商業銀行信貸風險控制思考范文

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摘要：

隨著我國金融業的不斷發展，商業銀行如何有效防范信貸風險正受到社會各界的廣泛關注。本文對信貸風險的相關內容進行了介紹，分析了我國商業銀行在信貸風險控制中存在的問題，并提出相應的建議，希望能對未來我國銀行業的發展提供幫助。

關鍵詞：

銀行；信貸風險；控制

一、我國商業銀行信貸潛在風險

近年來，我國商業銀行在信貸風險管理方面取得了一定的成效，然而從不良貸款余額和不良貸款率雙升的現象表明，信貸潛在風險仍應當引起關注。

1.部分產能過剩行業的不良貸款率上升。很長時間以來，在我國商業銀行信貸管理工作中，信貸結構不合理和資金配給過于集中這兩個問題遲遲得不到解決，造成信貸資源配置不平衡現象愈發嚴重。隨著經濟形勢的不斷變化，行業結構調整更為頻繁。一方面部分行業在調整過程中受到劇烈沖擊，造成資金鏈斷裂，使企業利潤大幅萎縮甚至破產。另一方面在化解產生過剩的總體方案也在客觀上造成一些產能過剩的企業出現經營困難[1]。在市場競爭激烈程度加劇和宏觀調控政策力度加強的雙重作用下，行業不良貸款反彈壓力大幅上升。

2.地方融資平臺管理不規范。銀行貸款是地方融資平臺資金的重要組成部分。但在地方融資平臺的管理工作中，頻繁出現權責不清、主體不分等問題。同時多頭舉債與借貸雙方信息不對稱的現象屢禁不止，從而在加重地方財政負擔的同時，對整個社會的宏觀經濟發展帶來了負面影響。

3.房地產金融風險。隨著我國經濟發展，房地產金融成為造成銀行信貸潛在風險的另一個重要原因，樓市價格的波動、房地產投資回報率下降等情況接踵而至。房地產金融市場的劇烈變化直接造成銀行貸款緊縮。銀行收緊銀根對社會經濟造成一系列連鎖反應，間接提高了銀行的不良貸款率[2]。

4.部分地區企業債務率較高。過去我國經濟長期保持兩位數的增長速度，近年來增速逐漸調整至7%左右的水平。面對經濟發展速度下行壓力，實體經濟的風險逐漸擴散至金融領域。前幾年投資擴張速度過快，加上欠缺直接融資渠道，造成部分地區企業債務率大幅上升。從行業角度而言，不良貸款集中在小微企業和鋼貿企業，從地域角度而言，不良貸款集中在長三角與珠三角等經濟較為發達地區。

5.高收益理財產品兌付違約風險居高不下。投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券、保險公司、結構性投資工具等非銀行金融機構活躍度大幅上升，這些影子銀行在滿足不同金融需求的同時，其業務、管理不規范等現象也逐漸顯露出來。影子銀行的大量高收益理財產品存在嚴重夸大預期收益率，隱瞞投資風險等現象，部分理財產品為了追求高收益甚至無視風險，將資金投向限制性行業和領域。高收益理財產品兌付違約風險上升，一定程度上增加了銀行信貸的潛在風險[3]。

6.金融業網絡信息安全管理存在嚴重漏洞。“互聯網+金融”是未來金融領域發展的必然趨勢。互聯網支付、P2P借貸等互聯網金融是電子商務發展的重要成果并展現出驚人的創造力。然而目前我國互聯網金融方面存在較為嚴重的問題，主要表現包括：(1)相關法律規范尚不完善。我國互聯網金融門檻低、監督機制不健全，部分理財產品很可能涉及“非法融資”或“非法吸收公眾存款”。(2)資金存管機制缺失。P2P借貸等挪用資金或卷款潛逃的風險短時間內無法規避。(3)風險控制制度不完善。大量互聯網金融企業為提高利潤率進行高風險交易。(4)公民個人信息盜用、濫用現象普遍，信息不對稱、信息透明度不足的問題大量發生。這些問題極易催生互聯網金融泡沫，引發金融風險。

二、銀行在信貸風險控制方面存在的問題

1.銀行內部道德風險在現代商業銀行的經營管理中，委托人不再具有經營管理權。由于信息不對稱的原因，委托人對人的經營策略一無所知，而經營者則能夠準確把握經營行為可能造成的風險。此時若人擅自將委托人的資金投放到高風險領域，便會造成銀行內部道德風險。作為委托人的銀行內部員工如果為了追求一己私利，很可能通過內部身份將客戶資金投向民間借貸或與為企業提供虛假信息騙取銀行信貸資金。

