財務管理與稅收籌劃問題分析范文

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摘要：在企業的財務管理中，稅收籌劃是一項非常重要的內容，其能夠有效實現企業的成本控制與資金累積累，提升企業的經濟效益。當前，社會主義經濟市場正處于轉型過程中，很多企業的財務管理工作缺乏稅收籌劃意識，因此管理工作中出現了很多問題。本文主要對財務管理中的稅收籌劃問題進行了具體分析，并提出了稅收籌劃的完善對策，僅供參考。

關鍵詞：財務管理；稅收籌劃；問題對策

簡單來說，所謂的稅收籌劃，指的就是在法律允許的范圍內，由納稅人依據相應的國家政策，來進行納稅方案的優化，從而實現企業稅收的降低，并促進企業整體經濟效益的提升。在財務管理過程中，企業稅收籌劃的作用非常顯著，有助于企業的快速發展，因此企業有必要對納稅籌劃引起重視。

一、稅收籌劃在企業中的重要作用

事實上，我國的稅收部門與企業之間的交流與互動，大多都是通過稅收統籌實現的。從小的方面來看，企業的稅收統籌能夠有效的強化企業的內部財務管理，而從大的方向分析，其能夠更好的幫助國家實現稅收目標，具體體現在：

1．是完成企業的財務管理的手段。在企業的財務管理中，稅收籌劃是其中一項非常重要的內容，通過科學的稅收籌劃，可以在很大程度上降低稅收的負擔，并以此來有效降低企業的生產成本，讓企業獲得更高的經濟利潤，因此，從根本上來說，稅收籌劃是完成企業財務管理目標的一個重要手段。

2．能夠實現國家財政稅收的管理目標。在經歷了經濟模式轉型之后，現階段，我國企業已經逐漸開始運用市場經濟模式，并且，在長期的社會發展過程中，我國的稅收體制也在實現進一步的完善與優化。從某種意義上來說，稅收政策的變化，是我國財政稅收部門實現經濟宏觀調控的一項具體體現，除此以外，科學的稅收統籌，也能夠進一步促進國家經濟宏觀調控能力的提升，實現國家的財政目標。

二、企業財務管理中稅收籌劃存在的主要問題

1．稅收籌劃認知不夠明確。現階段，與發達國家相比而言，我國企業的納稅意識還存在著明顯的不遇阻，通常很難對稅收的本質有一個準確的認識，并且普遍以為，之所以要進行稅收籌劃，就是為了能夠少交稅。更有甚者，部分企業認識偷稅漏稅與稅收籌劃可以相提并論，也正因如此，在實際的實施過程中，稅收籌劃就存在著各種各樣的問題。

2．稅收籌劃人才的專業化不高。就針對于目前的實際情況來看，在很多企業中，其所進行的稅收籌劃工作，通常都是由財務人員與納稅人員所負責的，但是，因為這些人員自身的專業水平不高，知識水平有限，并且對于業務的更新速度相對來說比較緩慢，缺乏應有的業務素質等，導致其難以滿足稅收籌劃工作的需要。在這樣的情況下，企業的稅收籌劃工作也就難以真正獲得成效，不能順應企業的發展新要求。

3．對于風險控制意識的欠缺。從本質上來說，在企業的稅務籌劃工作當中，往往會存在著各種不確定因素，若我們不能正確處理這些因素，將會對企業的發展帶來不好的影響。其中，尤其是針對于稅收工作的定期調整，使得政策的變動對企業的稅收籌劃產生安全風險影響。此外，在實際的管理過程中，企業往往難以對自身的籌劃風險有一個明確的認知，因此難以樹立起科學的風險管理意識，這也會在一定程度上，對稅收籌劃的效果產生影響。

三、企業財務管理中稅收籌劃的有效對策

1．促進財務管理稅收籌劃預見性的提升。在進行實際的企業管理過程中，當管理人員在進行固定資產與預算資金的預算時，應當針對自己的戰略目標，進行相應的細化分析，并以此來促進預算目標可行性的提升。就針對于資金的預算來說，企業應當針對目標所形成的監督管理，來作為企業的資源與資產。因此，在進行實際的稅收籌劃時，應當大力提高籌劃的預見性，只有這樣，才能真正確保稅收籌劃工作可以落到實處。此外，作為一項非常精細并且復雜的財務活動，在進行實際的籌劃過程中，要求企業應當依據自身的實際情況來進行籌劃，并對財務活動中的相關問題進行提前預防。

2．強化對稅收法律制度的建設工作。從本質上來說，要想從根本上為稅收籌劃的順利發展提供保障，就要求我們必須要建立健全的稅收法律制度，來對其進行規范與保護。在發達國家中，稅收籌劃工作之所以能夠快速的發展，一個最重要的原因，就是其有著相對完善的制度，然而，就針對于目前的實際情況來看，我國的稅法依然有各種不完善的地方。再加上我國稅法的復雜性與多樣性，要求在日后的管理過程中，應當進一步強化對稅收法律制度的建設工作，確保稅收法能夠做到有跡可循。此外，要求相關部門應當加強對行政管理體系的建設，強化年度企業考核指標，來加大企業的逃稅風險，只有這樣，才能更好的提高其危機意識，促進稅收籌劃工作的進步。

3．促進工作人員風險防范意識的提升。從某種意義上來說，在進行企業的稅收管理過程中，只有具有較強能力的管理人員，才能對財務風險進行科學的處理。因此，如果我們想要從根本上提高稅收的風險防范，最重要的，就是促進企業財務管理人才質量的提升。要求相關的審計人員必須要重視自身專業技能的提升，并建立起宏觀意識，及時掌握財務發展的新動向，對自我的職業觀點加以更新。此外，從本質上來說，稅收籌劃不但關系到企業的自身發展，同時也關系到企業的各項政策發展，因此，要求相關的財務人員必須要具備較高的法律意識，對企業財務進行科學的統籌與規劃工作。

四、結語

總而言之，現階段，我國的稅收制度正處于不斷發展的過程中，還要制定相關的制度來促進稅收工作的進行，企業要對自身稅收籌劃發展現狀進行分析，然后制定相關的稅收籌劃發展措施，以促進企業更好更快的發展。

參考文獻：

［1］李蕙．企業財務管理中的稅收籌劃應用問題研究［J］．財會研究，2015，（03）：47～51．

［2］姜勃．談當前企業財務管理中的稅收籌劃［J］．統計與管理，2014，（06）：108～109.

作者：解偉杰 單位：郯城縣財政局