全區(qū)企業(yè)上市暫定意見范文

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根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好我省企業(yè)上市工作的實(shí)施意見》（政辦〔〕21號(hào)）和《市人民政府關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)改制上市工作的意見》（政文〔〕46號(hào)），為進(jìn)一步加快我區(qū)企業(yè)上市步伐，培育一批能帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、主業(yè)突出、核心競爭力強(qiáng)的公司和企業(yè)集團(tuán)，形成較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)競爭力，推動(dòng)“二次創(chuàng)業(yè)”實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展，現(xiàn)制定如下實(shí)施意見：

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以解放思想、轉(zhuǎn)變觀念為先導(dǎo)，以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置為工作主線，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范設(shè)立股份公司，大力培植上市資源，積極引導(dǎo)和推動(dòng)更多企業(yè)到資本市場募集發(fā)展資金，加速實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本與市場的國際化對接，進(jìn)一步做大做強(qiáng)優(yōu)勢企業(yè)，提升區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體水平和綜合實(shí)力。

二、發(fā)展目標(biāo)

按照“改制一批、輔導(dǎo)一批、申報(bào)一批、上市一批”的工作思路，通過政府推動(dòng)與政策扶持，大力促進(jìn)企業(yè)股份制改制，力爭到2015年有2-3家企業(yè)實(shí)現(xiàn)上市。

三、政策措施

1、建立上市后備企業(yè)資源庫。根據(jù)企業(yè)規(guī)模實(shí)力、上市意愿和發(fā)展?jié)摿ΓY選區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)調(diào)整充實(shí)區(qū)上市后備企業(yè)資源庫。凡區(qū)域內(nèi)具備以下第（1）、（2）項(xiàng)或第（1）、（3）項(xiàng)條件的企業(yè)，由企業(yè)自愿申報(bào)，經(jīng)所在鎮(zhèn)（街道）推薦、區(qū)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“上市辦”）審核并報(bào)區(qū)政府審定后，確認(rèn)為區(qū)上市后備企業(yè)。

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、成長性好，且未發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的。

（2）企業(yè)注冊資本3000萬元以上；或上年度納稅額達(dá)到500萬元（經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)）；或獲得“中國名牌產(chǎn)品”、“中國馳名商標(biāo)”、“國際知名品牌”、高新技術(shù)企業(yè)、國家級(jí)龍頭企業(yè)、省級(jí)以上企業(yè)（行業(yè)）技術(shù)中心、工程技術(shù)研究中心等稱號(hào)之一的。

（3）企業(yè)近兩年連續(xù)盈利，且凈利潤不少于800萬元或上年度凈利潤不少于400萬元、營業(yè)收入不少于4000萬元、增長率在20%以上（以統(tǒng)計(jì)部門審核為準(zhǔn)）的。

2、實(shí)行上市后備企業(yè)滾動(dòng)管理制度。區(qū)上市后備企業(yè)實(shí)行滾動(dòng)管理，一年調(diào)整一次。由區(qū)上市辦會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)上市后備企業(yè)上年度運(yùn)營情況，對照上市后備企業(yè)的條件要求，每年篩選上報(bào)區(qū)政府重新確認(rèn)。

（1）若上市后備企業(yè)達(dá)不到上述條件，取消其上市后備企業(yè)資格，相關(guān)的優(yōu)惠政策不再享受。

（2）申請新增加為上市后備企業(yè)的，可及時(shí)上報(bào)區(qū)政府確認(rèn)，并享受相關(guān)的優(yōu)惠政策。

3、實(shí)施財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)

（1）區(qū)政府設(shè)立“扶持企業(yè)上市專項(xiàng)資金”，由區(qū)財(cái)政在年度預(yù)算中安排，用于扶持企業(yè)改制上市、股權(quán)融資、收購兼并等資本運(yùn)作行為。

（2）上市后備企業(yè)與具有證券從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)正式簽訂上市服務(wù)協(xié)議并改制成為股份有限公司，在辦理工商注冊登記后，區(qū)政府給予50萬元獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）上市后備企業(yè)申請材料經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)或境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)受理后，區(qū)政府給予150萬元獎(jiǎng)勵(lì)。

（4）企業(yè)在境內(nèi)外掛牌上市后或按規(guī)定異地“買殼”、“借殼”上市（將上市公司注冊地遷至我區(qū)），以招股說明書為依據(jù)，上市募集資金的70%以上實(shí)際用于我區(qū)投資的，區(qū)政府給予250萬元獎(jiǎng)勵(lì)。

（5）上市公司實(shí)現(xiàn)再融資的，按再融資部分實(shí)際投入我區(qū)募集資金的1%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，最高限額為100萬元。