2.借款方的道德風險由于信息不對稱的問題難以解決，造成商業銀行無法準確掌握借款方的經營狀況、利潤率等信息。部分經營狀況較差的企業通過正常渠道無法獲得銀行貸款，便利用信息不對稱通過編制虛假財務報表、提供虛假擔保等途徑，將自己包裝為優質企業以獲得銀行貸款。具體包括：(1)在申請貸款前，作為借款方的企業對資金實力、盈利能力等方面具有信息優勢。在向銀行申請貸款時，能通過隱藏自身缺陷，降低貸款成本。這就造成銀行貸款實際風險遠高于表面風險[4]。(2)在申請貸款時，商業銀行為了控制信貸風險，通常會要求企業提供抵押或第三方擔保。然而從企業角度而言，依舊可以通過提供虛假驗資報告等方式騙取銀行信任。在企業無力償還貸款時，銀行很可能因抵押物價值虛高遭受損失。(3)在銀行放款后，銀行無法準確掌握信貸資金流向。一旦企業為了獲取高回報違規使用信貸資金，甚至作為高利貸投放至民間借貸市場。

3.信貸風險集中我國大部分商業銀行為了追求利潤，將信貸資產集中投放到個別行業或重要客戶上。一旦發生風險，會造成一系列連鎖反應，甚至危及整個金融體系，對國家經濟和社會和諧造成難以逆轉的影響。信貸風險集中具體表現在信貸區域、信貸行業和貸款結構三個方面。從信貸區域角度而言，華東、華南等經濟水平較為發達的地區是商業銀行新增貸款的主要投放地，而對經濟欠發達的西部地區的貸款明顯不足。信貸風險過于集中，若區域內某地出現金融問題，會在極短的時間內波及整個區域，對金融業造成巨大損失[5]。從信貸行業分布來看，化工、房地產、鋼鐵、電信等是銀行貸款的主要投放領域。然而近年來國家不斷加強宏觀調控力度，嚴格限制高污染，高耗能企業的發展規模，因此信貸過于集中在這些行業必然會使風險增加。同時我國商業銀行一直將國有企業作為最重要的客戶，對大中型國有企業投放大量信貸資金，并提高民營中小企業的貸款門檻。民營中小企業被迫由銀行融資轉為民間借貸，造成地下錢莊泛濫，嚴重擾亂正常金融秩序。貸款期限結構方面的問題主要表現在中長期貸款比例過高。據相關資料調查表明，2015年我國商業銀行的中長期貸款占貸款總額的50%左右，遠遠超過短期貸款。過量的中長期貸款極大增加了未來信貸風險的不確定性。4.信貸風險控制機制存在漏洞第一銀行治理結構不合理，銀行高層管理人員肩負業務發展與風險控制雙重職責，導致其為了追求經濟效益忽視風險控制。同時由于內部審計人員多由銀行行長直接任命，其獨立性嚴重不足，無法對高層管理人員開展及時、有效地監督。第二信貸風險流程繁瑣，層層報告，不能做到對信貸風險實施動態化監控[6]。第三信貸風險管理分散。信貸風險控制不集中造成難以對風險采取針對性的防范措施。這就導致部分銀行員工為追求一己私利進行內部作案，進一步加大了風險控制的難度，使商業銀行經營的安全性大打折扣。

三、完善我國信貸風險管理的措施

1.完善銀行內部環境(1)大力培育企業文化。良好的企業文化是維系企業管理者和員工的紐帶，也是保證銀行可持續發展的重要保障。完善我國銀行信貸風險管理，首先是強化銀行內部的文化環境建設。通過對企業員工進行企業文化培訓，開展以企業文化為核心的素質拓展活動，達到規范員工行為和業務操作流程的目的。(2)完善激勵約束機制。完善銀行信貸風險管理，離不開建立健全相應的激勵機制與業績考核制度。激勵機制與業績考核制度能實現對銀行員工物質與精神雙方面的激勵約束。激勵機制能夠充分激發員工的工作積極性，增加歸屬感與使命感，使員工的目標與企業未來發展規劃保持一致[7]。業績考核制度能實現傳統人事薪酬制度向現代化人事管理制度的轉型升級。完善激勵約束機制能夠健全銀行信貸風險管理，確保商業銀行的可持續發展。(3)提升員工綜合素質。商業銀行應重點關注員工發展。對現有員工，在為其提供平等的職業發展與升遷機會的同時，關注自身綜合素質的提高。對新加入的員工，銀行應加強相關培訓并完善人才儲備體系。落實人才流動機制，定期安排不同崗位的人員進行輪崗，防范銀行信貸風險。

