探討反洗錢制度的革新范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了探討反洗錢制度的革新參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、反洗錢在反腐敗體系中的作用

（一）構(gòu)建完善反腐敗制度體系。反洗錢推動(dòng)國家立法將腐敗洗錢確立為犯罪行為，將腐敗以及與其密切相關(guān)隱瞞或者掩飾腐敗財(cái)產(chǎn)的洗錢行為納入了反洗錢定罪和執(zhí)法體系，進(jìn)一步完善反腐敗法律制度，為調(diào)動(dòng)社會(huì)力量預(yù)防和懲治腐敗，監(jiān)測并追繳腐敗犯罪所得提供了法律依據(jù)。

（二）監(jiān)管規(guī)范腐敗洗錢高發(fā)領(lǐng)域。反洗錢將金融機(jī)構(gòu)和其他特別易于涉及洗錢的法人甚至自然人全面納入監(jiān)管，通過全面規(guī)范相關(guān)主體行為，推動(dòng)建立反洗錢內(nèi)部管理和控制體系，預(yù)防并控制了腐敗資金在相關(guān)領(lǐng)域滲透和蔓延，同時(shí)，在洗錢高發(fā)領(lǐng)域建立預(yù)防、監(jiān)測和打擊腐敗及洗錢工作機(jī)制，通過監(jiān)管將腐敗洗錢參與者或受害人轉(zhuǎn)變?yōu)榉锤瘮⑴c者。

（三）增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)運(yùn)行透明度。公開透明、讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行，是反腐倡廉的有效措施。反洗錢通過推動(dòng)落實(shí)賬戶實(shí)名制，建立制度強(qiáng)化客戶身份識(shí)別措施，以身份認(rèn)證和盡職調(diào)查等方式核實(shí)客戶及其實(shí)際受益人和實(shí)際控制人身份，提高了賬戶和資金運(yùn)行的透明度，使市場資源配置和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在陽光下運(yùn)行，接受社會(huì)監(jiān)督。

（四）提供反腐敗情報(bào)信息。反洗錢一個(gè)重要機(jī)制創(chuàng)新在于構(gòu)建了金融情報(bào)機(jī)構(gòu)（FIU），系統(tǒng)整合起了大額、可疑和交易記錄保存等反洗錢制度資源，“以制度為基礎(chǔ)，以情報(bào)為紐帶，以高科技系統(tǒng)為支持，構(gòu)建起打擊犯罪的信息平臺(tái)”［5］，有效強(qiáng)化了金融機(jī)構(gòu)等反洗錢義務(wù)主體對(duì)腐敗犯罪的發(fā)現(xiàn)機(jī)制和工作力度，提高懲治腐敗和追討贓款工作效率，擴(kuò)大了反腐敗斗爭的社會(huì)參與廣度和深度。

（五）再現(xiàn)腐敗犯罪痕跡并留存犯罪證據(jù)。對(duì)于某些未能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的腐敗犯罪行為，根據(jù)反洗錢客戶身份資料和交易記錄等制度要求，可事后完整還原犯罪資金和交易鏈條，再現(xiàn)腐敗犯罪痕跡，并為起訴腐敗犯罪和事后追繳腐敗所得、沒收腐敗資產(chǎn)提供完整依據(jù)。

（六）增進(jìn)反腐敗國際情報(bào)交流與合作。開放性環(huán)境下，腐敗分子會(huì)利用不同地區(qū)的反腐敗立法差異，向境外轉(zhuǎn)移非法所得，鉆制度空子以逃避制裁和財(cái)產(chǎn)追繳。而金融情報(bào)機(jī)構(gòu)可在國家授權(quán)下同境外對(duì)等機(jī)構(gòu)開展情報(bào)交流并委托協(xié)查，及時(shí)獲取和交換外逃貪官的境外資金及財(cái)產(chǎn)信息。較于跨境反腐敗司法合作，跨境金融情報(bào)交流和合作工作高效保密，且不涉及司法訴訟和刑事定罪問題，可避免以政治為理由設(shè)置司法障礙，對(duì)提高跨境反腐敗工作效率，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)，遏制腐敗分子攜款潛逃和跨國洗錢均十分重要。此外，還可在跨境反腐情報(bào)交流中可利用國家間金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部加密網(wǎng)絡(luò)，方便快捷并易于信息保密。

