城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思考和建議范文

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摘要：隨著人口老齡化日益加劇，以養(yǎng)老保險(xiǎn)為第一支柱的社會(huì)保障體系可持續(xù)性面臨重大挑戰(zhàn)。通過分析成都市青白江區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及面臨的困境，建議提高城鄉(xiāng)居民參保意愿，夯實(shí)基金結(jié)余，維護(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)運(yùn)行。截至 2020 年底，成都市青白江區(qū) 16 周歲以上戶籍居民有185116 人，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保 151674 人，其中繳費(fèi) 23953 人、領(lǐng)取待遇 39570 人（8233 名城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員未繳費(fèi)，只領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼），除去參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、外出務(wù)工異地參保等人員，全區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率達(dá) 95% 以上。

一、面臨的困境

成都市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參照城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及待遇模式而制定，以市平均工資的 10% 至 50% 作為繳費(fèi)基數(shù)，共五個(gè)檔次，養(yǎng)老待遇包含基礎(chǔ)養(yǎng)老金（含補(bǔ)貼）和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。成都市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇保障水平雖然遠(yuǎn)高于全省城鄉(xiāng)居保水平，但仍面臨如下困境。參保結(jié)構(gòu)不均衡。從參保結(jié)構(gòu)看，雖然城鄉(xiāng)居保繳費(fèi)人員逐年上升，但存在參保人員領(lǐng)取待遇人數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于繳費(fèi)人數(shù)、超齡人員一次性躉交為主、繳費(fèi)檔次低等問題。而老齡化、待遇調(diào)整等因素又不斷提高養(yǎng)老基金支出規(guī)模，從而對(duì)城鄉(xiāng)居保基金中長期收支產(chǎn)生壓力。社保待遇不平衡。城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金水平逐步得到提高，青白江區(qū) 2020 年城鄉(xiāng)居保待遇平均為 543 元 / 月，較“十二五”期末的月人均 385 元增長了 41%，但城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)較城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)整幅度小、頻率低，二者差距較大，一定程度上打擊了群眾適齡人員存在繳費(fèi)觀望心態(tài)的參保繳費(fèi)積極性。統(tǒng)籌層級(jí)名不副實(shí)。自 2015 年 5 月 1 日起，成都市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，在政策制度、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇計(jì)發(fā)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一預(yù)算、分級(jí)管理、市級(jí)調(diào)度，統(tǒng)一調(diào)度和使用基金，但實(shí)質(zhì)上是基金統(tǒng)籌層級(jí)仍實(shí)行區(qū)（縣）級(jí)統(tǒng)籌。統(tǒng)籌層級(jí)越低，保險(xiǎn)制度抗風(fēng)險(xiǎn)能力越低。

二、原因分析

參保意識(shí)不高。近年來，成都市出臺(tái)的商品房貸款及購房資格、積分入戶、子女入學(xué)等與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限掛鉤，將社保繳費(fèi)與社保的非養(yǎng)老收益相關(guān)聯(lián)。對(duì)于城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)正相關(guān)激勵(lì)，而對(duì)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)則產(chǎn)生了負(fù)相關(guān)激勵(lì)，會(huì)導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)意愿降低。養(yǎng)老待遇與生活水平有差距。2021 年，成都市最低工資標(biāo)準(zhǔn)為 1780 元 / 月，青白江區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇平均為 543 元 /月，替代率為 30.5%，遠(yuǎn)低于人社部公布的 59% 目標(biāo)數(shù)據(jù)。因此，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金收益與生活水平不適應(yīng)。保障制度間沖突。社會(huì)保障包含社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助，社會(huì)保險(xiǎn)是通過繳費(fèi)獲得養(yǎng)老待遇，社會(huì)救助是對(duì)符合救助條件人員進(jìn)行無償救助。2018 年以來，人社部門為低保、特困等困難群體代繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，盡管個(gè)人無需繳費(fèi)，財(cái)政全額補(bǔ)貼，但大多數(shù)貧困人員仍不愿意代繳。究其原因，一是代繳標(biāo)準(zhǔn)太低，又不能自行跨檔補(bǔ)差 ；二是領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇可能會(huì)使家庭收入提高，進(jìn)而影響低保、特困等身份，而民政部分無償發(fā)放的待遇高于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇，因此享受救助人員對(duì)于繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在排斥心理。耕保基金發(fā)放延遲。實(shí)行耕保基金補(bǔ)助參保繳費(fèi)和困難人員貸款參保繳費(fèi)等制度，使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。適齡參保人員通過耕保基金繳納占比較大，部分農(nóng)村居民因耕保基金不能取現(xiàn)可用于城鄉(xiāng)居保繳費(fèi)才選擇參保。但耕保基金長期存在延遲發(fā)放的情況，從客觀上降低了群眾的參保積極性。

三、對(duì)策與建議

提高養(yǎng)老待遇調(diào)整水平。在財(cái)力允許的情況下，適度提高城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整頻率，縮小城鄉(xiāng)居民與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金待遇的差距，以滿足參保人員基本生活需求。同時(shí)，建立根據(jù)不同繳費(fèi)檔次予以待遇調(diào)整的長效機(jī)制，充分體現(xiàn)“長繳多得、多繳多得”的原則，增強(qiáng)制度的吸引力。完善繳費(fèi)激勵(lì)約束機(jī)制。參保率和繳費(fèi)率取決于繳費(fèi)意愿，繳費(fèi)意愿受繳費(fèi)收益的影響，如果繳費(fèi)收益高，繳納意愿也會(huì)高。適度提高適齡人員繳費(fèi)補(bǔ)貼比例，建立跨檔補(bǔ)差制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門及時(shí)發(fā)放耕保基金，強(qiáng)化耕保基金助力繳費(fèi)功能，進(jìn)一步提高適齡人員繳費(fèi)意愿。深入宣傳政策提高參保率。聯(lián)合稅務(wù)部門，以“算賬”的形式為主，通過擺攤設(shè)點(diǎn)、“一對(duì)一”宣傳等方式進(jìn)行政策宣傳，讓參保人直觀地看到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)政策的高回報(bào)率，有效提高群眾參保意愿。

作者：林婷 單位：成都市青白江區(qū)人社局