銀行合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告范文
前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)銀行合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。
第1篇
一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)。
合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，資金和重要空白憑證等檢查工作，在日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)作好記錄，分析問題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報(bào)告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問題的合理整改期限，無法整改或短時(shí)期無法整改的注明原因，及時(shí)上報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和潛在的資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時(shí)間以書面（含電子郵件）上報(bào)市支行。
按市分行加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求，每日填報(bào)《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查日志》”，第月上報(bào)《合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告》，及時(shí)、詳細(xì)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實(shí)可控。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)營業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實(shí)可控。
三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問題的整改落實(shí)
為適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時(shí)協(xié)助支行長做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報(bào)表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營業(yè)過程中遇到的業(yè)務(wù)問題。
四、協(xié)助支行長抓好安全管理、柜員排班
第2篇
一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)。
合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，資金和重要空白憑證等檢查工作，在日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)作好記錄，分析問題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報(bào)告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問題的合理整改期限，無法整改或短時(shí)期無法整改的注明原因，及時(shí)上報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和潛在的資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時(shí)間以書面（含電子郵件）上報(bào)市支行。
按市分行加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求，每日填報(bào)《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查日志》”，第月上報(bào)《合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告》，及時(shí)、詳細(xì)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實(shí)可控。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)營業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實(shí)可控。
三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問題的整改落實(shí)
為適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時(shí)協(xié)助支行長做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報(bào)表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營業(yè)過程中遇到的業(yè)務(wù)問題。
四、協(xié)助支行長抓好安全管理、柜員排班
第3篇
關(guān)鍵詞：國庫會(huì)計(jì) 雙重屬性 會(huì)計(jì)理論 制度梗阻
一、我國國庫會(huì)計(jì)的雙重屬性
（一）國庫與國庫會(huì)計(jì)
“國庫是國家金庫的簡稱，是專門負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金收納和支出的機(jī)關(guān)。國家的全部預(yù)算收入都要納入國庫，一切預(yù)算支出都由國庫進(jìn)行撥付。”國庫的定義明確指出，國庫是負(fù)責(zé)公共財(cái)政體制下政府預(yù)算資金具體收支的特殊機(jī)構(gòu)，核心職能是辦理預(yù)算資金的收付，國庫管理從屬于國家預(yù)算管理。因此，從國家預(yù)算角度看，國庫會(huì)計(jì)作為國庫職能的重要基礎(chǔ)和載體，是國家預(yù)算會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，在會(huì)計(jì)屬性上屬于預(yù)算會(huì)計(jì)范疇，在資金運(yùn)動(dòng)上是連接稅收資金和財(cái)政資金的紐帶，在業(yè)務(wù)核算上憑證使用、科目設(shè)置、核算內(nèi)容分類、預(yù)算收支報(bào)表編報(bào)等必須滿足國家預(yù)算執(zhí)行工作的要求，與稅收會(huì)計(jì)、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)共同服務(wù)預(yù)算管理和執(zhí)行，具有預(yù)算會(huì)計(jì)的屬性。
（二）人民銀行經(jīng)理國庫制度與國庫會(huì)計(jì)
