資金內部監控程序管控工作意見范文

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為有效規范管理專項資金，提高專項資金使用效率，根據《區政府關于印發<區財政專項資金管理暫行辦法（試行）>的通知》文件精神，結合相關財務制度及本局實際，現制定區城市管理行政執法局專項資金內部監控及管理制度。

一、各專項資金必須嚴格遵守會計法規及相關財務制度，實行收支兩條線，使用區財政收據，專項資金納入區財政管理，專款專用、單獨核算，不得截留、挪用專項資金。自覺遵守區內相關規定并接受相關職能部門監督，對專項資金使用及其效果負責。

二、建立專項資金備案制度和收支預報制度。專項資金入賬或大額資金支付前根據資金來源的相關情況及用途資料及時向區財政局和區分管領導預報。所有專項資金到賬后，必須按照區政府規定入結算中心相關處進行核算，并負責提供相關資金來源的證明材料。

三、專項資金使用時，根據資金使用計劃填制《專項資金審批單》，由分管領導、單位主要領導把關審核，報分管區長審批經批準后，按專項資金批準使用用途進行支付使用。

四、用款單位在專項資金支付后，及時辦理報賬手續。費用類專項資金于專項工作結束后10個工作日內辦理報賬手續，工程類專項資金于15個工作日內辦理報賬手續。因特殊原因不能在規定時間內辦理的，及時書面通知區財政局。

1、報賬程序：用款部門根據支出的原始憑證，填寫專項經費報銷審批單，經單位負責人審核、區分管領導審批后，至區會計核算中心辦理報賬手續。

2、票據要求：確為專項工作而發生；符合相關規定；會計手續齊全；粘貼整潔規范。

五、在確保完成專項工作的前提下，確因工作需要改變資金用途的，需事先向區政府申報，待審批后可以用于其它專項或彌補部門工作經費。未經批轉不得改變專項資金用途。

六、根據財務制度的相關規定，單位需要借款，必須分管領導、單位主要領導把關審核簽字批準同意，由報賬員去結算中心辦理。

七、定期到區結算中心對賬，發現問題及時處理。

八、所有專項資金支出時，都應嚴格按照文件要求對各項資金進行管理。

九、加強固定資產管理，按照資產管理的相關要求，最終及時進行盤點，并根據盤點情況及時進行賬務核對確保賬務相符。