銀行監(jiān)管質(zhì)量與效率范文

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編者按：本文主要從繼承與創(chuàng)新：完善現(xiàn)場檢點(diǎn)和改進(jìn)分工方式；反思與實(shí)踐：提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量與效率；借鑒與應(yīng)用：運(yùn)用特征評價(jià)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)；前提與基礎(chǔ)：塑造風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念與提高監(jiān)管人員素質(zhì)并重，對銀行監(jiān)管質(zhì)量與效率進(jìn)行講述，其中，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的程序主要包括六個(gè)步驟：了解機(jī)構(gòu)、根據(jù)已有的非現(xiàn)場資料評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃并安排監(jiān)管活動、明確和實(shí)施檢查活動、報(bào)告檢查結(jié)果、跟蹤檢查、現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)和監(jiān)管的中間目標(biāo)發(fā)生變化后，要求對檢查人員進(jìn)行合理分工、基本正常機(jī)構(gòu)的特征是：不良貸款比率、流動性比率、資本充足比率、貸款損失準(zhǔn)備金比率、盈利水平等定量指標(biāo)都控制在人民銀行確定的正常水平之內(nèi)，在國內(nèi)同業(yè)及國際同業(yè)中也處于較好水平，同時(shí)其治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制比較完善，能夠依法合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的程序主要包括六個(gè)步驟：了解機(jī)構(gòu)、根據(jù)已有的非現(xiàn)場資料評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃并安排監(jiān)管活動、明確和實(shí)施檢查活動、報(bào)告檢查結(jié)果、跟蹤檢查，等。具體材料詳見：

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是國際上一種先進(jìn)的金融監(jiān)管方法，具有以下特點(diǎn)：一是以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，更注重對被查機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行科學(xué)判斷；二是要求利用現(xiàn)場檢查的結(jié)果來完善非現(xiàn)場監(jiān)管資料，據(jù)此制定對被查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管策略；三是引入了對銀行信息系統(tǒng)充分性的檢查。今后基層人民銀行的金融監(jiān)管必須結(jié)合合規(guī)性監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，摸索風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法，充分暴露商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，督促其依法合規(guī)經(jīng)營，改善經(jīng)營狀況。

繼承與創(chuàng)新：完善現(xiàn)場檢點(diǎn)和改進(jìn)分工方式

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的程序主要包括六個(gè)步驟：了解機(jī)構(gòu)、根據(jù)已有的非現(xiàn)場資料評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃并安排監(jiān)管活動、明確和實(shí)施檢查活動、報(bào)告檢查結(jié)果、跟蹤檢查。而其中的現(xiàn)場檢查與合規(guī)性監(jiān)管的現(xiàn)場檢查相比，還需要增加兩個(gè)檢點(diǎn)：一是商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，這對結(jié)合檢查數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)至關(guān)重要。二是信息系統(tǒng)的充分性，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括其經(jīng)營戰(zhàn)略的系統(tǒng)支持、運(yùn)行的安全性和兼容性、數(shù)據(jù)的恢復(fù)能力等方面。信息系統(tǒng)的充分性關(guān)系到其提供有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性，也是商業(yè)銀行本身識別和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。

現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)和監(jiān)管的中間目標(biāo)發(fā)生變化后，要求對檢查人員進(jìn)行合理分工。我們認(rèn)為，如果是全面稽核，可按流動性、盈利性等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要素進(jìn)行分工，信貸組可在檢查信貸方面是否有違規(guī)問題后，負(fù)責(zé)資產(chǎn)質(zhì)量分析；計(jì)劃組負(fù)責(zé)流動性分析；會計(jì)組負(fù)責(zé)盈利性分析；內(nèi)控組負(fù)責(zé)管理能力分析等。但各組中必須配備有分析能力的專業(yè)人員。對信息系統(tǒng)的檢查更是如此。

