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銀行操作風(fēng)險內(nèi)涵及成因思考范文

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銀行操作風(fēng)險內(nèi)涵及成因思考

長期以來,無論是銀行管理層還是學(xué)術(shù)界,對銀行業(yè)的風(fēng)險管理都聚焦于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險,而對操作風(fēng)險并未予以足夠的重視,對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而,隨著銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化,作為和傳統(tǒng)的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險并列的三大風(fēng)險之一的操作風(fēng)險,其破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)。操作風(fēng)險管理的好壞直接決定著商業(yè)銀行的生存與發(fā)展,如果操作風(fēng)險管理適當(dāng),將會保證商業(yè)銀行正常順利地運(yùn)營,以獲取利潤;相反,將會導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受巨大的損失,甚至?xí)o商業(yè)銀行造成毀滅性的打擊。因此,對操作風(fēng)險研究和管理迫在眉睫。

一、對操作風(fēng)險內(nèi)涵的認(rèn)識和評價

作為一種古老的險種,自商業(yè)銀行誕生伊始操作風(fēng)險就伴隨其左右。但人們對操作風(fēng)險的關(guān)注和認(rèn)識是二十一世紀(jì)初才開始的。2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險的定義,并提出操作風(fēng)險的最低資本要求,為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)。

(一)操作風(fēng)險的涵義

巴塞爾委員會于2004年6月頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中對操作風(fēng)險的定義是:“指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。

(二)操作風(fēng)險的認(rèn)識誤區(qū)

誤區(qū)主要表現(xiàn)為:1.將操作風(fēng)險當(dāng)做操作性風(fēng)險或操作中的風(fēng)險。2.認(rèn)為操作風(fēng)險就是金融犯罪。3.在將操作風(fēng)險當(dāng)做是無法計量前提下,使得為其分配資本變的不可能。4.由于將各種操作風(fēng)險事件當(dāng)做是孤立的、沒有關(guān)聯(lián)的,導(dǎo)致了對于操作風(fēng)險的整體認(rèn)識的缺乏和對操作風(fēng)險把握的不足。5.認(rèn)為操作風(fēng)險管理只是內(nèi)部審計部門的事情,其他部門可以袖手旁觀。

(三)商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險

當(dāng)前,我國商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險有:1.人員因素。有資料顯示,在對我國169起商業(yè)銀行風(fēng)險案例分析中,人員因素引起的風(fēng)險占了44%,比例之高必須引起重視。2.流程因素。業(yè)務(wù)流程設(shè)計如果欠妥,將會造成銀行損失。而某些不合理的業(yè)務(wù)流程設(shè)計,會進(jìn)一步導(dǎo)致流程執(zhí)行的不嚴(yán)格,在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中減少步驟和任意插入無效的的人員或程序。3.系統(tǒng)因素。一是系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險;二是系統(tǒng)漏洞風(fēng)險;三是系統(tǒng)操作人員誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險;四是系統(tǒng)外部入侵風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀和原因剖析

20世紀(jì)90年代以后,操作風(fēng)險問題日益顯現(xiàn),近些年有加速擴(kuò)展的趨勢。國內(nèi)的現(xiàn)實(shí)情況來說,商業(yè)銀行風(fēng)險凸顯的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上普遍存在很多缺陷,主要表現(xiàn)在:

(一)錯誤的操作風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理理念就是風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想是什么。因此,怎樣的風(fēng)險認(rèn)識會產(chǎn)生怎樣的風(fēng)險管理水平。錯誤的認(rèn)識一般是風(fēng)險管理失敗的起因。這集中體現(xiàn)在以下幾個方面:1.注重事后管理,對事前防范掉以輕視。2.重基層人員管理,輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。3.重審計稽核,輕全面管理。

