介合作專項整治”、“交叉金融業(yè)務(wù)檢查”、“新興表外業(yè)務(wù)檢查”、“非法集資業(yè)務(wù)排查”等多項業(yè)務(wù)合規(guī)自查工作。同時，開展專項審計工作，結(jié)合對本行業(yè)務(wù)風(fēng)險的評估，審計部組織開展風(fēng)險模型與規(guī)則管理、基礎(chǔ)資產(chǎn)管理、代銷業(yè)務(wù)管理、信息科技安全、信息科技運維、數(shù)據(jù)安全管理、流動性管理等九項專項審計工作。構(gòu)建風(fēng)險控制評價機制。根據(jù)評價結(jié)果 發(fā)掘公司管理缺陷并形成改進意見上報，最終形成針對性改進方案加以落實，保障業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運行，滿足監(jiān)管要求。

四、基于微眾銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

（一）目標體系維度互聯(lián)網(wǎng)銀行目標體系維度包含戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標，風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度的設(shè)定應(yīng)該緊緊圍繞戰(zhàn)略來進行，風(fēng)險評價體系應(yīng)當與整體的目標體系相匹配。

（二）管理要素維度從風(fēng)險評估的角度，互聯(lián)網(wǎng)銀行應(yīng)當在明確企業(yè)經(jīng)營理念與戰(zhàn)略目標的前提下，具體風(fēng)險量化方法，明確風(fēng)險上限和預(yù)警臨界點，據(jù)此完善企業(yè)風(fēng)控流程。基于案例，微眾銀行科技創(chuàng)新居行業(yè)領(lǐng)先，整體偏好低風(fēng)險，因而公司應(yīng)當設(shè)定匹配的戰(zhàn)略目標，再以此設(shè)定風(fēng)險容忍度，構(gòu)建風(fēng)險評價體系、監(jiān)察績效評估體系、風(fēng)險應(yīng)對流程，對風(fēng)險全方位防范。微眾銀行在信用風(fēng)險的識別、分析、應(yīng)對方面，最具代表性的風(fēng)險識別手段為機器學(xué)習(xí)模型、人臉識別、聲紋識別、社交大數(shù)據(jù)為用戶“畫像”、“白名單”征信。微眾銀行的核身風(fēng)控模型基于C端用戶環(huán)境、用戶行為、業(yè)務(wù)場景的多維核身風(fēng)控模型，識別并采集客戶的聲音、人臉、唇動，同時利用具有億級數(shù)據(jù)分析訓(xùn)練的騰訊優(yōu)圖技術(shù)，在LFW人臉識別數(shù)據(jù)集上取得了99.65%的識別率；最終形成高準確度的核身閉環(huán)，包含開戶、密碼修改、綁卡等業(yè)務(wù)場景，差錯率比人工識別差錯率低8‰。。生物識別技術(shù)和視頻身份驗證不僅僅運用到客戶身份識別和反欺詐場景，同時為“微粒貸”提供了2300TPS的交易處理能力，單筆交易耗時低于300毫秒，降低操作風(fēng)險，提高工作效率。“白名單”邀請制結(jié)合了傳統(tǒng)信用評級方式和人工智能技術(shù)，建立欺詐模型、身份驗證模型、預(yù)付能力模型、還款能力模型、還款意愿模型、穩(wěn)定性模型等預(yù)測分析模型，結(jié)合央行個人征信數(shù)據(jù)和騰訊信用評分選出優(yōu)質(zhì)用戶開通“微粒貸”，從社交網(wǎng)絡(luò)、行為特征、交易數(shù)據(jù)、社會特征、人行征信5個維度對客戶綜合評級，根據(jù)評分來給予授信額度，決定利率高低。

（三）企業(yè)層級維度公司管理層級設(shè)定有關(guān)于風(fēng)險管理目標及策略，進行提綱挈領(lǐng)的總部署；職能部門層級歸口管理特定風(fēng)險，監(jiān)督指導(dǎo)前臺部門執(zhí)行風(fēng)險管理流程；零售及小微金融事業(yè)部負責(zé)產(chǎn)品管理和具體的業(yè)務(wù)辦理中可能的風(fēng)險。在各個層級之間，利用信息系統(tǒng)工具實現(xiàn)信息的快速傳遞，使得不同層級之間能及時溝通，聯(lián)動發(fā)展。

【參考文獻】

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作者：林燁晗 單位：四川天府金融租賃股份有限公司