2.培育風向控制文化培育風險控制文化，第一必須準確把握信貸風險偏好。在日常經營活動中，商業銀行應當始終堅持“穩健經營”的原則，確立穩健的風險偏好。第二提高信貸產品的文化附加值。近年來我國商業銀行信貸業務競爭處于白熱化狀態。傳統的信貸產品越來越難以滿足市場需求。在這樣的環境下，商業銀行應當重點開發人性化信貸產品并提供優質服務，才能培養客戶品牌忠誠度，提高市場競爭力。在信貸產品的設計中，應當立足于客戶的實際需求。在向客戶提供信貸產品時，應當貫徹人性化服務理念。加強對客戶的回訪，為進一步完善信貸產品提供必要的信息。第三加強信貸風險控制文化的傳承。從銀行管理人員的角度而言，應定期或不定期開展信貸風險控制宣傳并對信貸風險文化的落實情況進行監督。從銀行員工角度而言，應自覺學習、宣傳先進信貸風險文化。在實際工作中認真履行信貸風險控制的職責，對以權謀私、貪腐腐敗等不法行為予以制止，確保銀行健康發展。

3.完善不良貸款處置方法根據不同的不良貸款機構進行分類管理。根據各個分行的信貸資產質量和不良貸款之間的差異，我國商業銀行采取了“劃分類別、差別管理”的管理方法，并獲得了喜人的成果。然而隨著銀行信貸潛在風險不斷暴露，我國商業銀行因根據不良貸款比例的不同，對分行進行分類管理，具體內容包括：(1)根據各分行具體不良貸款情況，分別制定經營目標和考核要求。(2)完善資產質量考核內容，增加信貸資產質量和不良貸款絕對額下降在考核中的比重。(3)優化資源配置。鼓勵一、二級分行創新不良貸款處置方式，并對三、四類分行進行針對性指導，幫助它們調整業務發展定位，確立切實可行的不良貸款處置政策，降低不良貸款額。(4)充分發揮省會城市的市場和資源等方面的優勢，將處置不良貸款的資源向中心城市傾斜，提高信貸資產質量。

4.強化金融監管2008年由次貸危機引起的金融危機對全球經濟造成巨大影響。次貸危機的發生于金融監管力度不足有直接關系，因此強化金融監管迫在眉睫。我國商業銀行股份制改革和信貸風險的新變化，在客觀上要求我國金融監管機構落實職能與監管方式轉變。人民銀行和銀監會的職能應當進一步細分，并引入社會中介機構對商業銀行開展全方位監管。《商業銀行法》、《擔保法》等法律法規應根據新的風險情況進行必要的完善和修改，加大對銀行違規行為的懲處力度，加速商業銀行監管的規范化和制度化建設。

5.創新融資制度進一步加快融資環境建設的速度，拓展企業的融資渠道，鼓勵企業通過發行股票、債券等多種方式進行融資，擺脫對銀行信貸資金的過度依賴。同時隨著企業對銀行信貸資金的需求量下降和金融市場競爭激烈程度的加劇，商業銀行會逐步將工作重心由追求經濟效益轉為加強信貸的經營管理、強化產品創新和服務意識等方面，以更加積極的態度進行信貸風險控制[8]。創新融資環境還能進一步加速企業的優勝劣汰，增加商業銀行的優質客戶，降低信貸風險。商業銀行是我國重要的金融主體，降低信貸風險是促進銀行健康發展的關鍵環節。由于行業的特殊性，在日常經營活動中，銀行不可能完全規避信貸風險。而信貸風險一旦爆發，將對銀行業乃至整個國民經濟造成不可逆轉的破壞。信貸風險管理是一項具有長期性、系統性的工程，它貫穿于銀行所有業務之中，因此商業銀行在經營管理過程中不能對信貸風險有一絲一毫的松懈。

參考文獻：

[1]伍鐵林.商業銀行信貸業務風險控制研究[J].中小企業管理與科技(上旬刊),2014,01:68-70.

[2]朱曉龍.論商業銀行的信貸風險分析與控制[J].當代經濟,2014,10:100-101.

[3]閆大廣.淺談我國商業銀行信貸風險及其管理[J].價值工程,2010,16:44-45.

[4]宋彥超.試論我國商業銀行信貸風險管理[J].價值工程,2010,29:39-40.

[5]任健.我國商業銀行信貸風險管理的思考與研究[J].金融經濟,2012,18:70-73.

[6]趙麗.我國商業銀行信貸風險的成因與對策[J].價值工程,2012,24:190-191.

[7]王海兵,郎鑄.我國商業銀行信貸風險控制研究[J].中國注冊會計師,2013,11:55-59.

[8]李劍峰.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策[J].福建金融,2014,12:38-42.

作者：王穎娟 單位：陜西戶縣中國郵政儲蓄銀行西安市分行