反思與實(shí)踐：提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量與效率

要加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管工作，首先，要重新界定非現(xiàn)場監(jiān)管概念。非現(xiàn)場監(jiān)管決不僅是季末索取會計(jì)報(bào)表和相關(guān)的資料，簡單分析后上報(bào)的一項(xiàng)工作，而是基于原來對被監(jiān)管對象的了解，由被查單位提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過公眾反饋信息或必要的實(shí)地考察，借助主觀判斷，進(jìn)一步確認(rèn)信息來源的可靠性，然后認(rèn)真匯總數(shù)據(jù)、科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)和公正評價(jià)經(jīng)營，通過監(jiān)管報(bào)告形式加以記錄，并在現(xiàn)場檢查和以后的非現(xiàn)場監(jiān)管中逐步校正。其次，要充分發(fā)揮基層行的主動性，多開展基于非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的針對性強(qiáng)的現(xiàn)場檢查，防范和控制區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能促進(jìn)其對非現(xiàn)場監(jiān)管工作的重視程度，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。第三，人民銀行總行要盡快開發(fā)出按行別劃分的非現(xiàn)場監(jiān)管分析程序，避免各基層行重復(fù)勞動或低效率付出。第四，今后的監(jiān)管工作要善始善終，非現(xiàn)場提示、現(xiàn)場檢查、處理或預(yù)警、整改落實(shí)是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的過程，這是持續(xù)監(jiān)管的要求，不能人為阻斷。第五，在監(jiān)管報(bào)告中增加風(fēng)險(xiǎn)矩陣內(nèi)容。

借鑒與應(yīng)用：運(yùn)用特征評價(jià)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

以美國為代表的西方國家中央銀行運(yùn)用駱駝群評級體系對被檢查對象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評價(jià)，且成效明顯。但是，在中國，基層央行應(yīng)用這種方法的時(shí)機(jī)還不太成熟，因此，短期內(nèi)可考慮用特征評價(jià)法（《中國人民銀行金融監(jiān)管指南》中已有論述）對商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，以避免因缺乏個(gè)別的評價(jià)要素而阻礙風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)。所謂特征評價(jià)法，是指根據(jù)商業(yè)銀行所表現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)水平，將商業(yè)銀行判斷為基本正常機(jī)構(gòu)、關(guān)注機(jī)構(gòu)、有問題機(jī)構(gòu)和危機(jī)機(jī)構(gòu)。

基本正常機(jī)構(gòu)的特征是：不良貸款比率、流動性比率、資本充足比率、貸款損失準(zhǔn)備金比率、盈利水平等定量指標(biāo)都控制在人民銀行確定的正常水平之內(nèi)，在國內(nèi)同業(yè)及國際同業(yè)中也處于較好水平，同時(shí)其治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制比較完善，能夠依法合規(guī)經(jīng)營。關(guān)注機(jī)構(gòu)的特征是：個(gè)別指標(biāo)已明確超過人民銀行確定的正常水平，也超過同業(yè)同類指標(biāo)的平均水平，且其風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步惡化的趨勢。有問題機(jī)構(gòu)的主要特征是：多項(xiàng)指標(biāo)嚴(yán)重超過正常水平，已面臨流動性困難。危機(jī)機(jī)構(gòu)的主要特征是：已經(jīng)陷入嚴(yán)重的支付危機(jī)和信用危機(jī)，并已嚴(yán)重資不抵債，內(nèi)部管理嚴(yán)重混亂，而且難以通過救助措施加以挽救，而必須采取果斷措施，使其穩(wěn)妥退出市場。

要保證實(shí)行特征評價(jià)法的質(zhì)量，就必須力求客觀、全面地進(jìn)行檢查，科學(xué)、公正地進(jìn)行評價(jià)。就中國目前監(jiān)管人員的總體素質(zhì)情況來說，特征評價(jià)法不難理解、便于操作，在短期內(nèi)推行是有質(zhì)量保證的，而且是可行的。新晨

前提與基礎(chǔ)：塑造風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念與提高監(jiān)管人員素質(zhì)并重

與合規(guī)性監(jiān)管不同，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求根據(jù)現(xiàn)場檢查結(jié)果，重新對商業(yè)銀行報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，據(jù)此對被查對象進(jìn)行綜合分析和評價(jià)。這要求監(jiān)管人員不但要熟悉金融法規(guī)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，還要求他們熟悉宏觀微觀經(jīng)濟(jì)金融形勢，能夠利用金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計(jì)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科的知識結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融特點(diǎn)對商業(yè)銀行各層次情況進(jìn)行科學(xué)的分析和公正的評價(jià)，據(jù)此對商業(yè)銀行提出合法、科學(xué)、可行的整改措施或改善經(jīng)營、化解風(fēng)險(xiǎn)的建議。傳統(tǒng)的只能查閱賬表、找出違規(guī)事項(xiàng)的檢查方式已經(jīng)不能適應(yīng)新的監(jiān)管形勢。因此，監(jiān)管人員必須通過自學(xué)或接受培訓(xùn)的方式補(bǔ)充所需知識，并在工作實(shí)踐中進(jìn)行深入領(lǐng)會和應(yīng)用，提高監(jiān)管工作的水平和檔次。