4、實(shí)施稅費(fèi)補(bǔ)助

（1）上市后備企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司時(shí)，因土地、房產(chǎn)評(píng)估增值或土地、房產(chǎn)、設(shè)備補(bǔ)入賬等原因而補(bǔ)繳的稅收，按照其補(bǔ)繳完稅額區(qū)級(jí)財(cái)政留成部分全額獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)。

（2）上市后備企業(yè)改制上市過程中涉及的本級(jí)權(quán)限內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目一律按最低標(biāo)準(zhǔn)收取。

（3）上市后備企業(yè)上報(bào)證監(jiān)局輔導(dǎo)備案的前一年至企業(yè)上市之年（最長不超過3年），按企業(yè)每年新增企業(yè)所得稅區(qū)級(jí)留成部分全額、逐年度給予資金獎(jiǎng)勵(lì)，享受時(shí)限截止至企業(yè)掛牌上市;境外上市企業(yè)享受本項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)的起始時(shí)間為取得境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)上市申請材料受理函的前一年至企業(yè)掛牌上市（最長不超過3年）。

（4）上市后備企業(yè)改制上市過程中進(jìn)行改制重組，涉及土地使用證、房產(chǎn)證、車船使用證等變更、過戶且企業(yè)實(shí)際控制人不變的（包括不同法人代表），經(jīng)區(qū)政府委托相關(guān)部門甄別認(rèn)定后，直接辦理變更手續(xù)，免交除登記費(fèi)外的其他一切費(fèi)用;企業(yè)辦理過戶變更所產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)(土地出讓金除外),區(qū)級(jí)財(cái)政給予全額獎(jiǎng)勵(lì)。

（5）上市后備企業(yè)因改制上市需要，在以合理經(jīng)營為目的進(jìn)行的公司集團(tuán)重組中，由境內(nèi)自然人在境外設(shè)立的公司將其持有的境內(nèi)公司股權(quán)直接轉(zhuǎn)讓至境內(nèi)自然人，對于該類同一實(shí)際控制人下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，且按市場價(jià)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不產(chǎn)生收益的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)，不征所得稅。

（6）上市后備企業(yè)因改制上市需要，由外資企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)的，其外資企業(yè)實(shí)際經(jīng)營期限不足十年，轉(zhuǎn)讓時(shí)需補(bǔ)交稅額的，按其完稅后的補(bǔ)繳稅額本級(jí)留成部分予以全額獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)。

（7）上市后備企業(yè)因盈余公積金和未分配利潤轉(zhuǎn)增股本所繳納的個(gè)人所得稅，按照其完稅后的補(bǔ)繳稅額區(qū)級(jí)財(cái)政留成部分全額獎(jiǎng)勵(lì)給納稅人。

（8）上市后備企業(yè)設(shè)在區(qū)域外分機(jī)構(gòu)的稅收匯總到我區(qū)繳納，按其分機(jī)構(gòu)繳納到我區(qū)稅收的本級(jí)留成部分的70%獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)，作為市場開拓基金。

（9）企業(yè)上市后的3年內(nèi)，按照該公司年度新增企業(yè)所得稅區(qū)級(jí)留成部分的20%給予資金扶持。企業(yè)異地“買殼”、“借殼”上市，將上市公司注冊地遷至我區(qū)并在我區(qū)納稅的，參照享受本項(xiàng)補(bǔ)助。

（10）企業(yè)在掛牌上市后，以中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的招股說明書為依據(jù)，上市募集資金的70%以上在本區(qū)投資的，在募集資金投資計(jì)劃部分開始實(shí)施之日起3年內(nèi)，以上年度所繳企業(yè)所得稅為基數(shù)，按新增的企業(yè)所得稅區(qū)級(jí)財(cái)政留成部分的40%獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)，但不能同時(shí)享受上述第（9）條的補(bǔ)助。

（11）鼓勵(lì)改制上市企業(yè)、規(guī)模企業(yè)和急需資源的高成長企業(yè)，采取承擔(dān)債務(wù)、購買、吸收股份等控股形式收購兼并本區(qū)內(nèi)資源閑置企業(yè)、同行業(yè)中小企業(yè)的行為（不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)間并購重組）。對并購重組過程中涉及的土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過戶產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)（土地出讓金除外），待企業(yè)完成股份制改制后，按區(qū)級(jí)財(cái)政留成部分的50%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)；自收購兼并完成后的當(dāng)年度起兩年內(nèi)，按其繳納增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅區(qū)級(jí)財(cái)政留成部分比上一年新增部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