二、我國當(dāng)前運(yùn)用反洗錢制度防治腐敗的主要問題

我國黨和政府在長期反腐敗斗爭實(shí)踐中，已經(jīng)關(guān)注到運(yùn)用反洗錢制度防治腐敗的重要性。中共中央2005年頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，專門指出“要建立健全反洗錢制度”，同時(shí)要“建立對(duì)大額資金外流的有效監(jiān)控的預(yù)警機(jī)制和金融信息共享制度。”2010年，中紀(jì)委第五次全會(huì)工作報(bào)告也明確要求“進(jìn)一步健全大額和可疑資金交易報(bào)告制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管，打擊洗錢行為。”我國先后于2003年12月正式簽署《公約》，2007年加入反洗錢國際組織金融特別行動(dòng)組（FATF）組織，目前已經(jīng)按照反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)建立起了反洗錢制度體系和工作機(jī)制，但在運(yùn)用反洗錢制度機(jī)制防治腐敗方面還存在不少問題，主要是法律體系不健全、缺乏有效性、防治腐敗針對(duì)性不強(qiáng)。

（一）防治腐敗的反洗錢法律體系還不完善。反洗錢機(jī)制在懲治和預(yù)防腐敗體系中能發(fā)揮多少作用，首先取決于是否能將盡可能廣泛的腐敗犯罪類型納入反洗錢治理體系中。較于《公約》中所界定的腐敗犯罪和洗錢犯罪及行為，我國《刑法》中洗錢犯罪上游犯罪僅涉及《公約》中的賄賂本國公職人員，公職人員貪污、挪用或者以其他類似方式侵犯財(cái)產(chǎn)，濫用職權(quán)，資產(chǎn)非法增加等4種犯罪，而不包括賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員、影響力交易、私營部門內(nèi)的賄賂、私營部門內(nèi)的侵吞財(cái)產(chǎn)、窩贓和妨害司法等6種犯罪，未能在法律體系上最大限度地涵蓋市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的腐敗及其洗錢犯罪類型，在法律體系上還不完善。

（二）反洗錢制度缺乏有效性。評(píng)價(jià)各國反洗錢制度有效性的一個(gè)重要方法和指標(biāo)是可疑交易報(bào)告。可疑交易報(bào)告制度要求反洗錢義務(wù)主體基于對(duì)洗錢和恐怖融資活動(dòng)等違法犯罪行為的合理懷疑，向金融情報(bào)部門提供有價(jià)值的情報(bào)線索，是反洗錢制度核心［6］和最終成果表現(xiàn)，極大程度反映一國反洗錢體系運(yùn)行效率。根據(jù)中國人民銀行已公布的2007－2011年《中國反洗錢報(bào)告》（見表1）期間金融機(jī)構(gòu)年均報(bào)送可疑交易報(bào)告超過4700萬份，而人民銀行年均僅對(duì)其中1327份開展行政調(diào)查，初略計(jì)算可疑交易報(bào)告中的有效情報(bào)占比不足三萬分之一，再將后期的可疑交易報(bào)告數(shù)量與監(jiān)管處罰金額簡單匹配，兩者明顯正相關(guān)，呈現(xiàn)一定的“防御型報(bào)告”傾向。“防御型報(bào)告”是美國金融犯罪執(zhí)法局2005年提出的，形象地指出金融機(jī)構(gòu)等反洗錢義務(wù)主體報(bào)告可疑交易主要是為應(yīng)付監(jiān)管，而非報(bào)告洗錢犯罪線索，是世界各國當(dāng)前普遍面臨的反洗錢制度有效性難題。［7］反洗錢制度缺乏有效性，直接浪費(fèi)了反洗錢體系的工作資源，給金融機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)社會(huì)造成大量無效的制度成本，并會(huì)間接侵害消費(fèi)者的正常交易和個(gè)人信息權(quán)益［8］，影響社會(huì)對(duì)反洗錢體系認(rèn)知和認(rèn)可度。