1985年國務(wù)院頒布的《中華人民共和國國家金庫條例》明確指出由人民銀行具體經(jīng)理國庫，負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金收支，人民銀行經(jīng)理國庫制度正式確立。此后，1994年頒布的《中華人民共和國預(yù)算法》和1995年頒布的《中國人民銀行法》都為人民銀行經(jīng)理國庫奠定了法律基礎(chǔ)。到目前為止，我國國庫管理體制已經(jīng)具備了完善的組織體系，人民銀行及分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)立國庫部門負(fù)責(zé)經(jīng)理各級(jí)國庫，并開通了大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換系統(tǒng)加快財(cái)政資金清算速度，國庫制度體系全面建立。從人民銀行經(jīng)理國庫角度看，國庫是人民銀行履行經(jīng)理國庫職責(zé)而專門設(shè)置的職能部門，國庫會(huì)計(jì)納入人民銀行會(huì)計(jì)體系統(tǒng)一管理，要嚴(yán)格遵守《中國人民銀行會(huì)計(jì)基本制度》規(guī)定，需運(yùn)用銀行會(huì)計(jì)在賬戶設(shè)置、賬務(wù)平衡、賬務(wù)記載的方法及資金清算渠道，反映國庫業(yè)務(wù)引起的中央銀行資金流動(dòng)情況，具有銀行會(huì)計(jì)的屬性。
（三）我國國庫會(huì)計(jì)兼具預(yù)算會(huì)計(jì)與銀行會(huì)計(jì)雙重屬性
國庫的基本職能和我國國庫管理體制決定了我國國庫會(huì)計(jì)兼具預(yù)算會(huì)計(jì)和銀行會(huì)計(jì)的雙重屬性。一方面，國庫會(huì)計(jì)作為國家預(yù)算執(zhí)行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，通過辦理國庫預(yù)算收支業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行作用，國家的一切預(yù)算收入由國庫會(huì)計(jì)一筆一筆收納，國家的一切預(yù)算撥款由國庫會(huì)計(jì)逐筆撥付；通過國庫會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)的整理和分析，提供國庫資金現(xiàn)金流量和存量信息，從而為宏觀決策提供參考，國庫會(huì)計(jì)是預(yù)算會(huì)計(jì)體系的重要構(gòu)成，預(yù)算會(huì)計(jì)屬性是國庫會(huì)計(jì)的職能屬性和本質(zhì)屬性，是第一位的。另一方面，國庫會(huì)計(jì)反映的是各項(xiàng)國庫業(yè)務(wù)引起的納入國庫單一賬戶的財(cái)政資金的流動(dòng)情況，會(huì)計(jì)核算的過程就是資金流動(dòng)過程，國庫會(huì)計(jì)以資金安全性、流動(dòng)性管理為核心，確保資金運(yùn)行安全高效，需充分學(xué)習(xí)和借鑒中央銀行會(huì)計(jì)核算方法、賬戶設(shè)置及清算渠道，進(jìn)行資金收支及核算，因此銀行會(huì)計(jì)屬性是國庫會(huì)計(jì)的方法屬性，是服務(wù)性的。人民銀行經(jīng)理國庫制度實(shí)現(xiàn)了國庫會(huì)計(jì)的預(yù)算會(huì)計(jì)屬性和銀行會(huì)計(jì)屬性的有機(jī)結(jié)合，二者的結(jié)合點(diǎn)是各類國庫業(yè)務(wù)引起的納入國庫單一賬戶的財(cái)政資金運(yùn)動(dòng)。
二、基于雙重屬性視角的我國國庫會(huì)計(jì)基本問題
（一）國庫會(huì)計(jì)目標(biāo)
會(huì)計(jì)目標(biāo)是指會(huì)計(jì)所要達(dá)到的目的或要得到的結(jié)果，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息使用者的要求。國庫會(huì)計(jì)的雙重屬性決定了國庫會(huì)計(jì)信息使用者既關(guān)注人民銀行作為政府指定的受托人經(jīng)理國庫的履職情況，又關(guān)注政府及相關(guān)部門作為公眾的受托人對(duì)于公共財(cái)政資金的使用管理情況及國家預(yù)算收支信息。因此，國庫會(huì)計(jì)目標(biāo)也具有雙重性：從預(yù)算會(huì)計(jì)角度看，國庫會(huì)計(jì)要為各級(jí)政府及其財(cái)政部門提供有助于宏觀調(diào)控決策的預(yù)算收支情況，以及國庫資金流量和存量信息，為國家宏觀財(cái)政政策、貨幣政策制定、執(zhí)行和調(diào)整提供重要決策有用信息；從銀行會(huì)計(jì)角度看，國庫會(huì)計(jì)應(yīng)反映人民銀行經(jīng)理國庫責(zé)任履行情況，即人民銀行國庫部門作為專門機(jī)構(gòu)辦理預(yù)算資金收支的履職情況。
（二）國庫會(huì)計(jì)主體
會(huì)計(jì)主體用以界定會(huì)計(jì)核算與報(bào)告的空間范圍，為確定特定單位所掌握的經(jīng)濟(jì)資源和進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)，也為規(guī)定有關(guān)記錄和報(bào)表所涉及的范圍提供了基礎(chǔ)。在會(huì)計(jì)主體的基本概念中，存在會(huì)計(jì)記賬主體和會(huì)計(jì)報(bào)告主體之別，在國庫會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中顯著存在記賬主體和報(bào)告主體不一致的情況。國庫會(huì)計(jì)的雙重屬性和雙重目標(biāo)決定了國庫會(huì)計(jì)主體的應(yīng)采用雙重視角：從預(yù)算會(huì)計(jì)角度看，國庫是負(fù)責(zé)預(yù)算資金具體收支的特殊機(jī)構(gòu)，通過國庫會(huì)計(jì)活動(dòng)核算和監(jiān)督各級(jí)政府預(yù)算收支業(yè)務(wù)，國庫會(huì)計(jì)記賬主體是人民銀行國庫，報(bào)告主體是各級(jí)政府；從銀行會(huì)計(jì)角度看，國庫作為人民銀行職能部門，通過國庫會(huì)計(jì)活動(dòng)核算和監(jiān)督國庫業(yè)務(wù)引起的人民銀行資金運(yùn)動(dòng)情況，并將核算結(jié)果反映在人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，國庫會(huì)計(jì)記賬主體是人民銀行國庫部門，報(bào)告主體是人民銀行。另外，國庫會(huì)計(jì)記賬主體可根據(jù)國庫會(huì)計(jì)服務(wù)功能擴(kuò)充進(jìn)一步拓展，如隨著國庫服務(wù)種類增加，有的地方將工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接繳入國庫，國庫會(huì)計(jì)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)存情況進(jìn)行核算和報(bào)告，各級(jí)工會(huì)成為國庫會(huì)計(jì)的報(bào)告主體。