5、加大信貸和社會(huì)保險(xiǎn)支持

（1）金融機(jī)構(gòu)要深入了解分析上市后備企業(yè)的資金需求，優(yōu)先安排表內(nèi)、表外授信額度，盡可能滿足上市后備企業(yè)的合理資金需求。對改制為股份有限公司的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)給予傾斜支持，優(yōu)先安排貸款。信貸增量優(yōu)先保證進(jìn)入輔導(dǎo)期的股份有限公司的資金需求。鼓勵(lì)有條件的上市后備企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券、短期融資券和中期票據(jù)融資。

（2）對上市后備企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，可按規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6、支持爭取財(cái)政性資金補(bǔ)助

優(yōu)先幫助上市后備企業(yè)和上市公司申報(bào)國家、省、市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基金，國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目配套資金、各級(jí)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資（基）金、創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、中央工業(yè)國債資金、中小企業(yè)發(fā)展資金、“6.18”科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金等政策性扶持資金。

7、政府采購中優(yōu)先選用

政府性投資項(xiàng)目建設(shè)中需使用的設(shè)備、材料等物資在招標(biāo)采購時(shí)，上市公司和上市后備企業(yè)能夠提供的，同等條件下給予優(yōu)先采購選用。

8、著力提升政府服務(wù)水平

（1）區(qū)企業(yè)“上市工程”工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)上市后備企業(yè)的申請，不定期召開專題會(huì)議，實(shí)行“一企一議”制度，研究解決上市后備企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和上市過程中遇到的困難和問題。

（2）各有關(guān)職能部門要開通“綠色通道”，簡化審批程序、特事特辦、限時(shí)辦結(jié)，及時(shí)為符合國家政策、法律法規(guī)的上市后備企業(yè)出具行政審批、行政許可和相關(guān)守法證明等。

（3）上市后備企業(yè)在改制上市過程中需要補(bǔ)辦“兩證”的，優(yōu)先給予辦理。對上市企業(yè)收購兼并過程中涉及的權(quán)證資料不全的房產(chǎn)，在規(guī)劃、建設(shè)工程質(zhì)量、消防安全、人防驗(yàn)收合格且沒有權(quán)屬糾紛的情況下，準(zhǔn)予辦理相關(guān)登記手續(xù)；涉及用水、用電、排污許可量的可以合并；涉及項(xiàng)目審批、環(huán)評(píng)、施工等批準(zhǔn)文書的直接更名辦理。

（4）優(yōu)先支持上市公司利用上市募集資金參與市政基礎(chǔ)設(shè)施、石化工業(yè)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)事業(yè)等公共項(xiàng)目建設(shè)。上市后備企業(yè)和上市公司募集資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，優(yōu)先列入?yún)^(qū)級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目，并優(yōu)先上報(bào)爭取納入省、市重點(diǎn)項(xiàng)目。

9、實(shí)施人才引進(jìn)支持

鼓勵(lì)上市后備企業(yè)和上市公司聘請高級(jí)管理人才，建立高管人員薪酬與企業(yè)業(yè)績掛鉤的激勵(lì)制度，支持上市公司建設(shè)企業(yè)總部、職工公寓，吸引更多高端人才匯聚上市公司。對上市后備企業(yè)和上市公司引進(jìn)人才的有關(guān)人事、戶籍遷移、職稱評(píng)定、配偶就業(yè)、住房安置等問題，按本區(qū)有關(guān)政策給予優(yōu)先照顧；上市后備企業(yè)和上市公司董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理員等高級(jí)管理人員，其子女在區(qū)屬幼兒園、小學(xué)、初中擇校就學(xué)的，視考生考試分?jǐn)?shù)情況，優(yōu)先照顧到轄區(qū)內(nèi)達(dá)標(biāo)高中就學(xué)。

四、實(shí)施程序

1、申報(bào)程序。企業(yè)提出書面申請并提供相關(guān)證明材料報(bào)區(qū)上市辦；區(qū)上市辦牽頭，會(huì)同有關(guān)部門提出辦理意見，經(jīng)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)區(qū)政府審批。

2、企業(yè)需提供的相關(guān)證明材料。（1）申請股改獎(jiǎng)勵(lì)附件材料：股份制企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、驗(yàn)資報(bào)告。（2）申請上市獎(jiǎng)勵(lì)附件材料：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)受理函。（3）申請稅費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)附件材料：省證監(jiān)局輔導(dǎo)備案相關(guān)證明材料，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、本年度和上年度完稅證明、相關(guān)稅費(fèi)繳交證明材料。（4）申請募集資金投資獎(jiǎng)勵(lì)附件材料：經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的招股說明書、投資主管部門出具項(xiàng)目投資證明材料。