（三）反洗錢在防治腐敗政策措施上缺乏針對(duì)性。一是我國目前還未能按照FATF指引和國際通行做法，對(duì)腐敗洗錢開展類型研究，缺乏對(duì)腐敗洗錢手法和風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)認(rèn)識(shí)，反洗錢體系監(jiān)控腐敗資金及其轉(zhuǎn)移缺乏預(yù)警指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)提示等政策輔助和指導(dǎo)。二是還缺乏相關(guān)信息渠道和法律制度，保障金融機(jī)構(gòu)等反洗錢義務(wù)主體真實(shí)獲取和核實(shí)客戶身份背景和財(cái)產(chǎn)來源，當(dāng)前收集的客戶個(gè)人信息尤其是職業(yè)、收入等信息真實(shí)性不高，開展客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查等工作難度較大［9］，在監(jiān)測涉腐人員及其資金方面缺乏信息保障。

三、通過反洗錢制度創(chuàng)新防治腐敗的方法路徑

市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下腐敗和洗錢互為因果、互成條件，洗錢成為了腐敗的重要發(fā)生機(jī)制，因此通過反洗錢制度防治腐敗犯罪，是科學(xué)有效反腐的重要內(nèi)容和必然選擇。而科學(xué)反腐的有效方式和主要路徑是制度反腐，從源頭查找腐敗成因，研究并遵循特定環(huán)境下腐敗發(fā)生機(jī)制及其發(fā)展變化規(guī)律，通過科學(xué)性、系統(tǒng)性、發(fā)展性的制度建設(shè)［10］，全面構(gòu)建科學(xué)有效的反腐敗制度體系，系統(tǒng)建設(shè)不敢腐、不能腐和不易腐的反腐敗運(yùn)行機(jī)制。針對(duì)我國當(dāng)前反洗錢制度體系在防治腐敗方面法律體系不健全、缺乏有效性、針對(duì)性不強(qiáng)等問題，應(yīng)通過制度創(chuàng)新全面加強(qiáng)防治腐敗的反洗錢制度建設(shè)。

從制度和機(jī)制的關(guān)系講，廣義上制度涵蓋了機(jī)制建設(shè)，包括從規(guī)則制定到后期規(guī)則運(yùn)行、遵守及其監(jiān)督和獎(jiǎng)懲等一系列規(guī)則執(zhí)行機(jī)制建設(shè)，但狹義的制度僅包括規(guī)則設(shè)計(jì)和制定，機(jī)制則是制度建立后的運(yùn)行、執(zhí)行及其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程。根據(jù)“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制”講話精神，是將制度和機(jī)制做出了區(qū)分，本文按照這一原則分別研究防治腐敗的反洗錢制度和機(jī)制。

（一）完善防治腐敗的反洗錢制度體系

當(dāng)前反洗錢制度已經(jīng)基本完成國際化、標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化過程，形成了以客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查、身份資料和交易記錄保存、可疑交易報(bào)告為核心的制度體系。［11］運(yùn)用反洗錢制度防治腐敗，首先在于解決法律適用問題，對(duì)此FATF要求各國遵守《公約》規(guī)定［12］，將腐敗列為洗錢上游犯罪，已經(jīng)掃清了反洗錢制度反腐的立法障礙。其次，在于提高制度反腐的針對(duì)性和有效性，相關(guān)方面的制度建設(shè)進(jìn)展明顯，如FATF明確提出專門強(qiáng)化對(duì)政治敏感人（PoliticallyExposedPersons，即PEPs）［13］的反洗錢審查和監(jiān)測制度等，專門研究腐敗洗錢類型。［14］最后，還應(yīng)與有關(guān)反腐敗和反洗錢立法、財(cái)產(chǎn)申報(bào)及個(gè)人信息保護(hù)制度等有機(jī)銜接，全面構(gòu)建起懲治和預(yù)防腐敗的法律制度“籠子”。

