資金內(nèi)部監(jiān)控程序管控工作意見范文

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為有效規(guī)范管理專項資金，提高專項資金使用效率，根據(jù)《區(qū)政府關(guān)于印發(fā)<區(qū)財政專項資金管理暫行辦法（試行）>的通知》文件精神，結(jié)合相關(guān)財務(wù)制度及本局實(shí)際，現(xiàn)制定區(qū)城市管理行政執(zhí)法局專項資金內(nèi)部監(jiān)控及管理制度。

一、各專項資金必須嚴(yán)格遵守會計法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，實(shí)行收支兩條線，使用區(qū)財政收據(jù)，專項資金納入?yún)^(qū)財政管理，專款專用、單獨(dú)核算，不得截留、挪用專項資金。自覺遵守區(qū)內(nèi)相關(guān)規(guī)定并接受相關(guān)職能部門監(jiān)督，對專項資金使用及其效果負(fù)責(zé)。

二、建立專項資金備案制度和收支預(yù)報制度。專項資金入賬或大額資金支付前根據(jù)資金來源的相關(guān)情況及用途資料及時向區(qū)財政局和區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)報。所有專項資金到賬后，必須按照區(qū)政府規(guī)定入結(jié)算中心相關(guān)處進(jìn)行核算，并負(fù)責(zé)提供相關(guān)資金來源的證明材料。

三、專項資金使用時，根據(jù)資金使用計劃填制《專項資金審批單》，由分管領(lǐng)導(dǎo)、單位主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核，報分管區(qū)長審批經(jīng)批準(zhǔn)后，按專項資金批準(zhǔn)使用用途進(jìn)行支付使用。

四、用款單位在專項資金支付后，及時辦理報賬手續(xù)。費(fèi)用類專項資金于專項工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)，工程類專項資金于15個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。因特殊原因不能在規(guī)定時間內(nèi)辦理的，及時書面通知區(qū)財政局。

1、報賬程序：用款部門根據(jù)支出的原始憑證，填寫專項經(jīng)費(fèi)報銷審批單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核、區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，至區(qū)會計核算中心辦理報賬手續(xù)。

2、票據(jù)要求：確為專項工作而發(fā)生；符合相關(guān)規(guī)定；會計手續(xù)齊全；粘貼整潔規(guī)范。

五、在確保完成專項工作的前提下，確因工作需要改變資金用途的，需事先向區(qū)政府申報，待審批后可以用于其它專項或彌補(bǔ)部門工作經(jīng)費(fèi)。未經(jīng)批轉(zhuǎn)不得改變專項資金用途。

六、根據(jù)財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，單位需要借款，必須分管領(lǐng)導(dǎo)、單位主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核簽字批準(zhǔn)同意，由報賬員去結(jié)算中心辦理。

七、定期到區(qū)結(jié)算中心對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

八、所有專項資金支出時，都應(yīng)嚴(yán)格按照文件要求對各項資金進(jìn)行管理。

九、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，按照資產(chǎn)管理的相關(guān)要求，最終及時進(jìn)行盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)情況及時進(jìn)行賬務(wù)核對確保賬務(wù)相符。