保險投資管理專業(yè)化反思與實踐范文

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對社會成員的基本生活權利予以保障的一種重大社會政策，同時又是經濟發(fā)展和社會進步的基本標志。

基本養(yǎng)老保險從上世紀80年代中期發(fā)展到今天，大致經歷了兩個階段：第一階段是以“以支定收、略有節(jié)余”為特征的現收現付式社會統籌模式階段；第二階段是以“建立參保人員個人賬戶與社會統籌相結合”的部分積累式統賬結合模式階段。在計劃經濟時期，現收現付式的社會統籌基金籌集模式對均衡各參保企業(yè)的負擔、提高參保人員的養(yǎng)老保障程度起到了非常積極的作用。但當時職工養(yǎng)老金計發(fā)辦法是建立在企業(yè)檔案工資基礎上的，其繳費基數的高低、繳費時間的長短與職工的退休待遇沒有直接聯系，從而影響了參保企業(yè)的繳費積極性。隨著社會主義市場經濟的確立和發(fā)展，國家對社會經濟發(fā)展采取宏觀調控政策，從1995年起就逐步放開了企業(yè)的工資管理，由過去的檔案工資轉為效益工資，所以舊的養(yǎng)老保障體制已不再適應新的經濟發(fā)展要求，權利與義務、公平與效率也已不能得到很好的體現。

1995年國務院了《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》制定了社會統籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度改革方案，根據“中人”和“新人”的不同特征，為體現權利與義務的對等，兼顧公平與效率確定了新的結構性計發(fā)辦法，并為新老辦法能平穩(wěn)過渡、承前啟后，還專門制定了過渡性計發(fā)辦法，各省也根據本省實際相應出臺相關政策及實施辦法。1997年國務院又根據各地1995年以來的養(yǎng)老保險改革試點情況，為改變基本養(yǎng)老保險制度不統一、企業(yè)負擔過重、統籌層次低、管理制度不健全等情況又下發(fā)了《關于建立統一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度度的決定》，進一步完善了養(yǎng)老金的計發(fā)辦法，對維護參保人員的利益、提高參保繳費的積極性、規(guī)范養(yǎng)老金的發(fā)放有著十分重要的意義。

在現行的養(yǎng)老金計發(fā)辦法中，對于繳費基數的考慮的激勵機制主要體現在對待國發(fā)文件[1997]26號文實施前參加工作的尚未退休的參保人員（統稱“中人”）上，而“新人”繳費基數高低對于個人賬戶金額顯然影響不大，如果某人按15年的最低繳費年限以不變的社會平均工資（假定為1000元/月）靜態(tài)計算幾種繳費方案，選擇最佳方案：第一種方案選擇以社會平均工資的60%（最低限）為繳費基數（600元/月），繳費比例以最低的個體工商戶比例18%計算15年應繳保險費總額為19440元，最終個人賬戶養(yǎng)老金為99元/月，最終養(yǎng)老金為299元/月，退休后5年多的時間便可收回成本。如果再考慮個人賬戶有利息因素和退休后的自然增長因素，收回成本的時間會更短；第二種方案選擇以社會平均工資為繳費基數（1000元/月），以同樣的比例、繳費年限計算應繳保險費32400元，最終個人賬戶養(yǎng)老金為165元/月，最終養(yǎng)老金為365元/月，退休7年多的時間可收回成本；第三種方案選擇以社會平均工資的300%（最高限）為繳費基數（3000元/月），以同樣的比例、繳費年限計算應繳保險費總額為97200元，最終養(yǎng)老金為695元/月，退休后11年多的時間才能收回成本。以上三種繳費方案只能讓參保者選擇最低的繳費標準，而打擊了高繳費水平人員的繳費積極性。從某種程度上講，現行的養(yǎng)老金計發(fā)辦法損害了高繳費基數人員的利益，這將會阻礙參保企業(yè)和人員繳費基數的如實申報，影響用人單位的繳費積極性，從而盡其所能規(guī)避繳費義務，增大養(yǎng)老保險的運作成本，甚至會造成繳費比例的虛高，影響大多數參保人員的利益和社會保險聲譽。

所以為提高社會保險的保障程度，做到真正意義上的“安全網”，實現養(yǎng)老保險基金的長期平衡，做實個人賬戶投資管理專業(yè)化將是我國新時期企業(yè)養(yǎng)老金發(fā)展改革的必然之路。通過結合現行的養(yǎng)老金計發(fā)辦法，降低了個人賬戶的計入，就應相應提高其它方面的待遇，以求養(yǎng)老保障水平不降，前后平穩(wěn)過渡。因此本人認為在設計計發(fā)辦法時應結合養(yǎng)老保險制度改革的實際，平衡新老辦法的待遇差異，確保新退休人員的生活水準不降低。比如在設計新的退休待遇計發(fā)辦法時，把個人賬戶計入比例降低至8%，以最終做實個人賬戶；在現有計發(fā)辦法的基礎上，把基礎性養(yǎng)老金分成兩個部分體現:第一部分按參保人員繳費年限的長短取全省上年度社會平均工資的20-30%計發(fā)（在15年最低繳費年限的基礎上，繳費年限每增加一年其計算比例就在20%的基礎上增加1%），以鼓勵參保人員延長繳費年限，減少停保現象的發(fā)生；第二部分引入繳費基數高低的激勵機制，可用當地上年度社會平均工資乘以繳費指數（指數化繳費工資中的指數）再乘以一個系數（設為4較為合適）。這樣不但可平衡個人賬戶養(yǎng)老金差異還可以鼓勵參保人員提高繳費基數，進一步增強其養(yǎng)老保險的福利意識，同比亦可降低繳費比例，使養(yǎng)老保險更加良性化循環(huán)。改革后的計發(fā)辦法對“中人”提高繳費基數的意義更大，促進作用亦會更加明顯。

在今年的9月23日至24日舉行的中國社會保障論壇首屆年會上，勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良曾指出，為實現養(yǎng)老保險基金的長期平衡，應逐漸落實個人賬戶投資管理專業(yè)化的改革，2005年底，全國建立企業(yè)年金（企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。由于我國的企業(yè)年金從補充養(yǎng)老保險演化而來，發(fā)展的時間較短，許多人對其還比較陌生。實際上，歐美許多國家實行企業(yè)年金的歷史已長達近百年，各類企業(yè)年金花樣繁多，管理運作模式也各有特色。其中，以養(yǎng)老金或退休金為內容而設立的企業(yè)年金占有主導地位）的企業(yè)已達到2.4萬多家，參加職工900多萬人，積累基金680億元，資金量比2000年增長了256%，特別是一些大型企業(yè)相繼建立企業(yè)年金，其示范帶動作用非常明顯。而中國從1991年到2000年底，只有1.6萬多家企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工560萬人，基金積累191億元。

我國最終要建立的就是要覆蓋全體勞動者的養(yǎng)老保險制度，而企業(yè)養(yǎng)老金制度通過走專業(yè)化投資管理道路，對企業(yè)養(yǎng)老金基金的不斷積累和市場化運營也將會起到重要作用，從而為資本市場提供源源不斷的長期資金來源，為增強資本市場資金供給能力和運行效率，促進資本市場的發(fā)展與創(chuàng)新起到積極作用。