（二）創(chuàng)新防治腐敗的反洗錢機(jī)制

1．針對(duì)政治敏感人物的反洗錢措施，構(gòu)建起不能腐的防范機(jī)制

按照FATF界定，政治敏感人物包括了“現(xiàn)任或曾任外國政府中行政、立法、軍隊(duì)、司法部門的高級(jí)官員（無論該政府是否民選）；外國主要政黨的高級(jí)官員；外國政府擁有的商業(yè)實(shí)體的高級(jí)管理人員；上述自然人的直系親屬（如配偶、父母、兄弟姐妹、子女、配偶的父母及兄弟姐妹）；為公眾所知的（或者金融機(jī)構(gòu)實(shí)際知道的）、與政要個(gè)人關(guān)系或工作關(guān)系密切的自然人”［15］。根據(jù)腐敗發(fā)生機(jī)制進(jìn)行分析，政治敏感人物具備腐敗的條件和機(jī)會(huì)，反洗錢機(jī)制作用在于限制此類人群的腐敗動(dòng)機(jī)，使其不能腐。一是有效識(shí)別政治敏感人物。通過開展身份識(shí)別和盡職調(diào)查，同時(shí)結(jié)合政府指導(dǎo)和金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)原則建立的高風(fēng)險(xiǎn)客戶監(jiān)控名單，可有效甄別出哪些客戶屬于政治敏感人物，深化盡職調(diào)查則可識(shí)別出哪些屬于實(shí)際受益人、控制人及其關(guān)系密切人的政治敏感人物，為監(jiān)控此類腐敗高風(fēng)險(xiǎn)人群的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)打好基礎(chǔ)。二是全程監(jiān)控政治敏感人物的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)。腐敗本質(zhì)就是權(quán)利與個(gè)人利益的交換，而市場經(jīng)濟(jì)下的利益以資金和金融資產(chǎn)為主要載體，通過全程監(jiān)測政治敏感人物的賬戶和交易等經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)情況，結(jié)合其職業(yè)背景和公開的合法收入來源進(jìn)行可疑交易甄別分析，可有效發(fā)現(xiàn)其隱瞞或掩飾犯罪收益等行為，提高發(fā)現(xiàn)和懲治腐敗犯罪的概率。三是針對(duì)特定群體開展反洗錢宣傳和警示教育。反洗錢宣傳能強(qiáng)化全社會(huì)對(duì)腐敗和洗錢犯罪的否定性認(rèn)識(shí)，提高反洗錢機(jī)制的社會(huì)公眾認(rèn)知、認(rèn)可和參與程度，而針對(duì)國家工作人員開展反洗錢知識(shí)和警示教育，則可極大地降低公職人員的職務(wù)犯罪動(dòng)機(jī)和主動(dòng)意識(shí)，有效提升公職人員拒腐防變能力。因此，通過創(chuàng)新發(fā)揮反洗錢客戶身份識(shí)別、盡職調(diào)查、可疑交易報(bào)告、交易記錄保存以及宣傳和培訓(xùn)等工作機(jī)制，能夠系統(tǒng)地提高腐敗犯罪成本、查處犯罪收益，是遏制腐敗動(dòng)機(jī)的有力武器。

2．加強(qiáng)反洗錢情報(bào)分析會(huì)商和跨境交流合作，建立不敢腐的懲戒機(jī)制

（1）通過機(jī)制創(chuàng)新提高反腐敗金融情報(bào)信息敏感性和有效性，為懲治腐敗提供及時(shí)而真實(shí)有效的情報(bào)線索。根本解決我國反洗錢工作中“防御型報(bào)告”等有效性難題，需要一系列制度、機(jī)制和監(jiān)管創(chuàng)新改革。一是全面建設(shè)以腐敗犯罪為基礎(chǔ)、基于“合理懷疑”的可疑交易報(bào)告機(jī)制。要根本改變當(dāng)前法定異常交易標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告要求的可疑交易報(bào)告制度，允許并充分賦予反洗錢義務(wù)主體自主識(shí)別判斷可疑交易的權(quán)利，明確要求其在監(jiān)管指導(dǎo)、案例信息支持和風(fēng)險(xiǎn)提示下，結(jié)合自身實(shí)際建立腐敗資金監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)模型。二是深入開展腐敗洗錢類型分析，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示和政策引導(dǎo)。充分發(fā)揮好反洗錢主管部門和金融情報(bào)中心的信息和情報(bào)分析優(yōu)勢(shì)，全面收集腐敗洗錢案例和可疑交易報(bào)告信息，準(zhǔn)確掌握腐敗洗錢類型、手法、渠道及發(fā)展變化趨勢(shì)，及時(shí)提示洗錢風(fēng)險(xiǎn)，通過監(jiān)管推動(dòng)和政策引導(dǎo)反洗錢義務(wù)主體提高對(duì)腐敗分子及其資金監(jiān)測的敏感性、針對(duì)性和有效性。三是創(chuàng)新監(jiān)管政策和方法體系。全面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管體系，合理調(diào)整合規(guī)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建起以監(jiān)管對(duì)象整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制能力為基礎(chǔ)評(píng)的監(jiān)管方法和體系，推動(dòng)反洗錢義務(wù)主體基于洗錢風(fēng)險(xiǎn)提交真實(shí)有效的腐敗資金情報(bào)信息。

