保險(xiǎn)營銷員的社會保障問題范文

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保險(xiǎn)營銷員社會保障問題的解決主要從兩個(gè)方面來考慮，一是員工化，即保險(xiǎn)營銷員可以轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司的員工或者轉(zhuǎn)化為專業(yè)公司或勞務(wù)派遣公司的員工，然后由所屬公司為其繳納社會保險(xiǎn)。另一方面是保險(xiǎn)營銷員自行繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，其中有資金實(shí)力的可以依法設(shè)立個(gè)人企業(yè)或者組建合伙企業(yè)，沒有資金實(shí)力的可以以個(gè)體工商戶的名義，自行繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。

1員工制社會保障

1.1保險(xiǎn)公司員工制將制的保險(xiǎn)營銷員員工化，由其所屬公司為其繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)是解決保險(xiǎn)營銷員社會保障問題的一種方法，但是全國共有300多萬保險(xiǎn)營銷員，如果全部員工化，對整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)來說，將產(chǎn)生一筆巨大的社會保險(xiǎn)費(fèi)支出，這對我國基礎(chǔ)薄弱的保險(xiǎn)業(yè)來說，將是不可承受之重。將保險(xiǎn)營銷員全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司的正式員工是不現(xiàn)實(shí)的，但是將其中優(yōu)秀的保險(xiǎn)營銷員納入保險(xiǎn)公司，與其簽訂勞動(dòng)合同，是保險(xiǎn)公司有能力且樂意做的事。這種將優(yōu)秀的保險(xiǎn)營銷員轉(zhuǎn)化為員工的做法，明確了保險(xiǎn)營銷員的法律地位，使其勞動(dòng)權(quán)益得到了有效的保障，同時(shí)也能使保險(xiǎn)營銷員更具有歸屬感和責(zé)任感，有利于保險(xiǎn)公司留住人才。并非所有的保險(xiǎn)營銷員都想轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司的正式員工，其中影響他們選擇的因素就是稅負(fù)。保險(xiǎn)營銷員不僅要繳納個(gè)人所得稅，還要繳納營業(yè)稅，因此當(dāng)保險(xiǎn)傭金低于一定額度時(shí)，保險(xiǎn)人承擔(dān)的稅負(fù)比正式員工要高；另一方面，保險(xiǎn)營銷員繳納的個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅額有一個(gè)40%的展業(yè)成本扣除，在此基礎(chǔ)上，低于4000元的，應(yīng)納稅所得額中可以再扣掉800元的費(fèi)用；高于4000元的，可以再扣掉20%的費(fèi)用，因此當(dāng)保險(xiǎn)傭金高于一定額度時(shí)，保險(xiǎn)營銷員承擔(dān)的稅負(fù)要比正式員工的低。比如，對于稅前月收入都是1萬元的情況，保險(xiǎn)營銷員承擔(dān)的稅率大約是14.2%；正式員工在不扣掉各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)的前提下，稅率大約是7.5%，而扣掉各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)以后，稅率一般不會高于3.5%。而當(dāng)稅前月收入為5萬時(shí)，保險(xiǎn)營銷員繳納的營業(yè)稅及附加是2750元，個(gè)人所得稅是4540元，總計(jì)7290元，正式員工在不扣掉各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)的前提下，需要繳納11195元，即使扣除各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)后，承擔(dān)的稅負(fù)仍然比保險(xiǎn)營銷員要高。基于稅負(fù)方面的考慮，傭金高的保險(xiǎn)營銷員不愿意轉(zhuǎn)化為正式員工。不轉(zhuǎn)化為正式員工可以減輕保險(xiǎn)公司繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)，但是為了留住人才，有些保險(xiǎn)公司就會與優(yōu)秀的保險(xiǎn)營銷員簽訂兩份合同（有的保險(xiǎn)公司有多份營業(yè)牌照，可以與員工簽多份合同），一份委托合同，將大多數(shù)傭金歸結(jié)在該合同下以避稅，一份勞動(dòng)合同用以繳納社會保險(xiǎn)以便留住人才。

