銀行職員責(zé)任績(jī)效審計(jì)研討范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了銀行職員責(zé)任績(jī)效審計(jì)研討參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫(xiě)作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

開(kāi)展人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職績(jī)效審計(jì)的指標(biāo)探索

領(lǐng)導(dǎo)干部績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)立應(yīng)圍繞評(píng)價(jià)內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置科學(xué)合理的績(jī)效審計(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，立足于效果考核，便于操作，符合實(shí)際，用以指導(dǎo)整個(gè)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施。

1.綜合管理有效性指標(biāo)。一是設(shè)置安全事故次數(shù)（率）、違規(guī)違紀(jì)次數(shù)（率）、業(yè)務(wù)差錯(cuò)率和案件發(fā)生率、應(yīng)急預(yù)案演練和培訓(xùn)的有效性等指標(biāo)。通過(guò)這類(lèi)指標(biāo)的審計(jì)和分析，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部是否按照國(guó)家金融法律法規(guī)、方針政策和上級(jí)行要求制定工作計(jì)劃和工作措施、是否建立健全管理控制體系，依此評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部在落實(shí)政策及內(nèi)部管理方面的績(jī)效。二是設(shè)置工作人員精神狀態(tài)、思想狀況、團(tuán)結(jié)程度、群眾滿意度等方面的指標(biāo)，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部在單位里的凝聚力、向心力以及思想勾通能力，判斷領(lǐng)導(dǎo)干部管理決策是否科學(xué)、民主，內(nèi)部控制是否走上了制度化、規(guī)范化的道路，依此評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部行政管理方面的績(jī)效。

2.資源投入與使用經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)。基層人行費(fèi)用是恒定的，更應(yīng)追求每項(xiàng)活動(dòng)的耗費(fèi)最小化。通過(guò)設(shè)置人均完成工作量、公用經(jīng)費(fèi)使用總額以及人均使用公用經(jīng)費(fèi)、人均固定資產(chǎn)等指標(biāo)，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部人員配置是否合理，是否做到了人盡其用，資金財(cái)產(chǎn)使用是否合規(guī)節(jié)約，公用經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)支出是否合理，是否存在違規(guī)及浪費(fèi)現(xiàn)象，以此判斷領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)費(fèi)投入、資產(chǎn)使用、人力資源等方面的績(jī)效。

3.工作業(yè)績(jī)效果性指標(biāo)。人民銀行執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)和加強(qiáng)內(nèi)控管理，都會(huì)產(chǎn)生一定的效果。效果性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要可設(shè)：項(xiàng)目推廣、經(jīng)驗(yàn)材料轉(zhuǎn)發(fā)與交流、論文交流以及履行人行職能所取得的成績(jī)和贏得的榮譽(yù)等指標(biāo)，包括在上級(jí)行綜合考評(píng)名次、專(zhuān)業(yè)考核名次、單項(xiàng)考評(píng)名次以及各類(lèi)業(yè)務(wù)比賽和勞動(dòng)競(jìng)賽獲獎(jiǎng)情況、調(diào)研成果、工作創(chuàng)新、“一崗雙責(zé)”及文明單位創(chuàng)建等，依此評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部綜合協(xié)調(diào)能力績(jī)效。

4.支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率性指標(biāo)。根據(jù)人民銀行職能特點(diǎn)，其效率性可定義為履行職能是否及時(shí)、準(zhǔn)確和全面，主要包括：貨幣政策傳導(dǎo)、金融穩(wěn)定、外匯管理、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、人民幣管理、征信與統(tǒng)計(jì)管理等方面的效率性評(píng)價(jià)。可考慮的指標(biāo)設(shè)置與績(jī)效評(píng)價(jià)如下：

①貨幣政策傳導(dǎo)———設(shè)置新增存貸款比率、貸款增長(zhǎng)幅度、貸款投向結(jié)構(gòu)變化、中小企業(yè)貸款支持率等指標(biāo)。評(píng)價(jià)是否根據(jù)貨幣政策對(duì)轄區(qū)銀行業(yè)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，是否有效運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)工具引導(dǎo)轄內(nèi)金融部門(mén)信貸投向，體現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和貨幣信貸政策的要求。

②金融穩(wěn)定———設(shè)置金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制推進(jìn)和建立情況、各部門(mén)之間監(jiān)管信息資源共享情況等指標(biāo)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制是否科學(xué)有效，風(fēng)險(xiǎn)處置是否及時(shí)合理，是否存在引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的事件等。

③外匯管理———設(shè)置企業(yè)服務(wù)滿意度，進(jìn)出口核銷(xiāo)率，企業(yè)年檢參檢率，國(guó)際收支申報(bào)率等涉外經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，評(píng)價(jià)是否堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；國(guó)際收支申報(bào)是否達(dá)標(biāo)，經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易是否落實(shí)便利化，資本項(xiàng)目是否做到嚴(yán)格監(jiān)管等。

④?chē)?guó)庫(kù)業(yè)務(wù)———設(shè)置地方財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)對(duì)國(guó)庫(kù)工作的滿意度，辦理國(guó)庫(kù)資金報(bào)解、支撥的及時(shí)準(zhǔn)確性，國(guó)庫(kù)收支分析、調(diào)研、監(jiān)管等報(bào)告被上級(jí)行采用數(shù)量等指標(biāo)。評(píng)價(jià)是否及時(shí)準(zhǔn)確辦理財(cái)政預(yù)算收入的收納、劃分、報(bào)解以及支撥和退庫(kù)業(yè)務(wù)，是否有效防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)等。