（2）加強(qiáng)跨境反腐情報(bào)交流和合作，提高對(duì)跨境涉腐資金的監(jiān)測和追繳能力。由于國家間信息情報(bào)交流一般按照對(duì)等和互惠互利原則進(jìn)行，交流情報(bào)類型和范圍同請(qǐng)求國犯罪直接關(guān)聯(lián)。要以加入埃格蒙特集團(tuán)（EgmontGroup）等金融情報(bào)機(jī)構(gòu)國際組織為契機(jī)和平臺(tái)，有針對(duì)性地加強(qiáng)與其他國家，尤其是腐敗分子外逃集中目的地北美、澳大利亞和東亞地區(qū)［16］的情報(bào)交流力度，提高跨境資金監(jiān)測能力，堵死腐敗分子跨境洗錢的通道。同時(shí)，要以跨境金融情報(bào)交流為合作平臺(tái)，進(jìn)一步拓寬反腐敗國際合作方式，探索與各個(gè)國家建立防逃、追逃和貪腐資金的凍結(jié)返還機(jī)制，將涉嫌腐敗官員置于各國反洗錢部門聯(lián)合監(jiān)控和打擊中，建立起全球性的防腐敗懲戒機(jī)制。

3．全方位開展反洗錢監(jiān)測和監(jiān)管，建立不易腐的保障機(jī)制

缺乏監(jiān)督、制約和透明度的權(quán)力運(yùn)行和資源配置過程中易于滋生腐敗，鑒于金融系統(tǒng)在市場資源配置和洗錢過程中的雙重核心作用，將其作為一只腐敗“老虎”［17］加強(qiáng)監(jiān)管和治理并不為過，同時(shí)還可以建立對(duì)全社會(huì)資金資產(chǎn)運(yùn)行的反洗錢監(jiān)測體系，增加市場經(jīng)濟(jì)透明度，以反洗錢機(jī)制為切入點(diǎn)建設(shè)市場經(jīng)濟(jì)不易腐的保障機(jī)制。一是提高反洗錢監(jiān)管有效性，建設(shè)金融系統(tǒng)內(nèi)外部反腐工作體系。強(qiáng)有效的反洗錢監(jiān)管，能在推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控和防范打擊腐敗洗錢的同時(shí)，強(qiáng)化法人治理和風(fēng)險(xiǎn)防范，雙管齊下保障金融系統(tǒng)合法、合規(guī)、透明運(yùn)營。反洗錢監(jiān)管的保障作用，首先能推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)成為獨(dú)立自主的市場主體。在轉(zhuǎn)型時(shí)期的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融腐敗主要產(chǎn)生于行政權(quán)力干預(yù)市場主體及其資源配置過程。以風(fēng)險(xiǎn)為本實(shí)施反洗錢監(jiān)管，可推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的法人責(zé)任［18］，自覺自律健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控管理機(jī)制，成長為獨(dú)立自主市場主體，有效降低行政干預(yù)和人為原因造成的腐敗漏洞。其次，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)流程改造和制度建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制能力。為適應(yīng)國內(nèi)外日益嚴(yán)峻復(fù)雜反洗錢形勢(shì)需要［19］，反洗錢監(jiān)管可推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加緊流程改造，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以客戶為單位歸集其所有賬戶、身份和交易信息，提高了金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶、賬戶和交易的管理效率和控制力度，并發(fā)展成為一項(xiàng)重要的社會(huì)管理和控制手段。［20］二是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向健全反洗錢監(jiān)測體系，增強(qiáng)金融資產(chǎn)運(yùn)行和配置過程的透明度。一個(gè)領(lǐng)域反腐敗洗錢的制度和機(jī)制建立并強(qiáng)化后，涉腐資金和資產(chǎn)會(huì)向其他領(lǐng)域。在反洗錢立法和監(jiān)管推動(dòng)下，通過及時(shí)跟進(jìn)腐敗洗錢手法變化及趨勢(shì)，評(píng)估相關(guān)行業(yè)清洗涉腐資金資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，以監(jiān)管推廣或合作等方式，推動(dòng)房地產(chǎn)、彩票、貴金屬、藝術(shù)品、支付和律師、公證人員、會(huì)計(jì)師等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（職業(yè)）也建設(shè)起反洗錢制度和機(jī)制，落實(shí)資產(chǎn)實(shí)名制，完整真實(shí)保存客戶信息資料和交易記錄，監(jiān)測和報(bào)告涉嫌腐敗犯罪的資金交易，系統(tǒng)構(gòu)建起整個(gè)社會(huì)資金資產(chǎn)運(yùn)行監(jiān)控體系，提高整個(gè)社會(huì)金融資產(chǎn)運(yùn)行過程的透明度。