1.2第三方公司員工制2004年6月，新華人壽保險(xiǎn)公司把重慶分公司的保險(xiǎn)營銷員全部剝離出去，成立了重慶新華保險(xiǎn)有限責(zé)任公司，由該公司和保險(xiǎn)營銷員簽訂正式的勞動(dòng)合同。保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)營銷員之間的關(guān)系，由原來的委托關(guān)系變成了勞動(dòng)雇傭關(guān)系，保險(xiǎn)營銷員的收入由原來的只有傭金變成固定底薪加業(yè)務(wù)提成，收入更有保障。保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)公司之間簽訂委托合同，這樣保險(xiǎn)營銷員可以繼續(xù)為保險(xiǎn)公司服務(wù)。保險(xiǎn)營銷員與保險(xiǎn)公司簽訂勞動(dòng)合同，這樣保險(xiǎn)公司就有義務(wù)為對保險(xiǎn)營銷員繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。新華人壽保險(xiǎn)公司的這次嘗試為解決保險(xiǎn)營銷員社會保障缺失的問題提供了一個(gè)新的途徑，具有重要的實(shí)踐意義。如果保險(xiǎn)公司出于成本的考慮不想成立專門的保險(xiǎn)公司，也可以與第三方勞務(wù)派遣公司合作，將其保險(xiǎn)營銷員剝離出去，令其加入勞務(wù)派遣公司。保險(xiǎn)營銷員與勞務(wù)派遣公司簽訂勞動(dòng)合同，由勞務(wù)派遣公司為其繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，而保險(xiǎn)公司與勞務(wù)派遣公司簽訂用工合同，使保險(xiǎn)營銷員能夠繼續(xù)為其服務(wù)。這種方法能夠有效地解決保險(xiǎn)營銷員社會保障缺失的問題，同時(shí)不會造成保險(xiǎn)公司成本的明顯增加。

2制社會保障

制社會保障是指在保持保險(xiǎn)營銷員與保險(xiǎn)公司委托關(guān)系不變的前提下，由其自行繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的方式。將300多萬保險(xiǎn)營銷員全部員工化是不可能的，因此，具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力且業(yè)績突出的保險(xiǎn)營銷員，可以考慮依法自行組建個(gè)人企業(yè)或者合伙企業(yè)[3]，成為獨(dú)立的保險(xiǎn)人，這樣就明確了保險(xiǎn)人的法律地位。保險(xiǎn)營銷員組建個(gè)人企業(yè)或者合伙企業(yè)以后，就變成了獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，不再隸屬于保險(xiǎn)公司，其銷售保險(xiǎn)的目的，是基于自己經(jīng)營事業(yè)的需要，體現(xiàn)了人格和經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性。這部分保險(xiǎn)營銷員與保險(xiǎn)公司的關(guān)系變成純粹的委托關(guān)系，如果想要獲得社會保障，可以通過自行繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)來實(shí)現(xiàn)。雖然成立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)看起來很不錯(cuò)，但是《保險(xiǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》指出，保險(xiǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的注冊資本不低于5000萬元。可見成立專業(yè)機(jī)構(gòu)的門檻很高，所以絕大多數(shù)保險(xiǎn)營銷員很難通過這一途徑完善自身的社會保障。這部分人可以以個(gè)體工商戶的名義自行繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，不過這種方式繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)占個(gè)人收入的比重比普通員工要高，因此政府可以通過立法，對這部分人的稅收給予一定的優(yōu)惠。

3結(jié)論

中國的保險(xiǎn)業(yè)市場能有今天繁榮的局面，保險(xiǎn)營銷員有著不可磨滅的功勞。保險(xiǎn)營銷員社會保障的缺失，不僅會使保險(xiǎn)營銷員的合法權(quán)益受到侵害，還會影響到整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，因此，保險(xiǎn)營銷員社會保障問題的解決至關(guān)重要。筆者認(rèn)為，對于隊(duì)伍龐大的保險(xiǎn)營銷員群體，想簡單的通過一種制度或一種方法來解決保險(xiǎn)營銷員的社會保障問題是行不通的。因此，應(yīng)該將制和員工制結(jié)合起來，這樣才能更好的解決保險(xiǎn)營銷員的社會保障問題，保證保險(xiǎn)市場有序健康的發(fā)展。

作者：郭霄陽 蔣宇華 張一鵬 單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)