(二)不健全的操作風(fēng)險管理框架

健全的操作風(fēng)險管理框架。健全的風(fēng)險管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的必要條件。風(fēng)險管理框架存在缺陷會使得內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞的風(fēng)險加大,出現(xiàn)風(fēng)險損失不可避免。從當(dāng)前形式分析,國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在:1.操作風(fēng)險管理職責(zé)分散,缺乏專門的管理部門。2.基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。3.內(nèi)部審計部門(或內(nèi)控部門)不直接參與風(fēng)險管理。

(三)無效或低效的內(nèi)部控制

美國一會計事務(wù)所對39個倒閉銀行的報告研究發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制不力和早期預(yù)警系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷是銀行破產(chǎn)重要原因。

三、提升操作風(fēng)險管理水平的對策思考

借鑒國際商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)從完善防范操作風(fēng)險監(jiān)管體系、建立操作風(fēng)險長效管理機(jī)制、加大操作風(fēng)險管理力度等方面入手,提升操作風(fēng)險管理水平。

(一)完善防范操作風(fēng)險監(jiān)管體系

1.改善法制環(huán)境,提高違規(guī)成本。立法當(dāng)局應(yīng)改變“宜粗不宜細(xì)”的立法指導(dǎo)思想,盡量細(xì)化法律條款,提高操作性。完善刑事立法和金融行政處罰法規(guī)。2.強(qiáng)化人員管控,促進(jìn)履職盡責(zé)。編制科學(xué)的高級管理人員管理辦法,監(jiān)管管理者在實(shí)施監(jiān)控中,應(yīng)當(dāng)主動加強(qiáng)任職資格審核、過程監(jiān)管及處罰力度將會收到“事半功倍”的效果。3.加強(qiáng)風(fēng)險管理,強(qiáng)化考核測評。監(jiān)管者可以采取制定績效考核指導(dǎo)意見的措施,進(jìn)而規(guī)范商業(yè)銀行的績效考核行為,敦促和指引商業(yè)銀行進(jìn)一步端正經(jīng)營思想,樹立內(nèi)控為首、審慎經(jīng)營的理念,全面加強(qiáng)風(fēng)險管理。

(二)建立操作風(fēng)險長效管理機(jī)制

1.切實(shí)完善內(nèi)部治理架構(gòu)。一是組建相對獨(dú)立的風(fēng)險管理部門。二是確定風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)和支撐部門、內(nèi)審部門及操作風(fēng)險主管的責(zé)任。三是建設(shè)科學(xué)順暢的操作風(fēng)險報告路徑。2.加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。面對普遍存在的在的高頻率、低損失類操作風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)該強(qiáng)化對員工的法律合規(guī)意識教導(dǎo)和培訓(xùn),向所有員工普及操作風(fēng)險意識,切實(shí)做到操作風(fēng)險觀念印刻于全行所有人的思想和行動之中,構(gòu)建優(yōu)良的操作風(fēng)險管理的氛圍。3.提升防范風(fēng)險科技投入。完善的操作系統(tǒng)與信息系統(tǒng)可以使整個業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)置于不同部門、不同崗位的監(jiān)督之下,進(jìn)而形成了對操作人員強(qiáng)有力的約束。

(三)加大操作風(fēng)險管理力度

1.加大教育管理投入力度。商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)要不能放松對職工的思想教育,使每個員工具有責(zé)任意識、主人翁意識,提高員工的職業(yè)道德操守。2.加大技術(shù)保障力度。應(yīng)當(dāng)努力完善內(nèi)控制度,提高管理技術(shù)手段和系統(tǒng)支持,加強(qiáng)系統(tǒng)組建和維護(hù),做好各類風(fēng)險的防范。3.加大內(nèi)控監(jiān)管力度。要提高內(nèi)部控制制度實(shí)行效率效果,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督效能的提升,進(jìn)一步從嚴(yán)內(nèi)控制度紀(jì)律。4.加大執(zhí)行監(jiān)督力度。要不斷完善業(yè)務(wù)操作流程,建設(shè)好分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)制度。

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