（三）全面建設(shè)防治腐敗的反洗錢配套制度措施

制度反腐是一個(gè)長期系統(tǒng)工程，通過反洗錢制度創(chuàng)新防治腐敗，還需要一系列法律、制度和設(shè)施配套。一是應(yīng)將市場經(jīng)濟(jì)下所有涉腐犯罪納入洗錢上游犯罪，犯罪類型可拓展到徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪、私分國有資產(chǎn)罪、私分罰沒財(cái)物罪、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪和境外存款隱瞞不報(bào)罪等罪名，犯罪主體不僅限于公職人員，還應(yīng)包括與公職人員個(gè)人關(guān)系或工作關(guān)系密切的私營部門和自然人等，洗錢犯罪不僅囊括現(xiàn)有轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移、隱瞞或掩飾腐敗犯罪所得等洗錢方式，還應(yīng)涉及腐敗洗錢犯罪未遂和共犯等行為方式。二是配套建立完善政治敏感人物名單和公職人員財(cái)產(chǎn)公開申報(bào)制度。首先，應(yīng)盡快建立起我國的政治敏感人物名單庫，不僅包括外國政要人物，且應(yīng)涵蓋在國內(nèi)特定領(lǐng)域和特定地區(qū)具有一定政治影響力、掌握一定公共資源的公職人員，同時(shí)建立起獲取并持續(xù)維護(hù)政治敏感人物名單庫的信息渠道，明確對(duì)政治敏感人物的反洗錢措施。其次，完善公職人員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，我國雖然于2010年制定了《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》，但其中要求報(bào)告的內(nèi)容并不公開，無法為反洗錢系統(tǒng)所獲取并開展監(jiān)督。建議國家應(yīng)盡早出臺(tái)《公職人員財(cái)產(chǎn)申報(bào)法》，將申報(bào)個(gè)人財(cái)產(chǎn)明確為特定公職人員的一項(xiàng)特別義務(wù)，進(jìn)而強(qiáng)化對(duì)特定公職人員的賬戶、資金和財(cái)產(chǎn)的反洗錢監(jiān)控措施。三是進(jìn)一步深化社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革。防治腐敗的反洗錢機(jī)制扎根于市場經(jīng)濟(jì)，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施越完善，地下經(jīng)濟(jì)金融的生存空間就越小，反洗錢對(duì)腐敗犯罪的監(jiān)控體系就越完善。一方面要加大支付設(shè)施建設(shè)力度，減少現(xiàn)金方式結(jié)算，同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，最大限度地消除現(xiàn)金這一腐敗洗錢黑洞。另一方面，還要加緊個(gè)人信息保護(hù)立法，全面規(guī)范市場和商業(yè)領(lǐng)域?qū)€(gè)人信息的使用和管理，按照公共利益優(yōu)先和安全保密的原則，在充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)反腐敗功能的同時(shí)，避免侵害市場經(jīng)濟(jì)主體的正常信息權(quán)益。（本文作者：侯建強(qiáng)、王喜梅單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）