⑤人民幣管理———金融機(jī)構(gòu)及社會(huì)對(duì)貨幣發(fā)行的滿意度，市場(chǎng)流通殘損券占比，人民幣流通整潔度等指標(biāo)。評(píng)價(jià)是否根據(jù)市場(chǎng)流通需求合理調(diào)劑，是否存在有損人民幣信譽(yù)的情況等。

⑥征信與統(tǒng)計(jì)管理———設(shè)置貸款卡年審率，企業(yè)和個(gè)人信用信息入庫(kù)率，企業(yè)和個(gè)人信用報(bào)告異議處理情況，各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確率等指標(biāo)。評(píng)價(jià)信貸收支各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)是否全面及時(shí)準(zhǔn)確；是否圍繞經(jīng)濟(jì)金融熱點(diǎn)難點(diǎn)以及上級(jí)行、本行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問(wèn)題開(kāi)展調(diào)研；企業(yè)和個(gè)人信用信息是否全面準(zhǔn)確等。

開(kāi)展人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部績(jī)效審計(jì)的對(duì)策建議

1.規(guī)范操作程序，建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。建議上級(jí)行盡早制定一套審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使基層央行內(nèi)審人員開(kāi)展審計(jì)工作，改變現(xiàn)有的單一、簡(jiǎn)單的量化標(biāo)準(zhǔn)來(lái)檢查衡量領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況。建立以評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)體系。只有把評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)化，便于操作對(duì)照，才能有效地防止審計(jì)人對(duì)被審計(jì)對(duì)象的主觀推理和臆斷，減少避免發(fā)表不恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)意見(jiàn)，使履職審計(jì)工作步入新的臺(tái)階。

2.更新審計(jì)理念，實(shí)現(xiàn)工作轉(zhuǎn)型。結(jié)合崗位優(yōu)化整合，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，把一批德才兼?zhèn)涞姆闲腿瞬偶{入內(nèi)審隊(duì)伍。為此，要加大基層央行內(nèi)審人員的培訓(xùn)力度，引導(dǎo)內(nèi)審人員在觀念、知識(shí)和技能上實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變，使內(nèi)審人員不僅要具備會(huì)計(jì)和審計(jì)等方面的知識(shí)，還要熟悉金融經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、信息技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和技能，具備綜合判斷分析能力和溝通協(xié)調(diào)能力，進(jìn)而不斷提升內(nèi)審質(zhì)量和履職能力。

3.提高科技手段，改進(jìn)審計(jì)方法。審計(jì)必須同現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來(lái)，加快審計(jì)手段現(xiàn)代化建設(shè)，不斷改進(jìn)審計(jì)方法和手段，進(jìn)行審計(jì)科學(xué)化和現(xiàn)代化的變革，這不僅是履行職責(zé)績(jī)效審計(jì)，亦是所有審計(jì)工作的發(fā)展方向。在審計(jì)技術(shù)上，要加大信息化建設(shè)力度，充分利用計(jì)算機(jī)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等技術(shù)，開(kāi)發(fā)各種適合評(píng)價(jià)履職績(jī)效審計(jì)效果的軟件。在審計(jì)方法上，采取定性分析與定量分析相結(jié)合，建立相關(guān)模型，通過(guò)改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，增強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履職效果評(píng)估的真實(shí)性、客觀性、可靠性，為充分肯定成績(jī)和明確界定責(zé)任提供準(zhǔn)確的信息，為科學(xué)評(píng)價(jià)干部提供技術(shù)支持。對(duì)涉及資金業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)對(duì)被審單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和有關(guān)資料進(jìn)行連續(xù)性的搜集、整理和分析，使審計(jì)人員及時(shí)獲得必要的審計(jì)線索，幫助現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)更加科學(xué)地選擇審計(jì)樣本，有針對(duì)性地進(jìn)行檢查、核實(shí)，最大限度地防范和化解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)的廣度和深度，促進(jìn)審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量的提高。

4.拓寬審計(jì)視角，提高監(jiān)督效能。一是引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于審計(jì)的全過(guò)程，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審計(jì)質(zhì)量的目的。審計(jì)人員在制定審計(jì)方案、現(xiàn)場(chǎng)檢查和審計(jì)報(bào)告階段，充分關(guān)注和評(píng)估審計(jì)的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的異常情況和新的審計(jì)線索，應(yīng)適時(shí)調(diào)整為審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)行跟蹤檢查，分析評(píng)價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制和審計(jì)質(zhì)量提高的目的。二是引入績(jī)效審計(jì)理念，將績(jī)效指標(biāo)列入領(lǐng)導(dǎo)干部評(píng)價(jià)內(nèi)容，促進(jìn)基層央行少投入、多辦事，加強(qiáng)內(nèi)部管理，厲行勤儉節(jié)約，減少損失浪費(fèi)，提高資金使用效益和資源利用效率。通過(guò)引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和績(jī)效審計(jì)理念，能夠更加全面的綜合監(jiān)督和客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部，從而促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力和履職效率的不斷提高，同時(shí)也推動(dòng)了審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)工作的科學(xué)發(fā)展。

作者：汪國(guó)鳳單位：中國(guó)人民銀行德安縣支行